内部控制审计与评价 - 容诚会计师事务所审计芜湖三联锻造2023年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 2023年12月31日公司在重大方面保持有效的财务报告内部控制[6] - 内部控制评价报告基准日公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[11] 内部控制标准 - 财务报告内部控制资产总额潜在错报重大缺陷标准为错报金额＞资产总额的1%[14] - 财务报告内部控制营业收入潜在错报重大缺陷标准为错报金额＞营业收入总额的1%[14] - 非财务报告内部控制关键岗位人员流失30%以上认定为重要缺陷[17] 公司治理 - 公司有7名董事，其中3名独立董事[20] 制度建设 - 公司制定一系列人力资源政策，包括《人事管理制度》等[21] - 公司制定《风险评估管理制度》等明确风险评估工作内容[24] 控制措施 - 公司建立不相容职务分离控制措施，形成相互制约工作机制[26] - 公司各项需审批业务有明确审批权限及流程，部分可通过ERP系统自动控制[26] 业务管控 - 公司采购流程通过ERP系统实现信息化管控[27] - 公司对存货出入库通过ERP系统实现信息化管控，财务部定期组织盘点清查和减值测试[30] - 公司固定资产采购等流程通过ERP系统实现信息化管控，各归口管理部门建立资产台账[32] - 公司对知识产权申请等流程通过授权审批线下管控，财务部组织清查和减值测试[33][34] 财务相关 - 公司建立财务相关制度，财务部分工明确，实行岗位责任制[34] - 公司制定筹资制度，财务部管理筹资业务，明确各环节管理办法和岗位制约措施[34] 研发管理 - 公司设立技术研发中心，制定研发制度，加强研发投入[36] 未来展望 - 公司为应对经济环境变化推进内部控制相关工作[41] - 公司加强内部控制组织和人才队伍建设[41] - 公司加强与第三方专业机构合作完善内部控制制度[41]