重庆国际复合材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范重庆国际复合材料股份有限公司（以下简 称"公司"）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护股东合法 权益，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国审计法》《中 华人民共和国国家审计准则》《审计署关于内部审计工作的规定》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规 范运作》等法律、法规及《重庆国际复合材料股份有限公司章程》的 规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人 员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性 以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级 管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全。 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司的财务收 支、经济活动均接受本规定的内部审计的监督检查。 第二章 内部审计机构和人员 第六条 公司设立内部审计部 ...