财务数据和关键指标变化 - 第二季度实现收入1.631亿美元，处于10月提供的展望区间上半部分 [68] - 运营管理费用（SG&A）为4740万美元，远好于5300 - 5500万美元的展望区间 [68] - 调整后息税折旧摊销前利润（EBITDA）为1610万美元，利润率为9.8%，过去12个月产生自由现金流5400万美元 [68] - 按同日固定汇率计算，收入同比下降19% [69] - 毛利率为38.9%，受医疗成本激增影响下降90个基点 [72] - 美国平均填充率较2023财年第二季度上涨超1%，欧洲按固定汇率计算上涨5% [73] - 企业平均账单费率为121美元（固定汇率），低于去年的128美元；平均支付费率为58美元，低于去年的60美元 [74] - 有效税率为43%，主要归因于大量股票期权到期和收购成本资本化 [75] - 第三季度预计收入在1.5 - 1.55亿美元之间 [81] - 预计第三季度毛利率在35.5% - 36%之间 [83] - 预计第三季度运营管理费用在5100 - 5300万美元之间 [84] 各条业务线数据和关键指标变化 - 咨询业务方面，Veracity实现连续收入增长，新收购的CloudGo未对第二季度业绩产生重大收入或EBITDA贡献 [46][77] - 金融服务业务需求上升，特别是监管补救方面 [60] - 医疗保健业务构建了支持收入周期优化和索赔报销的服务 [53] 各个市场数据和关键指标变化 - 北美市场部分地区如北加州、亚特兰大及Veracity开始显示复苏迹象，但许多主要市场仍受宏观经济环境影响 [69] - 欧洲和亚太地区表现相对较好，按同日固定汇率计算同比分别下降9%和10% [70] - 瑞士、印度和菲律宾市场同比及环比均实现增长 [48][70] 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司将继续多元化发展，拓展咨询服务，特别是数字和技术转型领域，并与敏捷专家业务协同扩展 [65] - 执行人才战略，在全球建立人才池，组建混合交付团队，已在马尼拉和印度建立卓越中心 [58] - 推进技术转型计划，提升运营效率和财务绩效，即将在北美推出人才管理和合同管理系统 [66][79] - 定价环境竞争激烈，公司通过建立离岸人才池保持竞争力，同时推进美国的定价举措 [7][8][49] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 宏观环境仍低迷不确定，客户在支出方面保持谨慎，等待更多宏观确定性和经济状况的明确信息 [4][5] - 公司认为业务机会的实现只是时间问题，随着宏观条件改善，有望抓住市场份额 [5][52] - 尽管面临挑战，但公司对业务模式和长期前景感到兴奋，认为自身具备创造长期价值的条件 [85] 其他重要信息 - 公司进行了裁员，在第二季度节省约200万美元SG&A费用，预计未来每年节省1000 - 1200万美元 [75] - 公司在第二季度分发470万美元股息，回购价值500万美元的普通股，季度末股票回购计划还有4500万美元可用 [76] - 公司收购CloudGo，初始现金支付770万美元，剩余最高1200万美元将根据其两年业绩确定 [77] 总结问答环节所有的提问和回答 问题1: 2024年上半年和下半年业务预期变化 - 2023年底业务仍低迷，客户等待宏观经济更明确信息，业务机会实现取决于客户对经济前景的信心 [4][5] 问题2: 市场定价竞争情况 - 定价环境更具挑战性，与四大竞争时，其离岸业务和混合团队拉低费率；与人力资源公司竞争时，对方低价抢单。公司正建立离岸人才池保持竞争力，现有主服务协议（MSA）提价未遇太多阻力，过去6 - 8个季度提价效果良好，仍有提价空间 [7][8] 问题3: 国际卓越中心建设战略及未来规划 - 公司在印度利用当地强大的ServiceNow人才池赢得金融服务客户项目，在菲律宾建立财务和会计人才池。寻找全球合适人才池对保持财务和业务竞争力至关重要 [11][13] 问题4: 季度末顾问人数情况及未来预期 - 季度末顾问人数与去年同期相比变化不大，因收购CloudGo增加了人才，且在菲律宾为大客户增加了独立顾问。平均而言，顾问人数同比减少300 - 400人 [23][24] 问题5: 收购管道情况及与之前的对比 - 公司将继续寻找咨询资产以推动业务多元化和增长战略，并购将在加强咨询业务中发挥作用。收购CloudGo更多是战略考量，对财务影响不大 [26][29] 问题6: 客户对2024年的预期 - 公司仍看到数字转型和云ERP优化方面的机会，欧洲可能在交易业务上有所增长，如支持客户剥离业务战略 [32][33] 问题7: 资本分配情况 - 公司将继续投资数字转型项目，预计今年剩余时间花费800 - 1000万美元；评估收购管道；今年已通过股息和股票回购向股东返还约1500万美元。鉴于环境不确定性和预期盈利下降，将谨慎进行资本分配 [34][35] 问题8: 其他业务领域近期活动情况 - 医疗保健和制药领域有机会，医疗保健行业数字化转型滞后，公司客户中有大型交易，有望获得相关业务 [1] 问题9: 第三季度收入指引隐含的收入下降情况及CloudGo的贡献 - 全年指引上限1.55亿美元，按同日固定汇率计算同比下降约17%。CloudGo对财务影响不大，更多是战略意义，未披露其财务数据 [28][29]