FF301 股份發行人及根據《上市規則》第十九B章上市的香港預託證券發行人的證券變動月報表 截至月份: 2025年8月31日 狀態: 新提交 致：香港交易及結算所有限公司 公司名稱: 東方表行集團有限公司 (於百慕達註冊成立之有限公司) 呈交日期: 2025年9月1日 I. 法定/註冊股本變動 | 1. 股份分類 | 普通股 | 股份類別 | 不適用 | | 於香港聯交所上市 (註1) | | 是 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 證券代號 (如上市) | 00398 | 說明 | | | | | | | | | | 法定/註冊股份數目 | | 面值 | | | 法定/註冊股本 | | | 上月底結存 | | | 1,000,000,000 | HKD | | 0.1 HKD | | 100,000,000 | | 增加 / 減少 (-) | | | | | | HKD | | | | 本月底結存 | | | 1,000,000,000 | HKD | | 0.1 HKD | | 100,000,000 | 本月底法定/ ...

股东周年大会 - 2025年8月20日公司股东以投票表决通过所有决议案[3] - 有权表决的股份总数为487,358,224股[4] 决议案详情 - 省览及采纳报告赞成股份222,654,712股，占比99.60%[5] - 宣派股息赞成股份223,554,044股，占比99.99%，末期股息每股4.2港仙，特别股息每股12.5港仙[5] - 重选杨衍傑、林慶麟为董事赞成占比分别为99.12%、98.91%[5] - 授权董事会厘定董事酬金赞成股份223,504,019股，占比99.98%[5] - 聘任核数师及授权厘定酬金赞成股份222,596,707股，占比99.57%[5] - 无条件授权董事会配发股份赞成股份184,446,744股，占比82.51%[5] - 无条件授权董事会购回股份赞成股份223,338,486股，占比99.90%[5]

FF301 股份發行人及根據《上市規則》第十九B章上市的香港預託證券發行人的證券變動月報表 截至月份: 2025年7月31日 狀態: 新提交 致：香港交易及結算所有限公司 公司名稱: 東方表行集團有限公司 (於百慕達註冊成立之有限公司) 呈交日期: 2025年8月1日 I. 法定/註冊股本變動 | 1. 股份分類 | 普通股 | 股份類別 | 不適用 | | 於香港聯交所上市 (註1) | | 是 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 證券代號 (如上市) | 00398 | 說明 | | | | | | | | | | 法定/註冊股份數目 | | 面值 | | | 法定/註冊股本 | | | 上月底結存 | | | 1,000,000,000 | HKD | | 0.1 HKD | | 100,000,000 | | 增加 / 減少 (-) | | | | | | HKD | | | | 本月底結存 | | | 1,000,000,000 | HKD | | 0.1 HKD | | 100,000,000 | 本月底法定/ ...

财务数据关键指标变化 - 2025年3月31日止年度，公司收益同比减少5.2%至34.5亿港元（2024年：36.39亿港元）[6] - 毛利同比减少5.6%至10.86亿港元（2024年：11.51亿港元），毛利率降至31.5%（2024年：31.6%）[6] - 公司拥有人应占溢利同比减少20.0%至2亿港元（2024年：2.5亿港元），剔除一次性减值后调整利润为2.25亿港元（2024年：2.5亿港元）[6] - 董事会建议派发末期股息每股4.2港仙（2024年：5.8港仙）及特别股息每股12.5港仙（2024年：17.2港仙）[7] - 公司租赁相关开支总额按年增加6.4%至2.15亿港元，占整体运营开支26.5%[16][20] - 公司存货水平按年略增5.2%至4.66亿港元[17][20] 各条业务线表现 - 公司中国内地业务收入增长1.8%至26.17亿港元（2024年：25.71亿港元）[12] - 公司香港业务收入减少19.8%至7.57亿港元（2024年：9.44亿港元）[13] 各地区表现 - 2025年3月31日，公司于大中华地区经营41个零售点，包括香港11个、澳门2个、中国内地26个、台湾2个[11][12] - 2024年中国内地GDP一季度至三季度增速从5.3%降至4.6%，四季度同比反弹至5.4%，全年达5.0% [12] - 2024年瑞士手表对中国出口同比锐减25.8% [12] - 2024年香港零售总额同比下降7.3%至约3770亿港元，珠宝、手表等零售销售同比下降14.5% [13] - 2025年一季度瑞士手表出口至内地及香港数量分别按年下跌22.5%及11.9%[18][21] 管理层讨论和指引 - 公司首要目标为提升股东长远回报总额[50][54] - 董事会制定政策和程序建立风险识别与管理架构，评估并确定公司愿承担的风险性质和水平，持续检讨并监察风险管理及内部监控系统成效[134][138] - 集团制定并采纳风险管理政策，风险管理小组至少每年识别、评估和排列重大风险，确立风险纾缓计划和所属人士[141][146] - 集团设立内部审计职能，协助董事会和审核委员会监察风险管理及内部监控系统，及时汇报重大缺陷[142][146] - 集团董事总经理和财务董事负责制定和实施风险纾缓策略，财务董事安排保险覆盖风险[143][146] - 风险管理报告至少每年提交给审核委员会和董事会，内部监控报告每半年提交[144][147] - 董事会对集团风险管理及内部监控系统成效进行年度检讨[144][147] - 董事会负责监控集团业务运作，执行董事监控附属公司运营，核心业务部门行政管理队伍负责部门表现[150][153] - 集团内部监控程序包括信息申报制度，业务计划和预算由部门管理层按年编制，经执行董事审批[151][154] - 执行董事每月审阅业务部门管理报告并与管理层讨论，财务董事及团队对照预算和预测检讨表现[155][158] - 集团财务董事为开支批准和控制订立指引程序，定期审阅实际与预算及批准开支报告[156][158] - 公司定期审查风险管理流程，评估和讨论重大风险[200] - 公司制定业务策略时会考虑运营、气候、财务和合规等风险[200] 其他没有覆盖的重要内容 - 公司采用股份奖励计划，向董事和员工等提供激励[31] - 公司为高级行政人员开展多元化培训计划，还采纳股份奖励计划吸引和挽留人才[32] - 杨衍杰55岁，1993年加入集团，2003年3月任董事总经理，2021年2月任主席[33][37] - 杨敏仪63岁，1991年加入集团[34][37] - 林庆麟66岁，1992年加入集团，2003年4月任公司董事，有逾38年会计及核数经验[35][37] - 蔡文洲69岁，有逾33年在港执业会计师经验，2008年9月起任独立非执行董事[36][37] - 孙大豪62岁，2022年3月任独立非执行董事，有超33年钟表推广和分销经验[38][40] - 冼雅恩61岁，为万雅珠宝董事及总经理，任多家公司独立非执行董事[39][41] - 陈仕荣60岁，2013年加入集团，2022年4月1日起职责扩大，有逾31年钟表业务经验[42][44] - 林东兴67岁，2003年加入集团，负责香港零售业务，有逾45年钟表业务经验[43][44] - 截至2025年3月31日，公司基本符合企业管治守则规定，董事证券交易合规[46][47][48] - 公司已采纳上市规则附录C3所载标准守则，作为董事证券交易操守守则，全体董事于2025年3月31日确认回顾年度内遵守规定标准[49] - 一名独立非执行董事具备上市规则第3.10(2)条规定的适当会计专业资格或相关财务管理专长[59][63] - 2024年董事会会议和周年大会，执行董事和独立非执行董事出席率均为4/4[70] - 截至2025年3月31日止年度，董事遵守企业管治守则有关持续专业发展培训规定，蔡文洲、冼雅恩、孙大豪分别按要求参加相关课程[71][74] - 公司秘书林庆麟自1992年起任职，负责确保董事会程序合规、活动有效进行，记录会议事项和决定[73][80][81] - 公司秘书负责让董事会了解法规和企业管治发展，确保集团遵守上市规则义务[77][81] - 公司定期为集团业务单位行政人员举办关连交易研讨讲座，分析潜在关连交易[79][81] - 公司年度及中期业绩按上市规则适时刊发，外聘核数师责任载于第82 - 87页核数师报告[82][86] - 董事负责按香港公司条例和适用会计准则编制财务报表，确保真实中肯反映情况[83][87] - 董事认为集团拟备财务报表时贯彻应用适当会计政策，作出合理审慎判断和估计[84][88] - 董事负责确保集团保存会计记录，以按会计政策编制财务报表[85][89] - 董事会建议在应届股东周年大会续聘德勤为外聘核数师[92][94] - 本财政年度公司向德勤支付审计服务酬金3600千港元，税务及非审计服务酬金698千港元，总计4298千港元[96] - 年内审核委员会由蔡文洲、孙大豪、冼雅恩组成，蔡文洲和冼雅恩于2024年6月12日获委任相关职务[97][99] - 年内审核委员会举行了四次会议，全体成员均出席[98][100] - 审核委员会不时与集团财务董事等高级管理层开会，审核集团财务报表及相关事宜[101][103] - 审核委员会收到德勤独立性和客观性声明，与德勤开会考虑其审计范围、收费及非审计服务[102][104] - 公司按政策委聘德勤提供审计、审计相关、税务相关及其他服务，其他服务需审核委员会特别批准[105] - 外聘核数师不得提供涉及一般顾问工作的服务，包括会计服务[106][110] - 审核委员会协助董事会维护有效内部控制系统，审核集团风险评估和管理方式[107][111] - 年内及截至报告日期，薪酬委员会由蔡文洲、林庆麟、孙大豪组成，蔡文洲于2024年6月12日获委任相关职务[113][114] - 薪酬委员会职责是协助董事会吸引、留住和激励人才，制定公平透明的薪酬政策[115] - 薪酬委员会年内开会一次，审批截至2025年3月31日止年度执行董事与高级管理层的建议董事袍金、年终花红及薪酬待遇，并向董事会建议独立非执行董事的董事袍金[116][117][119] - 提名委员会年内开会一次，成员物色潜在新董事人选并向董事会建议，董事会按资历、技能及商业经验选定，2024年6月12日委任冼雅恩先生为独立非执行董事[120][121][122][124][126] - 董事会采纳成员多元化政策，在年度审阅中对政策实施情况及成效表示满意[123][127][130] - 公司无股息政策，董事会将综合多因素决定未来股息的宣派或建议[128][131] - 董事会全权负责集团的风险管理、内部监控以及法律及规管遵守情况[129][132] - 审核委员会代表董事会定期检讨集团内部企业管治架构及常规，持续监察合规履行情况[135][139] - 公司设立机制确保董事会获得独立观点及意见，包括考虑董事观点独立性、设立表达渠道、董事可独立与高管沟通等[127][130][133] - 薪酬委员会审阅市场数据、集团业务活动、人力资源事宜、雇员人数与员工成本等背景资料[117][119] - 提名委员会职权范围遵循企业管治守则指引并公布于公司网站[120][125] - 集团遵守证券及期货条例和上市规则，在合理可行时尽快披露内幕消息，确保信息保密[149][152] - 截至2025年3月31日，公司员工团队由63%女性及37%男性组成，约62%为内地雇员[25][29] - 2025年3月31日公司权益总额达17.55亿港元，较2024年减少[22][27] - 2025年3月31日公司流动资产净值为13.07亿港元，银行及现金结余为8.36亿港元[22][27] - 2025年及2024年3月31日公司无银行贷款，资产负债比率为零[22][27] - 公司提呈截至2025年3月31日止年度的ESG报告[184][187] - 报告范围为香港、澳门及中国内地的ESG政策、计划及表现[185][188] - 编制ESG报告遵循重要性、量化、公平、一致性四项原则[190][194][196] - 公司已就温室气体、能源强度、废物及提高用水效率制定五年减排目标[192][193] - 董事会对监督ESG问题实现可持续发展承担全面责任[192][193] - 公司建立ESG任务组，负责利益相关者参与和重要性评估等任务[198] - ESG任务组获董事会授权开展工作，必要时可寻求外部专业建议[199] - 公司承诺在ESG实践中遵守法律法规和行业标准[199]

收入和利润（同比环比） - 营业额下跌5.2%至34.5亿港元[3] - 公司拥有人应占溢利为2亿港元[3] - 每股盈利为41.14港仙[3] - 2025年收益为34.49857亿港元，2024年为36.38758亿港元[4] - 2025年除税前溢利为3.36555亿港元，2024年为3.96474亿港元[4] - 2025年年内溢利为2.00491亿港元，2024年为2.5115亿港元[4] - 2025年香港地区分部收益为757,034千港元，2024年为943,518千港元；2025年亏损57,077千港元，2024年溢利35,644千港元[16] - 2025年中国地区分部收益为2,617,485千港元，2024年为2,570,663千港元；2025年溢利462,553千港元，2024年溢利471,223千港元[16] - 2025年澳门地区分部收益为75,338千港元，2024年为124,577千港元；2025年亏损83千港元，2024年溢利17,327千港元[16] - 2025年公司分部总收益为3,449,857千港元，2024年为3,638,758千港元；2025年分部总溢利405,393千港元，2024年为524,194千港元[16] - 2025年除税前溢利为336,555千港元，2024年为396,474千港元[16] - 2025年其他收入为57,415千港元，较2024年的49,223千港元增加[25] - 2025年其他收益及亏损为3,731千港元，而2024年为亏损3,854千港元[26] - 2025年本公司拥有人应占每股基本盈利为200,496千港元，较2024年的250,488千港元减少[34] - 集团2025年收益按年减少5.2%至34.5亿港元，毛利按年减少5.6%至10.86亿港元，毛利率下跌至31.5%，公司拥有人应占溢利按年下跌20.0%至2亿港元[49] - 董事建议2025年度末期股息每股4.2港仙，2024年为5.8港仙；特别股息每股12.5港仙，2024年为17.2港仙[46] - 董事会建议派发2025年度末期股息每股4.2港仙及特别股息每股12.5港仙，低于2024年[50] - 2024年香港零售销售总额按年减少7.3%至约377亿港元，珠宝、钟表及名贵礼物零售额按年下跌14.5%，集团来自香港营运的收益减少19.8%至7.57亿港元[52] 成本和费用（同比环比） - 2025年除税前溢利扣除职员成本总额273,168千港元，较2024年的285,982千港元减少[27] - 2025年所得税开支为136,064千港元，较2024年的145,324千港元减少[28] - 2025年已确认分派中期股息及特别股息共119,890千港元，较2024年的138,897千港元减少[30] - 2025年拟派末期股息及特别股息共81,389千港元，较2024年的112,093千港元减少[32] - 2025年租赁相关开支为214,791千港元，2024年为201,743千港元[39] - 集团租赁相关开支总额按年增加6.4%至2.15亿港元，占整体营运开支26.5%[52] 其他财务数据 - 2025年非流动资产为5.89431亿港元，2024年为7.50789亿港元[6] - 2025年流动资产净值为13.07091亿港元，2024年为12.07736亿港元[6] - 2025年资产净值为17.54782亿港元，2024年为17.95967亿港元[7] - 2025年香港地区分部资产为513,729千港元，2024年为552,601千港元；2025年分部负债为154,736千港元，2024年为192,313千港元[20] - 2025年中国地区分部资产为548,532千港元，2024年为592,454千港元；2025年分部负债为145,928千港元，2024年为155,920千港元[20] - 2025年澳门地区分部资产为43,217千港元，2024年为72,698千港元；2025年分部负债为10,293千港元，2024年为48,339千港元[20] - 2025年添置物业、机器及设备总计13,344千港元，较2024年的55,523千港元有所下降[22] - 2025年集团非流动资产账面价值为408,551千港元，较2024年的522,408千港元减少[24] - 使用权资产中租赁物业于2025年3月31日账面价值为171,799千港元[37] - 2025年存货为466,304千港元，2024年为442,997千港元[39] - 2025年应收贷款为65,930千港元，2024年为76,248千港元[39] - 2025年贸易及其他应收账款为243,330千港元，2024年为254,065千港元[40] - 2025年贸易及其他应付账款为229,138千港元，2024年为253,132千港元[43] - 2025年3月31日，集团权益总额达17.55亿港元，流动资产净值为13.07亿港元，银行及现金结余为8.36亿港元[56] - 集团存货水平按年略增5.2%至4.66亿港元[53] 各地区表现 - 2025年香港地区分部收益为757,034千港元，2024年为943,518千港元；2025年亏损57,077千港元，2024年溢利35,644千港元[16] - 2025年中国地区分部收益为2,617,485千港元，2024年为2,570,663千港元；2025年溢利462,553千港元，2024年溢利471,223千港元[16] - 2025年澳门地区分部收益为75,338千港元，2024年为124,577千港元；2025年亏损83千港元，2024年溢利17,327千港元[16] - 中国内地GDP增长从2024年第一季的5.3%放缓至第三季的4.6%，第四季反弹至5.4%，实现5.0%年度目标，2024年瑞士出口至中国的钟表按年急跌25.8%[51] - 2024年香港零售销售总额按年减少7.3%至约377亿港元，珠宝、钟表及名贵礼物零售额按年下跌14.5%，集团来自香港营运的收益减少19.8%至7.57亿港元[52] - 2025年第一季瑞士钟表出口至中国内地及香港的数量分别按年下跌22.5%及11.9%[54] 管理层讨论和指引 - 香港财务报告准则第18号等准则修订本将于2027年1月1日或之后开始的年度期间生效，应用新准则预计影响损益表呈列及未来财务报表披露[12] - 两个年度香港利得税按年内估计应课税溢利的16.5%计算，附属公司首2,000,000港元应课税溢利按8.25%税率缴纳[28] - 2022年股份奖励计划可授出奖励数目共48,735,822股股份，相当于公司已发行股本10%[45] - 公司将在2025年9月29日至10月8日暂停办理股份过户登记手续[47] - 公司提交截至2025年3月31日止年度经审核综合业绩[48] - 公司无股息政策，董事会将考虑多项因素后决定宣派或建议派付未来股息[66] - 2024年3月25日李秀恒博士辞世后公司部分规则规定未遵守，2024年6月12日委任冼雅恩先生后获遵守[66] - 审核委员会连同公司管理层审阅集团会计原则及惯例，讨论内部监控及财务报告事宜，包括审阅截至2025年3月31日止年度之经审核综合财务报表[65] - 公司拟于2025年8月20日举行股东周年大会，通告将适时刊登及寄发[68] - 末期业绩公布登载于港交所网站及公司网站，2025年年报将适时寄发股东并登载于上述网站[69] - 公布日期，董事会成员包括3名执行董事和3名独立非执行董事[70] 其他重要内容 - 截至2025年及2024年3月31日止年度，无客户为公司集团收益总额带来10%以上贡献[17] - 2025年3月31日，集团于大中华地区经营41个零售点及2间网上商店[51] - 2025年3月31日，集团于香港、澳门及中国内地雇用约581名雇员，其中约62%为中国内地雇员[59] - 截至2025年3月31日止年度，公司符合企业管治守则列载之守则条文，但存在部分偏离情况[63] - 公司已采纳上市规则附录C3所载之标准守则作为董事进行证券交易之操守守则，董事在该年度内遵守规定标准[64] - 集团核数师德勤•关黄陈方会计师行核对相关数字与经审核综合财务报表金额一致，其工作不构成鉴证委聘[67]

财务表现 - 公司截至2024年9月30日止六个月的收益为1800461千港元，同比下降2.6%[4] - 毛利为560423千港元，同比下降2.05%[4] - 期内溢利为119384千港元，同比下降13.9%[4] - 每股基本及摊薄盈利为24.50港仙，同比下降13.5%[6] - 截至2024年9月30日，期內溢利为119,398千港元[12] - 2024年上半年，公司除税前溢利为186,016千港元，同比下降13.4%[32] - 截至2024年9月30日止六个月，公司确认了与股本工具相关的公平值收益为HK$1,822,000（千港元），而2023年同期为公平值亏损HK$740,000（千港元）[109] - 公司截至2024年9月30日止六个月的收益为18亿港元，同比下降2.6%[132] - 毛利为5.6亿港元，同比下降2.1%，毛利率维持在31.1%[132] - 经营溢利为1.86亿港元，同比下降13.5%[132] - 本公司拥有人应占溢利为1.19亿港元，同比下降13.8%[132] 资产与负债 - 非流动资产总额为600898千港元，较2024年3月31日减少20%[8] - 流动资产总额为1964165千港元，较2024年3月31日增加20%[8] - 流动负债总额为623847千港元，较2024年3月31日增加45.4%[8] - 现金及等同现金项目为1089388千港元，较2024年3月31日增加21.2%[8] - 存货为506592千港元，较2024年3月31日增加14.4%[8] - 应收贷款为83075千港元，较2024年3月31日增加278%[8] - 截至2024年9月30日，流动资产净额为1,340,318千港元，较2024年3月31日的1,207,736千港元有所增加[10] - 截至2024年9月30日，资产总值减流动负债为1,941,216千港元，较2024年3月31日的1,958,525千港元有所减少[10] - 截至2024年9月30日，非流动负债中的递延税项负债为26,420千港元，较2024年3月31日的28,693千港元有所减少[10] - 截至2024年9月30日，租賃負債为82,615千港元，较2024年3月31日的133,865千港元有所减少[10] - 截至2024年9月30日，资产净额为1,832,181千港元，较2024年3月31日的1,795,967千港元有所增加[10] - 截至2024年9月30日，本公司擁有人應佔權益为1,830,416千港元，较2024年3月31日的1,794,170千港元有所增加[10] - 截至2024年9月30日，非控股權益为1,765千港元，较2024年3月31日的1,797千港元有所减少[10] - 2024年9月30日，公司综合总资产为2,565,063千港元，较2024年3月31日增长7.4%[37] - 2024年9月30日，公司综合总负债为732,882千港元，较2024年3月31日增长23.9%[37] - 公司存货于2024年9月30日为506,592,000港元，2024年3月31日为442,997,000港元[67] - 公司应收贷款于2024年9月30日为83,075,000港元，2024年3月31日为76,248,000港元[69] - 公司应收贷款中，一年内到期的部分为22,965,000港元，一年后到期的部分为54,260,000港元[72] - 截至2024年9月30日，贸易应收账款为214,919千港元，扣除信貸虧損撥備后为214,919千港元[78] - 截至2024年9月30日，贸易应付账款为90,323千港元[84] - 截至2024年9月30日，销售钟表的合约负债为4,333千港元[89] - 公司截至2024年9月30日的库存水平为5.07亿港元，较2024年3月31日的4.43亿港元增加14.4%[140][142] - 公司截至2024年9月30日的总权益为18.32亿港元，较2024年3月31日的17.96亿港元有所增加[144] - 公司截至2024年9月30日的流动资产净额为13.4亿港元，包括10.89亿港元的现金及等同现金项目[144] - 公司截至2024年9月30日无银行贷款，负债资产比率为零[144] 股息与分红 - 每股基本及摊薄盈利为24.50港仙，同比下降13.5%[6] - 截至2024年9月30日，已宣派2024年特別股息为83,826千港元[12] - 截至2024年9月30日，已宣派2024年中期股息为29,729千港元[12] - 末期股息每股5.8港仙，合共28,267,000港元，相比2023年同期为每股7.5港仙，合共36,552,000港元[51] - 特別股息每股17.2港仙，合共83,826,000港元，相比2023年同期为每股22.0港仙，合共107,219,000港元[51] - 中期股息每股6.1港仙，合共29,729,000港元，相比2023年同期为每股7.0港仙，合共34,115,000港元[51] 业务分部表现 - 公司按地理市场划分运营分部，包括香港、中国和澳门，未有分部被合并[29][31] - 2024年上半年，香港分部收益为423,882千港元，同比下降12.2%[32] - 2024年上半年，中国分部收益为1,322,763千港元，同比增长1.6%[32] - 2024年上半年，澳门分部收益为53,816千港元，同比下降14.6%[32] - 中国内地市场收益为13.23亿港元，同比增长1.6%[134] - 香港市场收益为4.24亿港元，同比下降12.2%[135] - 公司在中国内地和香港分别经营1间网上商店，零售点总数为44个[132] - 香港零售销售自1月至9月期间同比下降7.6%，珠宝、钟表及名贵礼物的零售销售同比下降16.0%[135] 现金流量 - 截至2024年9月30日止六个月，公司经营活动产生的现金净额为235,901千港元，相比2023年同期的222,760千港元有所增加[18] - 投资活动产生的现金净额为5,324千港元，相比2023年同期的-19,044千港元有所改善[18] - 融资活动所耗现金净额为-67,493千港元，相比2023年同期的-77,311千港元有所减少[18] - 期末现金及等同现金项目为1,089,388千港元，相比2023年同期的1,175,925千港元有所减少[18] 会计准则与政策 - 公司应用了香港财务报告准则的新修订，包括香港财务报告准则第16号（修訂本）关于售後租回的租賃負債[23] - 公司应用了香港会计准则第1号（修訂本）关于流動或非流動負債分類以及香港詮釋第5號（二零二零年）的相關修訂[23] - 公司应用了香港会计准则第1号（修訂本）关于附帶契諾的非流動負債[23] - 公司应用了香港会计准则第7号及香港财务报告准则第7号（修訂本）关于供應商融資安排[23] 投资与融资 - 公司于2013年9月进一步认购力龍國際貿易股份有限公司6,000,000股，现金代价为新台币60,000,000元（相当于15,698,000港元），股权由90%增加至96%[15] - 公司于2024年3月31日签订优先股认购协议，认购独立第三方优先股，金额为6,000,000美元（约合46,950,000港元），年累计股息为25%，预计还款期为一年后[72] - 公司认购借款人甲的优先股，代价为6,000,000美元，年度股息为25%，预计一年后偿还[74] - 借款人乙的贷款金额为2,500,000美元，年利率12%，预计一年内偿还[77][79] 员工与薪酬 - 截至2024年9月30日，公司董事的短期福利薪酬为HK$48,817,000（千港元），离职后福利为HK$630,000（千港元），相比2023年同期的HK$53,936,000（千港元）和HK$590,000（千港元）有所减少[109] - 公司截至2024年9月30日在香港、澳门、中国内地及台湾共雇有609名员工，其中约63%为中国内地员工[148][151] 公司治理与董事会 - 公司审核委员会由三名独立非执行董事组成，并已更新其职权范围以符合企业管治守则[162][166] - 审核委员会与公司管理层已审阅集团所采用的会计原则及惯例，并讨论了内部控制及财务报告事宜，包括审阅截至2024年9月30日止六个月的未经审核综合财务报表[163][166] - 公司已采纳上市规则附录C3所载的标准守则，作为其董事进行证券交易的操守守则，所有董事均确认在截至2024年9月30日止六个月内遵守了标准守则的规定[165] - 截至报告日期，董事会成员包括执行董事杨衍傑先生（主席）、杨敏仪女士及林庆麟先生；以及独立非执行董事蔡文洲先生、孙大豪先生及冼雅恩先生[168] 其他财务信息 - 2024年上半年，公司银行利息收入为6,449千港元，同比下降34.5%[41] - 2024年上半年，公司其他收益及亏损为976千港元，同比下降42.1%[41] - 物業、機器及設備折舊為28,684千港元，相比2023年同期為23,904千港元[44] - 使用權資產折舊為50,251千港元，相比2023年同期為57,532千港元[44] - 滯銷鐘錶撥備為5,248千港元，相比2023年同期為3,482千港元[44] - 短期租賃付款為6,844千港元，相比2023年同期為2,404千港元[44] - 香港利得稅為133千港元，相比2023年同期為2,449千港元[47] - 中國企業所得稅為56,896千港元，相比2023年同期為61,999千港元[47] - 其他司法權區稅項為874千港元，相比2023年同期為2,358千港元[47] 市场与经济环境 - 中国内地GDP增长从第一季的5.3%下降至第三季的4.6%[137] - 公司销售和采购交易主要以港元及人民币为单位，无重大外汇波动风险[147][150] 其他信息 - 公司对零售销售实行不超过30天的信用政策[82] - 截至2024年9月30日，贸易应收账款的账龄分析显示，0至30天为141,113千港元，31至60天为23,350千港元，61至90天为12,835千港元，90天以上为37,621千港元[82] - 公司于2022年6月27日采纳了员工股份奖励计划，计划有效期为10年[94] - 2022年股份奖励计划允许授予的股份总数为48,735,822股，截至2024年4月1日和2024年9月30日，可授予的股份总数相同[97] - 自2022年股份奖励计划采纳日期起至2024年9月30日及2023年9月30日，未授予任何股份奖励[97] - 截至2024年9月30日及2023年9月30日止六个月内，未就2022年股份奖励计划确认任何以股份为基础的付款费用[99][102] - 公司部分金融资产及金融负债于报告期末按公平值计量，公平值计量分为第1至3级，基于输入数据的可观察程度[100][103] - 第1级公平值计量基于活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）[101][104] - 第2级公平值计量基于除第1级报价外的可观察输入数据[101][104] - 第3级公平值计量基于非观察所得市场数据的输入数据[101][104] - 截至2024年9月30日，公司金融资产的公平值为HK$1,737,000（千港元），相比20

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止六个月，公司收益为18.00461亿港元，去年同期为18.48126亿港元[1] - 期内毛利为5.60423亿港元，去年同期为5.72185亿港元[1] - 除税前溢利为1.86016亿港元，去年同期为2.14676亿港元[2] - 期内溢利为1.19384亿港元，去年同期为1.38704亿港元[2] - 期内全面收益总额为1.48307亿港元，去年同期为7050.3万港元[3] - 每股盈利基本及摊薄为24.50港仙，去年同期为28.32港仙[3] - 2024年9月30日，非流动资产为6.00898亿港元，2024年3月31日为7.50789亿港元[4] - 2024年9月30日，流动资产为19.64165亿港元，2024年3月31日为16.36686亿港元[4] - 2024年9月30日，流动负债为6.23847亿港元，2024年3月31日为4.2895亿港元[4] - 2024年9月30日，资产净值为18.32181亿港元，2024年3月31日为17.95967亿港元[5] - 2024年所得税开支为66,632千港元，2023年为75,972千港元[19] - 2024年和2023年截至9月30日止六个月，公司拥有人应占期内溢利分别为119,398和138,041，普通股数目均为487,358,224[23] - 2024年和2023年截至9月30日止六个月，公司收购物业、机器及设备支出分别为12,715,000港元和21,651,000港元[24] - 2024年和2023年截至9月30日止六个月，公司出售╱撇销物业、机器及设备账面价值分别为375,000港元和412,000港元，出售╱撇销亏损分别为277,000港元和412,000港元[24] - 2024年截至9月30日止六个月，公司确认添置使用权资产20,235,000港元及租赁负债19,456,000港元，增加使用权资产20,481,000港元及相关租赁负债17,414,000港元，减少使用权资产46,257,000港元及租赁负债48,168,000港元；2023年同期对应数据为无、无、无、43,266,000港元、44,133,000港元[25] - 2024年9月30日和3月31日，存货分别为506,592千港元和442,997千港元，其中钟表分别为502,055千港元和438,663千港元，配件及部件分别为4,537千港元和4,334千港元[26] - 2024年9月30日和3月31日，应收贷款分别为83,075千港元和76,248千港元，其中一年后偿还分别为0和54,260千港元，一年内偿还分别为83,075千港元和21,988千港元[27] - 2024年9月30日和3月31日，贸易应收账款（扣除信贷亏损拨备）分别为214,919千港元和219,242千港元，其中0至30日分别为141,113千港元和136,433千港元，31至60日分别为23,350千港元和14,920千港元，61至90日分别为12,835千港元和19,012千港元，90日以上分别为37,621千港元和48,877千港元[29] - 2024年9月30日和3月31日，贸易及其他应付账款分别为359,558千港元和253,132千港元，其中贸易应付账款分别为90,323千港元和34,927千港元，应付工资及福利分别为178,259千港元和110,957千港元，应付佣金分别为32,535千港元和53,639千港元等[31] - 2024年9月30日和3月31日，贸易应付账款账龄0至60日分别为88,975千港元和32,626千港元，61至90日分别为32千港元和39千港元，90日以上分别为1,316千港元和2,262千港元；销售钟表的合约负债分别为4,333千港元和6,868千港元[32] - 2025年将向股东派付中期股息每股6.1港仙、特别股息每股18.5港仙，合共1.1989亿港元，2023年分别为7.0港仙、21.5港仙及1.38897亿港元[35] - 截至2024年9月30日止六个月，集团收益按年减少2.6%至18亿港元，毛利按年减少2.1%至5.6亿港元，毛利率31.1% [37] - 2024年9月30日存货较3月31日增加14.4%至5.07亿港元[40] - 2024年9月30日，集团权益总额达18.32亿港元，流动资产净值为13.4亿港元[42] - 2024年9月30日，集团无银行贷款，负债资产比率为零[42] 各地区业务线数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止六个月，香港、中国、澳门分部收益分别为423,882千港元、1,322,763千港元、53,816千港元，2023年同期分别为482,655千港元、1,302,486千港元、62,985千港元[12] - 截至2024年9月30日止六个月，香港、中国、澳门分部溢利分别为6,847千港元、212,328千港元、2,470千港元，2023年同期分别为13,607千港元、220,096千港元、7,728千港元[12] - 2024年9月30日，香港、中国、澳门分部资产分别为513,700千港元、633,506千港元、44,503千港元，3月31日分别为552,601千港元、592,454千港元、72,698千港元[14] - 2024年9月30日，香港、中国、澳门分部负债分别为210,581千港元、208,476千港元、13,549千港元，3月31日分别为242,313千港元、155,920千港元、48,339千港元[14] - 中国内地业务收益按年略增1.6%至13.23亿港元，香港业务收益按年减少12.2%至4.24亿港元[38][39] 利息收入数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止六个月，银行利息收入、租金按金利息收入、按摊销成本计量之应收贷款利息收入分别为6,449千港元、1,031千港元、5,851千港元，2023年同期分别为9,841千港元、456千港元、2,467千港元[16] 除税前溢利扣除项目数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止六个月，除税前溢利已扣除物业、机器及设备之折旧28,684千港元、使用权资产之折旧50,251千港元、滞销钟表拨备5,248千港元、短期租赁付款6,844千港元，2023年同期分别为23,904千港元、57,532千港元、3,482千港元、2,404千港元[18] 税项数据关键指标变化 - 2024年本期税项中，香港、中国企业所得税、其他司法权区、联营公司股息收入之预扣税、附属公司股息收入之预扣税分别为133千港元、56,896千港元、874千港元、2,068千港元、10,136千港元，2023年分别为2,449千港元、61,999千港元、2,358千港元、2,337千港元、9,430千港元[19] - 香港利得税按期内估计应课税溢利之16.5%计算，附属公司首2,000,000港元应课税溢利按8.25%税率缴纳，中国附属公司税率为25%，其他司法权区税项按估计应课税溢利之12%计算[19][20] 股息分配数据关键指标变化 - 2024年已宣派截至3月31日止年度末期股息每股5.8港仙，合共28,267,000港元，特别股息每股17.2港仙，合共83,826,000港元；宣派截至9月30日止六个月中期股息每股6.1港仙，合共29,729,000港元，特别股息每股18.5港仙，合共90,161,000港元[21] 雇员股份奖励计划相关情况 - 公司于2022年6月27日采纳雇员股份奖励计划，有效期十年，董事会不会进行使奖励股份数超公司采纳日期已发行股本10%或公众股东持股低于规定最低百分比的奖励授予，每名选定人士获授最高股份数不超公司采纳日期已发行股本1%[33] - 2024年4月1日及9月30日，2022年股份奖励计划可授予奖励总数均为48,735,822股股份[34] - 公司采纳股份奖励计划以吸引和挽留人员[45] 集团运营相关情况 - 2024年9月30日，集团于大中华地区经营44个零售点，中国内地、香港各有1间网上商店[38] - 本期集团租赁开支总额按年增加6.2%至1.03亿港元，占整体营运开支25.9% [40] - 2024年9月30日，集团共雇佣609名雇员，约63%为中国内地员工[44] 财务报表审核及企业管治相关情况 - 审核委员会审阅截至2024年9月30日止六个月未经审核综合财务报表[46] - 截至2024年9月30日止六个月内公司或附属公司无买卖或赎回上市证券[47] - 截至2024年9月30日止六个月公司基本符合企业管治守则，存在两项偏离[48] - 公司采纳上市规则附录C3标准守则，董事在截至2024年9月30日止六个月内遵守规定[49] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，职权范围按企业管治守则更新[50] 业绩公布及报告相关情况 - 2024年中期业绩公布登载于港交所及公司网站，中期报告将寄发股东并登载[51] 董事会相关情况 - 公布日期董事会成员包括三名执行董事和三名独立非执行董事[52] 公告签署情况 - 公告由主席杨衍杰签署，日期为2024年11月14日[53]

财务数据关键指标变化 - 公司2024财年收益按年减少1.8%至36.39亿港元，2023年为37.05亿港元[25] - 公司2024财年毛利按年减少3.2%至11.51亿港元，2023年为11.89亿港元，毛利率为31.6%，2023年为32.1%[25] - 公司2024财年拥有人应占溢利按年下跌15.3%至2.5亿港元，2023年为2.95亿港元[25] - 存货按年轻微增加5.0%至4.43亿港元（2023年：4.22亿港元）[14][15] - 租赁有关的开支总额减少5.6%，为2.02亿港元（2023年为2.14亿港元），占整体经营开支的24.9%（2023年为26.9%）[34][35] - 2024年3月31日，集团权益总额达17.96亿港元，2023年3月31日为18.96亿港元[39] - 2024年3月31日，集团流动资产净值为12.08亿港元，包括8.99亿港元银行及现金结余，2023年3月31日结余分别为13.9亿港元及10.79亿港元[39] 股息派发情况 - 建议派发截至2024年3月31日止年度末期股息每股5.8港仙（2023年：7.5港仙）及特别股息每股17.2港仙（2023年：22.0港仙）[9] - 公司建议2024财年派发末期股息每股5.8港仙，2023年为7.5港仙；特别股息每股17.2港仙，2023年为22.0港仙[27] - 公司无股息政策，董事会将综合多因素决定未来股息宣派或建议[150] 各条业务线数据关键指标变化 - 本年度中国内地业务收益达25.71亿港元（2023年：25.6亿港元）[9] - 公司2024财年中国内地市场收益达25.71亿港元，2023年为25.6亿港元[29] - 公司2024财年香港市场销售按年减少6.3%至9.44亿港元，2023年为10.08亿港元[31] - 香港市场2023年GDP最终增幅逊于预期的3.4%，集团香港销售额按年减少6.3%至9.44亿港元（2023年为10.08亿港元）[32] - 2024年第一季度，瑞士手表出口至中国内地和香港的金额同比分别大幅下跌22.7%及25.6%[62][63] 公司运营网点情况 - 2024年3月31日，公司于大中华地区经营44个零售点（包括联营零售店），并于中国内地及香港分别经营1间网上商店[9] - 截至2024年3月31日，集团在大中华区运营44个零售点及2个网店[28] 公司人员情况 - 2024年3月31日，集团于香港、澳门及中国内地共雇佣约596名雇员，其中约62%为中国内地雇员[39] 董事相关情况 - 孙大豪先生61岁，2022年3月获委任为独立非执行董事，在钟表推广和分销方面有超32年经验[43][44] - 2024年3月31日，董事会由五名董事组成，包括主席及集团董事总经理、集团财务董事、一名执行董事和两名独立非执行董事[49] - 2024年3月25日，独立非执行董事李秀恒博士辞世；6月12日，董事会委任冼雅恩先生为独立非执行董事[49][52] - 回顾年度内，公司有三名独立非执行董事，直至李秀恒博士辞世，占董事会成员三分之一，一名具备适当会计专业资格或相关财务管理专长[54] - 董事会每年至少召开四次会议，高级管理层定期向董事提供集团业务活动和发展信息[56] - 对于董事会定期会议，董事至少提前十四天获书面会议通告，至少提前三天获议程与相关文件[58] - 2024年3月25日，独立非执行董事李秀恒博士辞世，此前公司有三名独立非执行董事，占董事会超三分之一[79] - 2024年6月12日，公司委任冼雅恩先生为独立非执行董事以遵守上市规则第3.10(1)条[83] - 董事会每年定期举行最少四次会议，董事提前14天收到例会书面通知，提前3天收到议程及支持文件[86][87] - 截至2024年3月31日，董事已遵守企业管治守则条文下有关持续专业发展培训的规定[95] - 蔡文洲先生按香港会计师公会规定参与持续专业发展课程，孙大豪先生参加外部组织提供的课程[95] - 公司为董事提供持续专业发展培训与读物，确保其了解最新变化并更新知识技能[95] - 全体董事于2024年3月31日确认在回顾年度内遵守标准守则规定标准[74] - 截至2024年3月31日止年度，除已故李秀恒博士外，董事已向公司提供持续专业发展培训详情[121] - 董事负责确保集团保存会计记录，按会计政策编制财务报表[102][106] - 董事负责采取措施保护集团资产，防范和查察欺诈与违规事项[110] - 董事会于截至2024年3月31日止年度年度审阅信纳董事会成员多元化政策实施情况及成效[150] - 董事会于截至2024年3月31日止年度年度审阅信纳确保董事独立观点及意见机制的实施情况及成效[150] - 董事会全权负责集团风险管理、内部控制及法律合规[150] 公司秘书情况 - 公司秘书林庆麟先生负责确保董事会程序被遵守及活动有效开展[94] - 林庆麟自1992年起担任公司秘书，同时也是集团财务董事[99] 核数师及审核委员会情况 - 核数师酬金总计4612千港元，其中审计服务3600千港元，税务及非审计服务1012千港元[112] - 审核委员会年内进行四次会议，全体成员均出席[113] - 李秀恒博士于2024年3月25日辞世，冼雅恩先生于2024年6月12日获委任为审核委员会成员[113] - 外聘核数师有关财务报告之责任载于第84页至第89页之核数师报告[100][103] - 董事会建议在即将举行的年度股东大会上重新委任德勤为公司外聘核数师[109] - 审核委员会检讨及监察外聘核数师独立性、客观性及审计过程有效性[167][168] - 德勤受委聘提供与审计公司综合财务报表有关的审计服务[169][171] - 税务相关服务包括税务合规与税务规划服务，但不包括与审计有关的服务[170] - 其他服务包括审计或审阅第三方资料、风险管理分析与评估等，须经审核委员会特别批准[170] - 外聘核数师不符合资格提供涉及一般顾问工作的服务，包括会计服务[173] - 审核委员会协助董事会维持有效内部控制系统，检讨集团监控环境与风险评估程序[174] - 董事会建议在应届股东周年大会上续聘德勤为公司外聘核数师[163] 薪酬委员会情况 - 薪酬委员会年内进行一次会面，全体成员均出席[147] - 薪酬委员会审批截至2024年3月31日止年度建议董事袍金、年终花红及薪酬待遇建议，并向董事会建议独立非执行董事董事袍金[147] - 薪酬委员会由李秀恒博士（2024年3月25日辞世）、蔡文洲先生（2024年6月12日获委任）、林庆麟先生、孙大豪先生组成[174] - 薪酬委员会负责厘定集团董事与高级管理层薪酬待遇，按需要审议薪酬相关事宜[174] - 薪酬委员会协助集团制订公平及具透明度的薪酬政策，职权范围依循企业管治守则指引并登载于公司网站[175] 提名委员会情况 - 提名委员会年内进行一次会面，当时全体成员均出席[177] - 董事会于2022年3月委任孙大豪先生达成委任具钟表业经验新独立非执行董事目标[177] - 李秀恒博士于2024年3月25日辞世后，董事会于2024年6月12日委任冼雅恩先生为独立非执行董事[177] 企业风险管理情况 - 集团采用与COSO框架一致的企业风险管理框架[153] - 风险管理报告至少每年提交审计委员会和董事会，内部控制报告每半年提交[157] - 董事会对集团风险管理和内部控制系统有效性进行年度审查[157] - 集团采用的企业风险管理框架符合COSO框架[183] - 风险管理小组至少每年识别、评估和排列影响集团目标的风险并确立舒缓计划[186] - 审核委员会和董事会至少每年一次收取风险管理报告，每半年收取内部监控报告[187] - 董事会对集团风险管理及内部监控系统成效进行年度检讨[187] 公司业绩披露情况 - 公司年度及中期业绩按照上市规则适时刊发[124][127] 公司业务管理情况 - 执行董事每月审阅各业务部门财务结果和关键运营统计管理报告并定期开会讨论[195] - 集团财务董事为开支批准和控制订立指引和程序，定期审阅开支报告[197] - 内部审计部门定期向集团董事总经理提供独立保证，制定年度审计计划并跟进报告[196] 公司激励计划情况 - 公司采用了于2023年11月2日到期的股份期权计划和股份奖励计划[66] - 公司采纳购股权计划（2023年11月2日届满）和股份奖励计划以吸引和保留人员[67] 公司合规情况 - 截至2024年3月31日，公司符合上市规则附录C1所载企业管治守则规定的守则条文，惟部分偏离除外[74] - 审核委员会定期检讨集团内部企业管治架构及常规，持续监察合规履行情况[154]

财务数据 - 营业额下跌1.8%至3,639,000,000港元[1] - 本公司擁有人應佔溢利為250,000,000港元[2] - 每股盈利為51.40港仙[3] - 末期股息為每股5.8港仙[1] - 特別股息為每股17.2港仙[1] - 存貨為442,997,000港元[4] - 貿易及其他應收賬款為254,065,000港元[4] - 現金及現金等價物為898,634,000港元[4] - 貿易及其他應付賬款為253,132,000港元[4] - 租賃負債為266,425,000港元[4,5] 分部表現 - 本集团收益主要来自销售钟表业务，按地理市场分为香港、中国及澳门三个营运分部[13][14][15] - 本集团分部收益及分部溢利(虧損)分別为香港943,518千港元(35,644千港元)、中国2,570,663千港元(471,223千港元)、澳门124,577千港元(17,327千港元)[18] - 本集团总资产为2,387,475千港元，其中香港552,601千港元、中国592,454千港元、澳门72,698千港元[20] 其他收支 - 本集团未分配其他收入29,439千港元、未分配企业开支166,301千港元、应占联营公司业绩16,578千港元、应占一间合营公司业绩(2,273)千港元[18] - 银行利息收入为20,793千港元[24] - 按攤銷成本計量之應收貸款利息收入為9,528千港元[24] - 政府補助為9,487千港元[24] - 按公平值計入損益之應收貸款之公平值變動為3,442千港元[25] - 出售聯營公司部分權益之虧損為7,554千港元[25] - 職員成本總額為285,982千港元[26] - 中國企業所得稅為119,864千港元[27] 资产负债情况 - 本集团按公平值计入全面收益之金融资产以外币计值，其中包括瑞士法郎24,588千港元[35] - 本集团存货包括手表438,663千港元和配件及部件4,334千港元[14] - 本集团应收贷款包括按公平值计入损益的21,988千港元和按摊销成本计量的54,260千港元[15] - 本集团贸易应收账款余额227,114千港元，其中48,877千港元已逾期90日或以上[16][17][38] - 本集团按公平值计入损益的金融资产包括上市投资12,226千港元和非上市投资18,695千港元[39] - 本集团贸易应付账款余额34,927千港元，主要为0至60日账龄[40] - 本集团合約負債為銷售手表的6,868千港元[41] - 本集团租賃負債總額為266,425千港元，其中132,560千港元為一年內到期[42] - 本公司已發行普通股股數為487,358,224股[42] 股权激励计划 - 本公司於2013年11月3日採納了新的購股權計劃，該計劃已於2023年11月2日到期[43][44][45] - 根據二零二二年股份獎勵計劃，本公司或任何附屬公司之任何僱員、執行人員、高級人員或董事均合資格參與該計劃[46] - 二零二二年股份獎勵計劃的目的為嘉許及激勵合資格人士的貢獻，並為本集團的長遠業務目標提供直接經濟利益[46] - 根據該計劃，董事會不得進一步作出獎勵，以致超過本公司已發行股本的10%或公眾股東持有的股份數目低於上市規則規定的最低百分比[46] - 截至二零二四年及二零二三年三月三十一日止年度內，概無就上述購股權計劃及股份獎勵計劃確認以股份為基礎之付款開支[49] 业务发展 - 本集團於二零二四年三月三十一日在大中華地區經營44個零售點，其中29個位於中國內地[57] - 中國內地業務的收益達2,571,000,000港元，成功應對經濟環境的挑戰[57] - 香港市場的銷售額按年減少6.3%至944,000,000港元，本集團通過加強網絡覆蓋及推行成本控制措施應對艱難的零售環境[58] - 本集團於本年度在中國內地開設多間精品店,以較低的資本投入擴展其網絡,同時加強與品牌擁有人的關係[57] - 儘管市場復甦遜於預期,但本集團仍充分展現出其強大適應力及業務韌性[57] - 全面改造及擴展香港、澳門及中國內地位處購物旺區的店鋪網路[59] - 密切監察各店舖表現,並關閉租金高昂但表現欠佳的店鋪,以減低營運開支[60] - 存貨水平與二零二二年中相比有著顯著改善,體現公司採取積極措施以市場需求為指引[61] - 預計二零二四年奢侈品零售市場或將面臨更大挑戰,公司將堅守審慎財務管理、高效營運及成本控制的承諾[62] 公司治理 - 本公司於二零二四年六月十二日委任冼雅恩先生為獨立非執行董事，以遵守上市規則的相關要求[75] - 本公司董事已確認於截至二零二四年三月三十一日止整個年度內一直遵守標準守則所載之規定標準[76] - 審核委員會已審閱本集團所採用之會計原則及慣例，並討論有關內部監控及財務報告事宜[77] - 本集團核數師已就本集團截至二零二四年三月三十一日止年度之綜合財務報表進行核對工作[78] - 本公司將於二零二四年八月二十八日舉行股東週年大會[79] - 本公司將於適當時候寄發二零二四年年報予股東[80] - 於本公佈日期,董事會成員包括三名執行董事及三名獨立非執行董事[81] 股息分配 - 董事會建議派發截至二零二四年三月三十一日止年度之末期股息每股5.8港仙及特別股息每股17.2港仙[56] - 截至二零二四年三月三十一日止年度中期股息為每股7.0港仙[30] - 截至二零二四年三月三十一日止年度中期特別股息為每股21.5港仙[30] 公司财务状况 - 公司財務狀況穩健,具備充裕資金及未動用銀行融資[64] 人才发展 - 公司投放大量資源提供僱員培訓課程,以提升為客戶提供之服務[68] - 公司採納購股權計劃及股份獎勵計劃,以吸引及保留高質素人才[70]

财务状况 - 截至2023年9月30日的六个月内，东方表行集团有限公司的收入为18.48亿港元，较去年同期增长10.4%[3] - 期内溢利为13.87亿港元，较去年同期下降8.7%[3] - 期内全面收益总额为7.05亿港元，较去年同期增长66.1%[4] - 公司的总资产为26.95亿港元，较今年3月底减少8.9%[5] - 截至2023年9月30日，东方表行集团有限公司的流动资产净值为1,284,932千港元，较3月31日的1,389,923千港元有所下降[6] - 公司的资产净值为1,822,663千港元，较之前的1,895,931千港元略有减少[6] - 2023年中期，公司的股本为48,736千港元，储备为1,772,138千港元[7] - 公司在2023年中期实现了138,041千港元的利润[7] - 公司在2023年中期的总综合收入为69,900千港元[7] - 公司的特别储备主要是由于1993年集团重组时，所收购公司的股本面值与实际支付的差额形成的[8][9] - 公司在2013年5月收购了力龙国际贸易股份有限公司，随后在同年9月再次认购了该公司的股份，使其在力龙的股权从90%增至96%[10] - 根据中国外商投资企业的相关法律法规，中国子公司需要将税后利润的10%转入法定储备[11][12] 经营情况 - 公司主要经营业务是销售手表，收入主要来自销售手表[24] - 公司将销售手表的收入确认为货物控制权转移时，即客户在零售店购买货物时[29] - 公司设有三个经营分部，分别是香港、中国和澳门[27] - 香港分部在2023年九月份的收入为482,655千港元，利润为13,607千港元[33] - 中国分部在2023年九月份的收入为1,302,486千港元，利润为220,096千港元[33] - 澳门分部在2023年九月份的收入为62,985千港元，利润为7,728千港元[33] - 六个月内所有分部收入均来自外部客户[36] - 香港分部在2023年九月份的资产为554,774千港元，负债为235,867千港元[37] - 中国分部在2023年九月份的资产为530,236千港元，负债为113,745千港元[37] - 澳门分部在2023年九月份的资产为76,440千港元，负债为55,929千港元[37] 财务细节 - 六个月内其他收入总额为19,652千港元，其中包括来自银行利息、租金按金利息、政府补助等[39] - 六个月内其他收益和损失总额为184千港元，其中包括懂得公平值变动、预期信贷损失模型下的减值损失等[41] - 除税前溢利已扣除折旧、使用权资产折旧、滞销手表撥备等费用，总额为23,904千港元[41] - 本公司截至二零二三年九月三十日止六个月的香港现行税为78,573千港元，较去年同期增长18.1%[42] - 中国企业所得税税率为25%，在抵扣税前亏损后计算[43] - 其他司法管辖区的税收主要是澳门特别行政区的补充税，按估计应纳税利润的12%计算[44] 股息和股权 - 公司于2023年8月23日宣布每股股息为7.5港仙，总额为36,552,000港元，特别股息为22.0港仙，总额为107,219,000港元[46] - 董事会于2023年11月22日宣布截至2023年9月30日止六个月的中期股息为每股7.0港仙，总额为34,115,000港元，特别股息为每股21.5港仙，总额为104,782,000港元[47] - 本公司截至2023年9月30日止六个月的每股盈利为138,041千港元，较去年同期下降8.5%[49] 投资和财务活动 - 本公司在2023年截至9月30日止六个月内，为其运营购买了21,651,000港元的物业、机器和设备，撇销了412,000港元的资产，导致撇销损失为412,000港元[51] - 截至二零二三年九月三十日止六个月，本集团未签订任何新的租赁协议或续租协议[52] - 本集团确认使用权资产减少43,266,000港元，租赁负债增加44,133,000港元[53] 股份计划和股权结构 - 公司设有股份计划，包括2013年股份购股权计划和2022年股份奖励计划[75][76][81] - 2013年股份购股权计划于2023年11月2日到期，期间未授予、行使或失效任何购股权[78][79] - 2022年股份奖励计划自2022年6月27日生效，有效期为10年，旨在激励员工并提供直接经济利益[81][82] - 2022年股份奖励计划截至2023年9月30日可授出的股份总数为48,735,822股[86][87] - 公司在2023年6个月内未确认与2013年股份购股权计划和2022年股份奖励计划相关的以股份为基础的支付费用[88] 股东情况 - 截至2023年9月30日，公司董事在公司股份和相关股份中的持股情况如下：楊衍傑先生持有408.4万股，占公司已发行股本的0.84%[105] - 楊敏儀女士持有142.1万股，