收入和利润（同比环比） - 2025年收益为2091千港元，较2024年的6593千港元下降68.28%[4] - 2025年毛利为188千港元，较2024年的840千港元下降77.62%[4] - 2025年所得税前亏损为570346千港元，2024年溢利为98707千港元[4] - 2025年本公司拥有人应占年内亏损为345937千港元，2024年溢利为103403千港元[5] - 2025年基本每股亏损为20.01港仙，2024年每股盈利为6.77港仙[5] - 截至2025年3月31日止年度，集团产生公司拥有人应占亏损约3.45937亿港元，2024年产生溢利约1.03403亿港元[18] - 截至2024年3月31日，美容产品贸易收益为6593千港元，2025年同期降至2091千港元，降幅约68.28%[27] - 2024年美容产品分部亏损7676千港元，2025年增至305384千港元，增幅约3878.43%[27] - 2024年所得税前溢利为98707千港元，2025年所得税前亏损为570346千港元[27] - 客户甲2024年贡献收益6593千港元，2025年为2091千港元，降幅约68.28%[32] - 2024年本公司拥有人应占年内溢利为103403千港元，2025年为亏损345937千港元[44] - 本财政年度集团收益约2091000港元，较上一财年减少约68.3%，公司拥有人应占亏损约345937000港元，上一财年为溢利103403000港元[66] - 本财政年度美容设备及美容产品贸易收益约2091000港元，较上一财年减少约68.3%[67] 成本和费用（同比环比） - 2024年可换股债券实际利息开支为217025千港元，2025年为258990千港元，增幅约19.34%[27] - 2024年贸易应收款项减值亏损拨回净额为66千港元，2025年减值亏损为8千港元[39] - 2024年更改可换股债券之收益为330237千港元，2025年为0[39] - 2025年贸易应收账款（扣除信贷亏损拨备）为3371千港元，2024年为4905千港元[55] - 2025年贸易应付账款为139千港元，2024年为1853千港元[56] - 2025年涉及未可使用产品的研发过程成本为1373224千港元，减值296984千港元，账面价值为1076240千港元；2024年成本为1373224千港元，无减值[46] - 2025年公司确认约296984000港元的研发过程减值亏损[53] - 2025年3月31日全职雇员20名，与2024年持平；本财政年度员工总成本约为550万港元，较上一财政年度的610万港元减少[89] 各条业务线表现 - 集团可呈报分部为美容产品贸易分部和研发分部[24] 管理层讨论和指引 - 公司管理层正与前联营公司协商可换股债券重组计划[21] - 公司董事考虑进行集资活动及寻求新增融资[21] - 集团持续采取措施控制营运及行政成本和资本开支[21] - 产品原计划2026年第一季度商业化，现预计推迟至2028年第三季度[48] - 公司管理层调整计划，改为委托外部分包商生产产品，以节省商业化初期启动成本，影响产品整体利润[54] - 主要股东同意若产品在2028年第三季度前未成功商业化，就亏损向公司提供资本支持，金额为无形资产于2025年3月31日的账面价值与无形资产日后出售代价或2028年9月30日账面价值的差额[53] - 公司计划在2028年第三季前实现产品商业化，产品推出后有望带来稳定收入和盈利[80] - 公司拟扩展业务至区块链技术，开展相关研发项目[80] - 董事认为若计划措施成功实施，集团有充足营运资金履行未来12个月财务责任[101][107] - 集团计划措施处于初步或进行中，未取得书面合约协议及支持文件延长持续经营评估[102][107] - 公司管理层积极与前联营公司协商可换股债券重组计划[108] - 公司董事考虑必要时进行集资活动改善财务状况[108] - 集团持续采取措施控制营运、行政成本及资本开支[108] - 集团将执行措施缓解流动资金问题，致力解决不发表意见问题[109] 其他没有覆盖的重要内容 - 2023年7月27日，公司与主要股东订立认购协议，发行本金额为5550万港元的可换股债券，2024年6月21日完成[19] - 主要股东同意至少十二个月内不要求集团偿还2025年3月31日之主要股东贷款约819万港元[19] - 前联营公司同意至少十二个月内不要求集团偿还2025年3月31日之应付前联营公司款项约4194.7万港元[19] - 公司于2014年收购口服胰岛素产品研发项目，2014年7月28日收购进生51%股权，福仕与清华于1998年签订合作研发协议，2019年续期至2023年10月，2024年6月25日续期至2027年6月30日，清华有权在产品商业化后享有福仕1.5%年销售额[47] - 研发过程可收回金额使用收益法按公平值计算，采用经董事批准的十年预测期现金流量预测[49] - 2025年5月29日公司拟配售最多206400000股股份，配售价0.175港元[63] - 2025年5月30日公司拟配发给认购人137600000股股份，认购价0.176港元[64] - 2023年7月27日公司与毛裕民博士订立协议，发行本金5550万港元可换股债券，年利率0%，初步换股价每股0.211港元[75] - 2024年6月21日完成发行可换股债券，认购价抵偿公司欠认股人的股东贷款本金5550万港元[75][76] - 2023年8月15日本金总额3.596亿港元可换股债券未偿还，修订到期日延至发行日起满20周年[77] - 2023年12月22日修订部分可换股债券换股价，如2.368亿港元、1120万港元和800万港元的可换股债券换股价由0.40港元修订为0.202港元[78] - 2023年12月22日确定部分可换股债券到期日不再延长，如3960万港元、4200万港元和2200万港元的可换股债券[79] - 2024年6月21日完成毛博士及其联系人可换股债券修订[79] - 本财政年度公司无重大投资、收购或出售附属公司或联营公司行为[86] - 2025年3月31日公司无资产抵押，与2024年情况相同[87] - 公司核数师对截至2025年3月31日止年度综合财务报表作出不发表意见[99] - 核数师对集团按持续经营基准营运能力表示关注并对综合财务报表不发表意见[104] - 若集团未能实现计划，可能无法按持续经营基准运营[109] - 审核委员会同意管理层对不发表意见的立场及基准[110] - 本年度业绩公告已发布于公司及联交所网页[111] - 公司本财政年度年度报告将寄发股东并发布于网页[111] - 公告日期董事会成员包括仰融博士等13人[113]

股东权益与资产 - 公司截至2024年9月30日的股东权益总额为471,248千港元，较2024年3月31日的319,431千港元有所增长[17] - 公司2024年9月30日的资产净额为471,248千港元，较2024年3月31日的319,431千港元有所增加[17] - 公司2024年9月30日的股本为18,222千港元，储备为-477,142千港元[17] - 公司2024年9月30日的非控股权益为930,168千港元，较2024年3月31日的930,943千港元略有下降[17] - 公司2024年9月30日的本公司拥有人应占权益为458,920千港元，较2024年3月31日的-611,512千港元有所改善[17] 流动资产与负债 - 公司2024年9月30日的流动资产中，贸易应收账款为3,372千港元，预付款项、按金及其他应收款项为1,842千港元，银行及现金结余为428千港元[29] - 公司2024年9月30日的非流动负债中，可换股债券为38,825千港元，来自非控股权益的贷款为10,346千港元，来自前联营公司的贷款为6,447千港元[17] - 公司截至2024年9月30日的净流动负债约为846,358,000港元，其中未偿还的可转换债券本金为768,471,000港元，将于2025年7月到期[107] - 公司流动负债净额约为846,358,000港元，其中包括768,471,000港元的可换股债券将于2025年7月到期[124] - 公司截至2024年9月30日的未偿还前联营公司贷款约为18,687,000港元[107] - 公司截至2024年9月30日的未偿还主要股东贷款约为6,800,000港元[107] - 公司应付一位主要股东的贷款为4,800,000港元[140] 收益与利润 - 公司2024年9月30日的每股基本盈利为5.87港仙，摊薄后为-0.20港仙[28] - 公司2024年9月30日的全面收益总额为100,994千港元，较2023年同期的192,526千港元有所下降[27] - 公司2024/25财年中期收入约为300万港元，较上一财年同期的370万港元下降约18.9%[160][175] - 公司2024/25财年中期归属于公司所有者的利润约为1.017亿港元，上一财年同期为1.937亿港元[175] - 公司利润主要来源于可换股债券修订产生的非现金项目[175] 融资与贷款 - 公司获得主要股东的财务支持，确认不会在2024年9月30日起至少12个月内要求偿还约6,800,000港元[110] - 公司计划与可转换债券持有人协商延长债券到期日[112] - 公司管理层正在物色其他融资及借贷机会[112] - 公司已与前联营公司达成协议，延长贷款偿还日期36个月[112] - 公司预计在未来12个月内偿还约6,800,000港元和18,687,000港元的贷款[124] - 公司向非全资子公司Smart Ascent Limited提供2000万港元股东贷款，用于支持临床试验的运营[183] - 公司于2023年7月27日发行了本金为5550万港元的可换股债券，利率为0%，初始转换价格为每股0.211港元[186] - 公司通过抵消股东贷款的方式支付了5550万港元的认购价格[190] - 公司于2024年5月24日的股东特别大会上批准了可换股债券的发行，并于2024年6月21日完成[195] - 公司于2023年8月15日修订了本金为3.596亿港元的可换股债券的条款，将到期日延长至发行日期满二十周年[195] - 公司修订了部分可换股债券的转换价格，从0.40港元调整为0.202港元[198] - 公司决定不再延长部分可换股债券的到期日[198] 研发与产品 - 公司正在进行口服胰岛素产品的临床试验，预计将于2026年第一季度推出[112] - 公司主要资产为在中国开发的口服胰岛素产品，目前处于临床试验第三期，未来现金流量的有效性取决于临床试验的成功及获得国家药品监督管理局的批准[142] - 公司正在进行的口服胰岛素产品研发项目已进入第三阶段临床试验，预计2026年第一季度上市[1][166] - 口服胰岛素产品预计将成为市场上首个口服胰岛素药物，并在中国享有5年的市场独占期[166] - 公司已招募约480名患者参与口服胰岛素产品的临床试验，患者招募将持续进行[167][180] - 公司研发项目的账面价值为13.73亿港元，管理层在每个报告期末进行减值评估[176] - 公司计划在2026年第一季度实现新产品的商业化[185] 业务与收入 - 公司有两个主要业务分部：美容设备及产品贸易和研发，2024年美容设备及产品贸易收入为4,140,000港元[137][145] - 公司美容设备及产品贸易业务收入下降，主要由于不利的商业环境[160] - 公司主要收入来源为美容设备和美容产品的销售[184][187] 现金流与财务报告 - 公司在2024年9月30日的现金及现金等价物减少净额为2,630,000港元[140] - 公司应用了新的香港财务报告准则，但对中期财务信息无重大影响[134]

财务收益与溢利情况 - 截至2024年9月30日止六个月，公司收益为302.9万港元，上一财政期间为372.7万港元[2] - 同期，公司期内溢利为1.00966亿港元，上一财政期间为1.92577亿港元[5] - 截至2024年9月30日止六个月，美容设备及产品贸易收益为3029千港元，2023年同期为3727千港元；研发收益为0千港元[24] - 截至2024年9月30日止六个月，美容设备及产品贸易除税后分部溢利为281千港元，2023年同期为359千港元；研发除税后分部亏损为1582千港元，2023年同期为2552千港元[24] - 截至2024年9月30日止六个月，集团除税后呈报分部亏损为1301千港元，2023年同期为2193千港元；期内综合溢利为100966千港元，2023年同期为192577千港元[24] - 截至2024年9月30日止六个月，公司拥有人应占年内溢利为101741千港元，2023年同期为193688千港元；每股摊薄亏损为6790千港元，2023年同期为42320千港元[30] - 本财政期间集团收益约300万港元，较上一财政期间减少约18.9%，公司拥有人应占溢利约1.017亿港元，上一财政期间为1.937亿港元[71] - 美容设备及产品贸易本财政期间收益约300万港元，较上一财政期间减少约18.9%，业务因营商环境不利继续下跌[72] 资产与负债情况 - 2024年9月30日，公司无形资产为13.73224亿港元，与3月31日持平[7] - 2024年9月30日，贸易应收账款为33.72万港元，较3月31日的49.05万港元减少[7] - 2024年9月30日，银行及现金结余为4.28万港元，较3月31日的30.75万港元减少[7] - 2024年9月30日，公司流动负债净额约为8.46358亿港元，其中包括7.68471亿港元尚未行使可换股债券将于2025年7月到期[12] - 公司未偿还来自主要股东贷款及前联营公司贷款分别约为680万港元及1868.7万港元，将在未来十二个月内到期[12] - 集团授予客户信贷期一般为90日，2024年9月30日贸易应收账款为3372千港元，3月31日为4905千港元[36] - 2024年9月30日贸易应付账款为2388千港元，3月31日为1853千港元[37] - 2024年9月30日可换股债券流动负债中可换股债券三为768471千港元，3月31日可换股债券一为255804千港元[40] - 2024年9月30日可换股债券非流动负债中可换股债券一为31116千港元，可换股债券四为7709千港元；3月31日可换股债券四为655346千港元[41] - 2024年9月30日法定股本为500,000千港元，已发行及已缴足股本为18,222千港元（2024年3月31日为17,232千港元）[86] - 2024年9月30日银行及现金结余约428,000港元（2024年3月31日约3,100,000港元）[86] - 2024年9月30日总借贷约895,300,000港元（2024年3月31日约1,054,200,000港元）[87] - 2024年9月30日流动资产对流动负债比率为0.007（2024年3月31日为0.03），资本负债比率为0.66（2024年3月31日为0.77）[89] - 2024年9月30日集团及公司无资产抵押（2024年3月31日无）[92] 口服胰岛素产品研发情况 - 公司主要资产口服胰岛素产品处于临床试验第三期，预计2026年第一季推出[14] - 研发的口服胰岛素产品研发过程入账无形资产账面价值为13.73亿港元，预计2026年第一季前推出市场[73][75] - 截至本财政期末，已招募约480名患者参与口服胰岛素产品临床试验，招募持续进行[75] - 2024年7月30日，公司与精优集团按51%及49%比例向附属公司进生有限公司垫付2000万港元支持临床试验[76] - 集团将向口服胰岛素产品临床试验注入额外资源，项目团队定期监测进度确保2026年第一季商品化[73][79] 债务偿还与支持情况 - 公司已获前联营公司确认，至少十二个月内无需偿还约4194.7万港元[14] - 公司获主要股东财政支持，至少十二个月内无需偿还约680万港元[14] 集团经营与财务费用情况 - 集团有美容设备及产品贸易和研发两个呈报及营运分部[22] - 截至2024年9月30日止六个月，财务费用为116240千港元，2023年同期为131478千港元[26] - 截至2024年9月30日止六个月，使用权利资产折旧为0千港元，2023年同期为753千港元；确认为开支的存货成本为2722千港元，2023年同期为3347千港元；员工成本为2913千港元，2023年同期为2784千港元[27] - 本中期期间无派付、宣派或拟派股息[28] - 截至2024年9月30日止六个月，集团无购入及出售物业、厂房及设备[32] - 本财政期间无重大投资、收购或出售附属公司或联营公司行为[91] - 2024年9月30日集团有20名全职雇员（2024年3月31日20名），本财政期间员工总成本约2,900,000港元（上一财政期间约2,800,000港元）[94] - 公司未设股息分红政策，认为需综合考虑多因素后确定[100] 合作与协议情况 - 公司与清华大学将合作协议年期续至2027年6月30日，福仕有权商品化口服胰岛素产品技术及独家产销，清华大学有权获1.5%年销售额，研发过程采用27.64%贴现率[33] 可换股债券情况 - 公司于2013年发行可换股债券一，票面息率为零，10年到期，持有人可10年内随时换股，转换价0.4港元，受反摊薄条款限制，未转换则到期按面值赎回[43] - 公司与债券持有人修订2.56亿港元可换股债券条款，换股价由0.4港元改为0.202港元，到期日延至发行日起20周年[45] - 期内可换股债券一项下2000万港元本金已转换，公司于2024年9月10日配发及发行99009900股股份[46] - 2024年9月30日可换股债券一本金额为236000千港元，账面价值为31116千港元[48] - 公司于2014 - 2015年发行本金总额均为6400万港元的可换股债券二，用于收购待售可换股债券二，2024年1月5日已悉数转换[49][52] - 公司于2014年7月28日发行本金总额为7.15亿港元的可换股债券三，用于收购进生51%股权，票面年息率3.5%，到期日延至2025年7月28日[53][58] - 公司于2024年7月12日向毛裕民博士发行本金总额为5550万港元的可换股债券四，零息票率，发行日起计第十周年到期[61] - 2014 - 2015年发行可换股债券二负债部分公平值分别为662.2万、691.6万、757.7万及779万港元，权益部分换股权利公平值分别为1.31454亿、1.18983亿、1.12597亿及1.09371亿港元[51] - 2014年7月28日发行可换股债券三负债部分公平值为2.33547亿港元，权益部分换股权利公平值为1.36646亿港元[56] - 2024年7月12日发行可换股债券四负债部分公平值为728.8万港元，权益部分换股权利公平值为4821.2万港元[62] - 2023年4月1日 - 2024年9月30日，可换股债券三本金额均为7.15亿港元，账面价值从8.14398亿港元变动至7.68471亿港元[60] - 2024年7 - 9月，可换股债券四本金额为5550万港元，账面价值从728.8万港元增至770.9万港元[65] - 2023年7月27日公司与毛裕民博士订立认购协议，发行本金5550万港元可换股债券，2024年6月21日完成发行[80][82] - 2023年8月15日，本金3.596亿港元可换股债券未偿还，公司与持有人修订条款延至发行日满二十周年到期[82] - 2024年6月21日完成可换股债券修订，部分换股价格由0.40港元修订为0.202港元，部分债券到期日不再延长[83][85] 股本变动情况 - 2023年4月1日 - 2024年9月30日，公司法定股本股份数目均为5000万股，已发行及缴足股份数目从146.4193万股增至182.2203万股[66] - 2024年4月1日，因转换可换股债券发行股份9.901万股[66] 业务预期与展望 - 集团简明综合财务报表按持续基准编制，集团能否持续经营取决于能否在2026年第一季推出产品以获融资及经营现金流[18] - 管理层预期营商环境转好，将多元化美容设备及产品贸易业务产品范围[78] 业绩公告与报告情况 - 本中期业绩公告已刊登于公司及联交所网页，中期报告将稍后寄给股东并发布于相关网页[104]

财务表现 - 集團於本財政年度之收益約為6,593,000港元，較上一財政年度錄得之總收益約8,075,000港元減少約18.4%[67] - 集團於本財政年度錄得本公司擁有人應佔溢利約103,012,000港元，而上一財政年度則錄得虧損245,707,000港元[67] - 集团本财政年度收益约为6,593,000港元，较上一财政年度减少约18.4%[69] - 集团本财政年度录得本公司擁有人應佔溢利約103,012,000港元，而上一财政年度则录得虧損245,707,000港元[68] 业务发展 - 美容設備及美容產品貿易業務於本財政年度的業務減少是導致收益下降的主要原因[67] - 經濟復甦步伐未如預期，集團對美容設備及美容產品貿易業務的增長保持樂觀態度[56,60] - 本集團的主要貿易產品為美容設備及美容產品，銷售該等產品為本集團貢獻大部分收益[170] - 本集團預期貿易業務將逐步回升，將審慎探索香港及中國貿易業務，並將強化風險管理政策[171] 研发项目 - 管理團隊正積極與合約研究組織合作，加快口服胰島素產品臨床試驗的進度[57,61] - 集团正在进行的研发项目为口服胰岛素产品，账面价值为1,373,224,000港元[70,71] - 集团与清华大学签订的研发合作协议已延长至2027年6月30日[86,87,88] - 新冠疫情影响了临床试验的进度，预計產品將於2026年第一季度上市銷售[89,93] - 集团預計產品上市後將帶來穩定的收益和利潤[94,96] 可換股債券 - 公司收購進生51%股權，作為收購部分代價發行可換股債券，本金715,000,000港元，按年息3.5%計息，轉換期7年[98,101] - 公司與債券持有人簽訂修訂契據，將2019年至2021年應付利息延期至到期日支付，並支付額外利息11,262,259港元[102] - 公司與債券持有人簽訂第二份修訂契據，將利息付款日期改為2023年7月28日支付2018年7月28日至2023年7月27日期間的利息，並支付額外利息3,753,750港元和25,900,875港元[103] - 公司與債券持有人簽訂第三份修訂契據，將到期日延長至2025年7月28日，並修訂利息支付時間表[104-109,111-129] - 本公司發行了總本金額為55,500,000港元的可換股債券[143] - 可換股債券的初步換股價為每股0.211港元[143] - 本公司發行的可換股債券到期日為發行日期起滿十周年[142,148] - 本公司與債券持有人修訂了可換股債券的條款,將到期日延長至發行日期起滿二十周年[150,154,155] - 本公司與債券持有人進一步修訂了部分可換股債券的換股價,由0.40港元調整為0.202港元[153,158] - 部分可換股債券的到期日不再延長[159,162] - 上述修訂需經獨立股東批准[145,152,156,161] - 本公司於2013年至2015年期間發行了多批可換股債券[142,148] - 截至2023年8月15日,本公司尚有總本金額359,600,000港元的可換股債券未償還[150] 财务状况 - 於2024年3月31日，本集團銀行及現金結餘約為3,100,000港元[181] - 於2024年3月31日，本集團總借貸約為1,054,200,000港元[182] - 本集團於2024年3月31日的流動資產對流動負債比率為0.03，資本負債比率為0.77[183] - 本集團重視盈餘現金及現金等價物的安全性、短期承諾和可用性[184] - 本集團於本財政年度的員工總成本約為6,100,000港元[196] 其他 - 由虧轉盈主要由於本財政年度錄得可換股債券修訂收益約330,237,000港元[67] - 公司繼續積極物色及檢討合作、合營企業及投資合適夥伴，以提高集團的吸引力及盈利能力[58,62] - 董事會及管理層對股東及業務夥伴的支持和信任表示感謝[59,63] - 對董事、管理層及員工的專注和努力工作表示感謝[59,63] - 集團將根據情況和上市規則發布進一步公告[95] - 本公司及其附屬公司於本財政年度內概無購買、出售或贖回任何本公司上市證券[200]

财务数据关键指标变化 - 2024财年收益为6593000港元，较上一财年的8075000港元下降18.35%[2] - 2024财年毛利为840000港元，较上一财年的858000港元下降2.1%[2] - 2024财年所得税前溢利为98707000港元，上一财年亏损254671000港元[2] - 2024财年基本每股盈利为6.77港仙，上一财年亏损16.78港仙[3] - 2024年3月31日非流动资产为1373224000港元，较上一年的1374165000港元略有下降[4] - 2024年3月31日流动负债净额约为381802000港元，现金及现金等价物仅为3075000港元[4][7] - 2024财年经营现金流出净额为8279000港元[7] - 2024年香港销售美容产品收益659.3万港元，2023年为807.5万港元[23] - 2024年美容产品贸易分部收益659.3万港元，2023年为807.5万港元[25] - 2024年美容产品贸易分部亏损59.6万港元，2023年为46.3万港元[25] - 2024年研发分部亏损708万港元，2023年为1297.9万港元[25] - 2024年可换股债券利息开支2.17025亿港元，2023年为2.33031亿港元[25] - 2024年更改可换股债券收益3.30237亿港元，2023年无此项收益[25] - 2024年除所得税前溢利9870.7万港元，2023年亏损2.54671亿港元[25] - 2024年年内溢利9870.7万港元，2023年亏损2.54671亿港元[25] - 2024年资产总值为1383023千港元，2023年为1384048千港元；2024年负债总额为1063592千港元，2023年为1243486千港元[26] - 2024年客户甲收益为6593千港元，2023年为8075千港元[28] - 2024年其他收入及收益亏损净额为330303千港元，2023年为180千港元[29] - 2024年财务费用为218097千港元，2023年为233969千港元[30] - 2024年年内溢利为103403千港元，2023年为亏损245698千港元[33] - 2024年每股基本盈利计算的普通股加权平均数为1527015千股，每股摊薄亏损计算的普通股加权平均数为2498515千股；2023年对应数据分别为1464193千股和1464193千股[34] - 本财政年度集团收益约659.3万港元，较上一财年约807.5万港元减少约18.4%[44][45] - 本财政年度集团录得公司拥有人应占溢利约1.03102亿港元，上一财年亏损2.45707亿港元[44] - 本财政年度美容设备及美容产品贸易收益约659.3万港元，较上一财年约807.5万港元减少约18.4%[45] - 2024年3月31日贸易应收账扣除信贷亏损拨备后为490.5万港元，2023年为616.7万港元[41] - 2024年3月31日贸易应付账款为185.3万港元，2023年为402.2万港元[42] - 2024年3月31日已发行及已缴足普通股17.23193024亿股，金额1723.2万港元[43] - 2024年3月31日已发行及已缴足股份为1,723,193,024股，2023年3月31日为1,464,193,024股[81] - 2024年3月31日银行及现金结余约为310万港元，2023年3月31日约为130万港元[81] - 2024年3月31日总借贷约为10.542亿港元，2023年3月31日约为12.365亿港元[82] - 2024年3月31日流动资产对流动负债比率为0.03，2023年3月31日为0.01[83] - 2024年3月31日资本负债比率为0.77，2023年3月31日为0.90[83] - 2024年3月31日负债总额约为10.636亿港元，2023年3月31日约为12.435亿港元[83] - 2024年3月31日资产总额约为13.83亿港元，2023年3月31日约为13.84亿港元[83] - 2024年3月31日全职雇员有20名，2023年3月31日为22名[87] - 本财政年度员工总成本约为610万港元，上一财政年度约为630万港元[88] - 2024年3月31日集团流动负债净额约为3.81802亿港元，现金及现金等价物仅307.5万港元[100] - 截至2024年3月31日止年度集团产生经营现金流出净额827.9万港元[100] 可换股债券相关情况 - 公司发行本金额为55500000港元可换股债券，已于2024年6月21日完成[11][12] - 公司修订本金2.56亿港元可换股债券条款，换股价由0.4港元修订为0.202港元，到期日延至发行日起二十周年[13] - 2014年公司收购进生51%权益，7月28日向精优发行本金7.15亿港元可换股债券，年息3.5%，转换期7年[60] - 2019年7月26日，公司与债券持有人同意修订可换股债券利息支付条款，2019 - 2021年利息于2021年7月28日或之前支付，当日需支付额外利息1126.2259万港元[61] - 2021年5月12日，公司与债券持有人再次修订利息付款条款，利息付款到期日改为2023年7月28日，需支付额外利息375.375万港元和2590.0875万港元[62] - 2023年4月28日，公司与债券持有人第三次修订可换股债券条款，到期日延至2025年7月28日，2023 - 2024年利率为4.5%，其余时段为3.5%[63][64] - 2023年6月28日第三次修订获股东大会批准，7月12日起生效[65] - 2023年7月27日，公司与毛裕民博士订立认购协议，发行本金5550万港元可换股债券，年利率0%，到期日为发行日起满10周年，初步换股价每股0.211港元[66] - 认购人支付的5550万港元认购价，将等额抵销公司欠其股东贷款未偿还本金总额[67] - 2024年5月24日股东大会批准发行可换股债券，6月21日完成认购[70] - 2023年8月15日，本金3.596亿港元可换股债券未偿还，公司与债券持有人修订条款，将到期日延至发行日起满20周年[72] - 毛博士及其联系人的可换股债券修订构成公司关连交易，须独立股东批准，待先决条件达成后完成[73] - 本金分别为2.368亿港元、1120万港元、800万港元的可换股债券换股价由0.40港元修订为0.202港元[74] - 集团本金额为2.56亿的尚未行使可换股债券已到期[100] 研发项目进展 - 截至2024年3月31日，临床试验已挑选及招募约400名患者，口服胰岛素产品预计2026年第一季推出[15] - 截至本财年末，已招募约400名患者参与临床试验[52] - 预计产品2026年第一季推出市场并于指定医院销售[57] - 集团主要资产口服胰岛素产品处于临床试验第三期，商品化现金流量取决于试验成功及获批[100] 税务相关 - 香港合资格集团实体首笔2000000港元溢利按8.25%税率征税，超2000000港元部分按16.5%税率征税；中国附属公司税率为25% [31][32] 合作协议情况 - 清华大学有权于产品商品化完成后享有福仕1.5%的年销售额[36] - 2024年6月25日，集团与清华大学订立第二份补充协议，将合作协议年期续至2027年6月30日[37] - 福仕与清华大学合作协议续期至2027年6月30日，清华大学有权在产品商品化后享有福仕1.5%年销售额[53][54] 债务偿还相关 - 公司已取得前联营公司确认，至少12个月内无需偿还应付前联营公司款项约41947000港元及来自前联营公司贷款18355000港元[9] - 公司获主要股东支持，至少12个月内无需偿还贷款6800000港元，并获充裕财政支持[10] - 集团来自主要股东未偿还贷款6230万港元、前联营公司贷款1835.5万港元及应付前联营公司款项4194.7万港元将在未来12个月到期偿还[100] 财务报表审核情况 - 集团截至2024年3月31日初步公告财务报表数字与经审核报表金额获核数师同意[96] - 核数师开元信德工作不构成相关核证聘用，未对初步公告发表审计声明[97] - 核数师认为综合财务报表遵照准则真实公平反映集团财务状况、表现及现金流量[99] 其他信息 - 本年度业绩公告已载于公司及联交所网页，年度报告稍后寄发股东并发布于网页[101] - 公告日期董事会成员包括蒋年等9人[101]

特定时间公司整体数据情况 - 2022年4月1日，公司各项数据分别为14,642千港元、1,119,294千港元、575,382千港元等[2] - 2022年9月30日，公司各项数据分别为14,642千港元、1,119,294千港元、575,392千港元等[2] 关键财务指标同期对比 - 2023年截至9月30日止六个月，除税后呈报分部亏损总额外加企业及其他开支为2,193千港元，2022年同期为3,400千港元[20] - 2023年截至9月30日止六个月，未分配其他收入、收益及亏损净额为330,267千港元，2022年同期无此项数据[20] - 2023年截至9月30日止六个月，期内综合溢利为192,577千港元，2022年同期亏损为118,272千港元[20] - 2023年截至9月30日止六个月，可换股债券实际利息开支等财务成本为131,478千港元，2022年同期为110,607千港元[22] - 2023年截至9月30日止六个月，使用权资产折旧等成本为753千港元，2022年同期为941千港元[22] - 2023年截至9月30日止六个月，包括董事酬金在内的员工成本为3,347千港元，2022年同期为3,717千港元[22] - 2023年上半年公司收益为3727千港元，毛利为380千港元，期内溢利为192,577千港元，而2022年同期收益为4138千港元，毛利为421千港元，期内亏损为118,272千港元[168] - 2023年上半年基本每股盈利为13.23港仙，摊薄每股亏损为2.42港仙；2022年同期基本和摊薄每股亏损均为7.90港仙[171] - 2023年上半年换算海外业务的汇兑差额为(51)千港元，2022年同期为(79)千港元[178] - 截至2023年9月30日止六个月，经营活动所用现金净额为 - 4378千港元，上年同期为 - 2858千港元[197] - 截至2023年9月30日止六个月，融资活动所得现金净额为3867千港元，上年同期为2546千港元[197] 口服胰岛素产品业务情况 - 公司主要资产口服胰岛素产品在中国处于III期临床试验阶段，未来现金流取决于试验成功及获得国家药监局批准[13] - 公司胰岛素口服技术处于研发阶段，2020年8月开始临床试验第三阶段B部分，约300名患者参与，计划2025年第一季度商业化[55] - 预计口服胰岛素产品将于2025年第一季度前在市场推出并于指定医院销售[65][71][80] - 目前约有300名患者参与口服胰岛素产品临床试验[65][73][79] - 口服胰岛素产品推出后将根据中国现有法规得到5年保障期[71][80] - 集团项目团队将确保产品在2025年第一季度实现商业化[120] 财务报告准则应用情况 - 公司在本中期期间首次应用自2023年4月1日或之后开始年度期间强制生效的新订及经修订香港财务报告准则，对中期简明综合财务信息无重大影响[11][23] 可换股债券相关情况 - 2018年7月28日至2023年7月27日公司应付债券持有人利息总额为1.66040875亿港元，2018年7月28日至2025年7月27日利息总额为2.85029388亿港元[43] - 公司发行的可换股债券到期日为发行日期满十周年之日[44] - 本财政期间公司完成本金7.15亿港元可换股债券第三次修订，约3.303亿港元非现金项目计入收益表[53] - 可换股债券三负债部分账面价值与公平值之间的差异约为3.303亿港元，已计入本财政期间的收益表内[67] - 可换股债券到期日由2023年7月28日延至2025年7月28日[75] - 2014年7月28日至2023年7月27日可换股债券年利率3.5%，2023年7月28日至2025年7月27日年利率4.5%[85][86] - 2018年7月28日至2023年7月27日公司应付债券持有人总利息为1.66040875亿港元，2018年7月28日至2025年7月27日为2.85029388亿港元[88] - 公司于2013 - 2015年多次发行可换股债券，到期日为发行日起第十周年[89] - 公司须于2025年7月28日向债券持有人支付额外利息1126.125万港元、2965.4625万港元、482.625万港元、4981.2263万港元[98] - 第三份修订契据于2023年6月28日获股东特别大会批准，7月12日生效[100] - 2023年7月27日，公司与毛裕民博士订立认购协议，将发行本金5550万港元可换股债券，年利率0%，初步换股价0.211港元/股[100] - 认购协议认购价5550万港元将等额抵销公司应付认购人未偿还本金总额[100] - 截至2023年8月15日，本金总额3.596亿港元可换股债券未偿还，公司与持有人有条件同意将到期日从发行日起10周年延至20周年[104][117] - 2023年7月27日，公司与主要股东毛裕民博士订立认购协议，将发行本金额为5550万港元的可换股债券[200] - 可换股债券认购金额5550万港元将按等额基准悉数抵销来自主要股东贷款[200] - 2023年8月15日，公司与债券持有人毛博士订立修订契据，有条件同意修订可换股债券条款[200] 关联交易相关情况 - 认购人毛博士为公司主要股东，认购事项构成关联交易，需独立股东批准，认购协议待先决条件达成后完成[34] - 债券持有人毛博士（本人及受控公司）是公司大股东，修订构成关联交易，需独立股东批准，修订完成取决于修订契据先决条件的满足[35] 公司业务发展策略 - 公司继续积极物色及检讨合作、合资企业及投资合适伙伴，致力提高集团吸引力及盈利能力[56][58] 公司致谢相关 - 公司董事向股东、业务伙伴及各级员工表达感谢[57][59] 公司收益与溢利情况对比 - 2023年本财政期间公司收益约370万港元，较上一财政期间约410万港元减少约9.7%[53] - 本财政期间公司录得溢利约1.937亿港元，上一财政期间录得亏损约1.157亿港元[53] - 本财政期间集团收益约370万港元，较上一财政期间约410万港元减少约9.7%[67] - 本财政期间集团录得公司拥有人应占溢利约1.937亿港元，上一财政期间则录得亏损1.157亿港元[67] - 本财政期间美容设备及产品贸易收益约370万港元，较上一财政期间约410万港元减少约9.7%[67] 研发无形资产情况 - 研发过程入账列作无形资产，账面价值为13.73亿港元[70][73] - 本公司董事认为截至2023年9月30日无形资产毋须减值[73][78] 公司股本与股份情况 - 法定股本为500亿股每股面值0.01港元普通股[106][119] - 截至2023年9月30日，已发行及缴足股份为14.64193024亿股[121] 集团财务状况指标对比 - 截至2023年9月30日，集团银行及现金结余约86.2万港元，3月31日约为130万港元[108] - 截至2023年9月30日，集团总借贷约10.415亿港元，3月31日约为12.365亿港元[110][114] - 截至2023年9月30日，集团流动资产与流动负债比率为0.02，3月31日为0.01；资本负债比率为0.76，3月31日为0.90[111][114] - 截至2023年9月30日，集团全职雇员20名，3月31日为22名；本财政期间员工总成本约200万港元，上一财政期间约310万港元[128] - 截至2023年9月30日，集团及公司无资产抵押，3月31日也无[133] - 截至2023年9月30日，公司流动负债为377,972千港元，流动负债净额为(369,165)千港元，资产净额为333,068千港元；截至2023年3月31日，流动负债为1,147,044千港元，流动负债净额为(1,137,161)千港元，资产净额为140,562千港元[173] - 2023年9月30日非流动资产使用权资产及无形资产为1373224千港元，3月31日为1373224千港元[180] - 2023年9月30日流动资产为1373412千港元，3月31日为1374165千港元[180] - 2023年9月30日贸易应收账款项等为5592千港元，3月31日为6167千港元[180] - 2023年9月30日本公司拥有人应占权益为 - 601457千港元，3月31日为 - 795074千港元[181] - 2023年9月30日非控股权益为934525千港元，3月31日为935636千港元[181] - 2023年9月30日权益总额为333068千港元，3月31日为140562千港元[181] 公司证券交易与管治情况 - 财政期间公司及其附属公司未购买、出售或赎回公司任何上市证券[145] - 公司遵守企业管治守则，除条文C.2.1和F.1.1的偏离情况[145] - 主席与行政总裁角色应区分，行政总裁职位仍空缺，公司正物色合适人选[145] - 公司未设立股息分红政策，认为需综合多因素确定[145] - 审核委员会已审阅集团本财政期间未经审核中期财务报表[146] - 董事确认财政期间证券交易全面遵守标准守则规定[146] - 本财政期间，公司及其附属公司概无购买、出售或赎回公司的任何上市证券[157] 公司股东持股情况 - 唐榕为执行董事及实益拥有人，持有39.62万股，占比0.03%[136][140] - 毛裕民博士持有1,147,200,000股，占公司已发行股本78.35%[154] - 联合基因控股有限公司等持有82,770,810股，各占公司已发行股本5.65%[154] - 周耀庭持有328,600,000股，占公司已发行股本22.44%[154] - 好仓（L）或淡仓（S）情况中，上述股东均为好仓[154] - 截至2023年9月30日，董事不知悉占公司已发行股本5%或以上的其他相关权益或淡仓[156] - 毛博士直接持有323,200,000股普通股，行使可换股债券附带转换权后，毛博士持有824,000,000股衍生股份，JNJ投资有限公司持有55,000,000股，联合基因国际有限公司持有20,000,000股[163] 公司股权结构相关 - Ease Gold Investments Limited由谢毅博士全资拥有，分别拥有Best Champion Holdings Limited和United Gene Group Limited 33.50%和33%的股权[160] - Victory Trend Limited由Good Links Limited全资拥有，Good Links Limited由毛博士和谢博士分别拥有50%，Victory Trend Limited拥有Best Champion Holdings Limited 33.00%的股权[160] - China United Gene Investment Holdings Limited由Best Champion Holdings Limited拥有60%股权[162] 集团债务到期情况 - 2023年9月30日集团流动负债净额约为369165000港元，其中本金250959000港元可换股债券将在10月和12月到期[198] - 集团未偿还来自主要股东贷款及前联营公司贷款分别约为55800000港元及17826000港元，将在未来12个月内到期[198] - 集团前联营公司确认至少12个月内不要求公司偿还约4194.7万港元欠款[200]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止六个月，公司收益为3727千港元，上一财政期间为4138千港元[1] - 本财政期间毛利为380千港元，上一财政期间为421千港元[1] - 本财政期间其他收益及亏损净额为330267千港元，上一财政期间为0[1] - 本财政期间税前溢利为192577千港元，上一财政期间亏损118272千港元[2] - 本财政期间每股基本盈利为13.23港仙，上一财政期间亏损7.90港仙[2] - 2023年9月30日，公司非流动资产为1373412千港元，3月31日为1374165千港元[3] - 2023年9月30日，公司流动负债净额为 - 369165千港元，3月31日为 - 1137161千港元[3] - 2023年9月30日，公司资产净额为333068千港元，3月31日为140562千港元[4] - 2023年1 - 9月除税后呈報分部虧損總額2193千港元，2022年同期为3400千港元；企业及其他开支135497千港元，2022年同期为114872千港元；未分配其他收入、收益及虧損淨額330267千港元，2022年同期为0；期内综合溢利192577千港元，2022年同期亏损118272千港元[21] - 2023年1 - 9月本公司拥有人应占年内溢利193688千港元，2022年同期亏损115661千港元；就计算每股摊薄亏损之亏损42320千港元，2022年同期亏损115661千港元[23] - 2023年9月30日贸易应收账款为5592千港元，3月31日为6167千港元；9月30日贸易应付账款为3520千港元，3月31日为4022千港元[29] - 2023年9月30日可换股债券流动负债为250959千港元，3月31日为1036312千港元；非流动负债9月30日为654551千港元，3月31日为68510千港元[30] - 2023年和2022年截至9月30日止六个月，已付及应付股东毛博士服务费开支均为33.6万港元[50] - 报告期末，应付股东毛博士款项为5580万港元，2023年3月31日为5100万港元[51] - 本财政期间集团收益约370万港元，较上一财政期间减少约9.7%，本公司拥有人应占溢利约1.937亿港元，上一财政期间亏损1.157亿港元[52] - 2023年9月30日银行及现金结余约862,000港元，较3月31日的约1,300,000港元减少[73] - 2023年9月30日总借贷约1,041,500,000港元，较3月31日的约1,236,500,000港元减少[74] - 2023年9月30日流动资产对流动负债比率为0.02，3月31日为0.01；资本负债比率为0.76，3月31日为0.90[75] - 2023年9月30日负债总额约1,049,200,000港元，3月31日约1,243,500,000港元；资产总额约1,382,200,000港元，3月31日约1,384,000,000港元[75] - 本财政期间员工总成本（包括董事酬金）约2,000,000港元，上一财政期间约3,100,000港元[80] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年1 - 9月美容设备及产品贸易收益3727千港元，2022年同期为4138千港元；2023年研发收益为0，2022年同期也为0[21] - 2023年1 - 9月美容设备及产品贸易除税后分部溢利359千港元，2022年同期为382千港元；2023年研发除税后分部亏损2552千港元，2022年同期亏损3782千港元[21] 可换股债券相关情况 - 公司与主要股东毛裕民博士订立协议，将发行55500000港元可换股债券抵偿贷款，且修订可换股债券条款延长期限十年[9][10] - 2023年1 - 9月修订可换股债券之收益330267千港元，2022年同期为0[21] - 2023年1 - 9月可换股债券实际利息开支130955千港元，2022年同期为110208千港元；来自一间前联营公司之附属公司贷款之利息开支515千港元，2022年同期为369千港元；租赁负债之利息8千港元，2022年同期为30千港元[22] - 公司于2013年发行可换股债券一，本金总额分别为436800000港元及51200000港元，票面息率为零，转换价为每股0.4港元[30][31] - 2013年发行可换股债券一负债部分公平值分别为42886000港元及4981000港元，权益部分换股权利公平值分别为671267000港元及82161000港元[33] - 2022年4月1日至2023年9月30日，可换股债券一本金额均为256000千港元，账面价值从176520千港元增至250959千港元[34] - 公司于2014 - 2015年发行可换股债券二，本金总额均为64000000港元，票面息率为零，转换价为每股0.4港元[34][35] - 2014 - 2015年发行可换股债券二负债部分公平值分别为6622000港元、6916000港元、7577000港元及7790000港元，权益部分换股权利公平值分别为131454000港元、118983000港元、112597000港元及109371000港元[37] - 2022年4月1日至2023年9月30日，可换股债券二本金额均为103600千港元，账面价值从55445千港元增至76161千港元[38] - 2014年7月28日发行的可换股债券三负债部分公平值为2.33547亿港元，权益部分换股权公平值为1.36646亿港元[42][43] - 2019 - 2023年每年到期利息2502.5万港元，2023年7月28日需支付额外利息4091.5875万港元[45] - 2023年7月12日可换股债券三负债部分公平值为5.41536亿港元，换股权无公平值[48] - 2022 - 2023年可换股债券三本金均为7.15亿港元，2023年9月30日账面价值为5.7839亿港元[49] - 可换股债券三负债部分账面价值与公平值差异约3.303亿港元，计入本财政期间收益表[53] - 可换股债券到期日由2023年7月28日延至2025年7月28日[63] - 2014年7月28日至2023年7月27日可换股债券年利率3.5%，2023年7月28日至2025年7月27日年利率4.5%[63][64] - 公司须于2025年7月28日向债券持有人支付额外利息金额分别为11,261,250港元、29,654,625港元、4,826,250港元、49,812,263港元[64] - 2018年7月28日至2023年7月27日公司应付债券持有人利息总额为166,040,875港元，2018年7月28日至2025年7月27日为285,029,388港元[64] - 2023年7月27日公司与毛裕民博士订立认购协议，发行本金额55,500,000港元可换股债券，年利率0%，初步换股价每股0.211港元[66] - 认购人支付的55,500,000港元认购价将抵销公司股东贷款未偿还本金总额[67] - 2023年8月15日，本金总额359,600,000港元可换股债券仍未偿还[69] - 公司与债券持有人同意修订可换股债券条件，将到期日由发行日期满十年延至二十年[70] 产品相关情况 - 产品预计2025年第一季推出[15] - 临床实验已招募约300名患者，招募持续进行[58] - 创新胰岛素产品预计2025年第一季前推出并在指定医院销售[59] 公司合作与协议情况 - 公司与清华大学续签合作协议至2023年10月，清华大学有权享有公司产品1.5%年销售额，研发过程预期未来经济利益涵盖10年期，贴现率为28.2%[26] 公司运营相关情况 - 集团授予客户信贷期一般为90日[28] - 2023年9月30日全职雇员20名，较3月31日的22名减少[79] 公司合规与审核情况 - 公司未遵守企业管治守则第C.2.1条（主席与行政总裁角色未区分）及第F.1.1条（未设股息分红政策）[83][84][85] - 审核委员会已审阅本财政期间未经审核中期财务报表[87] - 董事确认在财政期间证券交易全面遵守标准守则规定[88] 公司股本情况 - 公司法定股本为500,000千港元，已发行及已缴足股本为14,642千港元[73] 公司贸易产品情况 - 公司主要贸易产品为美容设备及美容产品，销售该类产品贡献大部分收益[61] 公司资产折旧与成本情况 - 2023年1 - 9月使用权资产折旧753千港元，2022年同期为941千港元；确认为开支之存货成本3347千港元，2022年同期为3717千港元；包括董事酬金在内之员工成本2784千港元，2022年同期为3105千港元[22] 公司物业、厂房及设备情况 - 2023年1 - 9月集团无购入及出售物业、厂房及设备，2022年同期也无[24] 公司研发无形资产情况 - 研发过程入账无形资产账面价值为13.73亿港元，董事认为2023年9月30日毋须减值[56][57] 公司流动负债到期情况 - 公司于2023年9月30日流动负债净额约为369165000港元，部分可换股债券将在10月及12月到期[6] 每股计算相关数据变化 - 2023年1 - 9月就计算每股基本盈利之普通股加权平均数1464193千股，2022年同期相同；就计算每股摊薄亏损之普通股加权平均数1750193千股，2022年同期为1464193千股[23]

公司基本信息 - 公司股票代码为399[9] - 公司注册办事处位于百慕达Hamilton HM 11的Clarendon House 2 Church Street[8] - 公司香港主要营业地点为香港上环干诺道中168 - 200号信德中心西座21楼2111室[4][8] - 公司核数师为开元信德会计师事务所有限公司，位于香港九龙尖沙咀天文台道8号10楼[9] - 公司主要往来银行为交通银行股份有限公司[9] 财务数据关键指标变化 - 公司2023财年收益约为807.5万港元，较上一财年的1114.5万港元减少约27.5%[24][25] - 公司2023财年录得公司拥有人应占亏损约2.457亿港元，上一财年则为溢利约4580.3万港元[13][14][24][25] - 上一财年录得可换股债券修订收益2.507亿港元，2023财年无此收益[13][14][24][25] - 2023财年可换股债券实际利息开支增加约4389.9万港元[24][25] - 本财政年度美容设备及产品贸易收益约807.5万港元，较上一财年约1114.5万港元减少约27.5%[26][27] - 截至2023年3月31日，公司银行及现金结余约为130万港元，2022年3月31日约为410万港元[80][85] - 截至2023年3月31日，公司总借贷约为12.365亿港元，2022年3月31日约为9.876亿港元[81][85] - 截至2023年3月31日，公司流动资产对流动负债比率为0.01，2022年3月31日为0.19[82][83] - 截至2023年3月31日，公司资本负债比率为0.90，2022年3月31日为0.72[82][83] - 截至2023年3月31日，公司负债总额约12.435亿港元，2022年3月31日约9.997亿港元[82][83] - 截至2023年3月31日，公司资产总额约13.84亿港元，2022年3月31日约13.95亿港元[82][83] - 2023年3月31日集团全职雇员22名，2022年3月31日为25名[93][103] - 本财政年度员工总成本（含董事酬金）约630万港元，上一财政年度约720万港元[94][97] - 本财政期间集团无重大投资、收购或出售附属公司或联营公司行为[91] - 2023年3月31日集团及公司无资产抵押，2022年3月31日也无[91] - 本财政年度集团未使用金融工具对冲外币风险[92] - 本财政年度公司或附属公司未购买、出售或赎回公司上市证券[99][106] 可换股债券情况 - 2014年公司收购进生51%权益，发行本金7.15亿港元可换股债券，年利率3.5%，转换期7年[56][59] - 2019年修订可换股债券利息支付条款，2019 - 2021年利息于2021年7月28日或之前支付，当日支付额外利息1126.2259万港元[57][59] - 2021年再次修订，2018年7月28日至2023年7月27日利息于2023年7月28日支付，当日支付额外利息375.375万港元和2590.0875万港元[58][60] - 2023年第三次修订，到期日延至2025年7月28日，重新规定利息日期及付息日期[62][66] - 可换股债券2018年7月28日至2023年7月27日每年利率3.5%，2023年7月28日至2025年7月27日每年利率4.5%，到期付款日为2025年7月28日[69] - 第三份修订契据于2023年6月28日举行的股东特别大会上获批准[70] 产品临床试验及推出计划 - 公司口服胰岛素产品临床试验进度受中国部分地区封锁影响，产品推出推迟至2025年第一季度[12][14] - 截至财政年度末，约300名患者已被招募参与临床试验[32][40] - 临床试验第三期B段于2019年10月在国家药监局药品审评中心注册[38][40] - 招募第一批患者于2020年7月开始[32][40] - 因疫情影响，临床试验进度及产品商业化时间表出现延误[42] - 疫情导致参与招募患者的医生人数大幅减少[42] - 疫情使成功招募的患者因无法维持监控而退出试验[42] - 疫情期间患者就诊限制及剂量增加导致招募患者困难[42] - 预计产品将于2025年第一季在市场推出并于指定医院销售[44][45] - 公司预计2023年第三季度季中完成患者筛选及招募和医院筛选[47] - 公司预计2024年第一季度季初进行临床试验，第一季度进行数据及结果分析[47] - 公司预计2024年第二季度编制结果报告、订立生产安排协议、采购原材料、开展潜在营销活动或预售筹备工作[47] - 公司预计2024年第二季度末向国家药监局递交临床试验报告、申请新药证书[47] - 公司预计2024年第三季度季末取得新药证书、申请生产许可证[47] - 公司预计2024年第四季度季中取得生产许可证，2025年第一季度产品于市场推出并在指定医院销售[49] - 产品第一组临床试验于2020年7月开始，取得新药证书及药品生产许可证和产品产生收益时间分别从2023年末和2024年年中调整至2024年第三季末和2025年第一季[75] 公司股本情况 - 公司法定股本为500亿股每股面值0.01港元之普通股，已发行及已缴足14.64亿股股份[78] 研发资产情况 - 研发过程在集团综合财务状况表入账列作无形资产，账面价值为13.73224亿港元[28][34] 公司董事及管理层情况 - 高源兴68岁，自2016年1月4日起任执行董事[109][112] - 唐榕56岁，自2014年9月29日起任执行董事[110][112] - 肖焱43岁，2012年5月22日起任非执行董事，2002年至今任联合基因科技有限公司行政经理，2011年12月至2012年11月任中荷（平湖）财务经理[120] - 邬燕敏46岁，2011年6月8日起任非执行董事，2001年加入联合基因科技有限公司负责行政工作，2006年起任联合基因控股有限公司董事长助理，2012年12月起任中荷（平湖）财务经理[120] - 陈伟君65岁，2009年11月6日起任独立非执行董事，为审核委员会主席，有逾30年会计、财务及核数服务经验[121] - 王荣梁74岁，2011年6月8日起任独立非执行董事，为审核委员会、薪酬委员会及提名委员会成员，有广泛营运及行政管理经验[121] - 陈金中58岁，2021年2月1日起任独立非执行董事，为审核委员会、薪酬委员会及提名委员会成员，在遗传领域及研发方面有超25年经验[123][126] - 潘汉彦57岁，2013年5月14日起任公司秘书、财务总监及授权代表，2023年6月20日任御德国际控股有限公司独立非执行董事，2006年起为溥思执业会计师有限公司董事总经理[125][127] - 毛裕民71岁，2010年9月1日起任公司首席科学顾问及名誉主席，是公司主要股东，在基因工程产业运营积累广泛经验[130][131] - 本财政年度执行董事为高源兴、唐榕，非执行董事为蒋年（主席）、肖焱、邬燕敏[143] - 本财政年度独立非执行董事为陈伟君、王荣梁、陈金中[140] - 截至年报日期，行政总裁职位空缺，公司继续物色合适人选[157][158] 公司治理相关情况 - 公司已采纳上市规则附录十四企业管治守则和附录十标准守则，全体董事本财政年度完全遵守标准守则，未发现违规事件[140][141][142] - 董事会至少由三名独立非执行董事组成，且至少占董事会人数的三分之一[147][149] - 财政年度内董事会举行4次会议，高源兴、唐榕、蒋年、邬燕敏、陈伟君、王荣梁出席率为100%，肖焱出席率为50%，陈金中出席率为75%[151][152][154] - 截至2023年3月31日，薪酬委员会举行一次会议，蒋年、陈金中出席率为100%[167] - 2022年4月1日至2023年3月31日，全体董事参与合适的持续专业发展活动[162][163] - 公司于2012年3月16日成立提名委员会[167] - 薪酬委员会于2008年6月30日成立，2023年3月31日止年度召开1次会议[169][171] - 提名委员会于2012年3月16日成立，2023年3月31日止年度召开1次会议[172][187] - 董事会由8名董事组成，其中3名为独立非执行董事[175][180] - 薪酬委员会主要职能包括向股东提供服务合约条款意见、向董事会提供薪酬政策建议等[169] - 提名委员会主要角色及功能是制定提名政策、检讨董事会架构及评估非执行董事独立性等[172][173] - 薪酬委员会检讨并厘定董事及高级管理层薪酬，参考市场基准、业内标准等[169] - 提名委员会评估董事人选时考虑技能、知识、经验、多元化观点等因素[177][181] - 若提名委员会评估股东推荐人选符合标准，可向董事会建议[184][185] - 甄选及委任董事的最终责任由董事会承担[186] - 薪酬委员会和提名委员会成员在2023年会议的出席率均为100%[171][184] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成[190] - 截至2023年3月31日止年度，审核委员会举行三次会议[190] - 审核委员会成员陈伟君、王荣樑、陈金中出席会议次数均为3次[193] - 董事负责编制集团综合财务报表[195][198] - 董事会负责编制对年度报告等财务资料披露的评估[195][198] - 公司管理层向董事会提供资料供其评估集团财务状况[196][198] - 公司独立核数师Elite Partners CPA Limited对集团综合财务报表不发表意见[197] 其他信息 - 分部资料详情载于综合财务报表附注7[102][104]

财务数据关键指标变化 - 2023财年收益为8075千港元，较上一财年的11145千港元下降27.55%[2] - 2023财年毛利为858千港元，较上一财年的1054千港元下降18.6%[2] - 2023财年所得税前亏损254671千港元，上一财年溢利36431千港元[2] - 2023财年基本每股亏损16.78港仙，上一财年每股盈利3.13港仙[3] - 2023年3月31日非流动资产为1374165千港元，较上一年的1376046千港元略有下降[4] - 2023年3月31日流动负债净额为1137161千港元，较上一年的80822千港元大幅增加[4] - 2023年3月31日资产净额为140562千港元，较上一年的395266千港元下降64.44%[5] - 2023年香港销售美容产品收益8075千港元，2022年为11145千港元[21] - 2023年美容产品贸易来自外部客户收益8075千港元，2022年为11145千港元；2023年研发无外部客户收益[23] - 2023年美容产品贸易分部亏损463千港元，2022年为365千港元；2023年研发分部亏损12979千港元，2022年为13174千港元[23] - 2023年资产总值1384048千港元，2022年为1394996千港元；2023年负债总额1243486千港元，2022年为999730千港元[24] - 截至2023年3月31日止年度折旧1881千港元，损益确认的预期信贷亏损拨回净额180千港元[24] - 2022年非流动资产添置3763千港元，折旧2130千港元，预期信贷亏损拨回净额81千港元[25] - 客户甲2023年收益8075千港元，2022年收益11145千港元，收益来自美容产品贸易分部[26] - 2023年其他收入49千港元，其他收益及亏损净额180千港元；2022年其他收入83千港元，其他收益及亏损净额250734千港元[27] - 2023年财务费用233969千港元，2022年财务费用189951千港元[28] - 2023年年内亏损245698千港元，2022年年内溢利45803千港元[31][32] - 2023年每股基本及摊薄亏损均为245698千港元，2022年每股基本盈利45803千港元，摊薄亏损62849千港元[32] - 贸易应收账期90日，2023年贸易应收账款（扣除信贷亏损拨备）为6167千港元，2022年为9260千港元[37][38] - 本财政年度集团收益约807.5万港元，较上一财年的1.1145亿港元减少约27.5%[40][41] - 本财政年度集团录得公司拥有人应占亏损约2.45698亿港元，上一财年则录得溢利4580.3万港元[40] - 上一财年录得修订可换股债券的收益约2.50654亿港元，本财年无此收益，且可换股债券实际利息开支增加约4389.9万港元[40] - 报告期末贸易应付账款30日或以下为44万港元，31至60日为42.8万港元，61至90日为62.3万港元，超过90日为253.1万港元，总计402.2万港元，2022年总计815.3万港元[39] - 2023年3月31日法定股本500,000千港元，已发行及已缴足股本14,642千港元，与2022年3月31日持平[62] - 2023年3月31日银行及现金结余约130万港元，2022年3月31日约410万港元[62] - 2023年3月31日总借贷约12.365亿港元，2022年3月31日约9.876亿港元[63] - 2023年3月31日流动资产对流动负债比率为0.01，2022年3月31日为0.19；资本负债比率为0.90，2022年3月31日为0.72[64] - 2023年3月31日集团有22名全职雇员，2022年3月31日为25名[68] - 本财政年度员工总成本约630万港元，上一财政年度约720万港元[69] - 公司产生经营现金流出约1764万港元，有流动负债净额11.37161亿港元，现金及现金等价物仅为133.1万港元[82] 业务线数据关键指标变化 - 集团有美容产品贸易和研发及商品化口服胰岛素产品两个呈报及营运分部[22] 口服胰岛素产品研发进展 - 截至2023年3月31日已挑选及招募约300名患者进行口服胰岛素产品临床试验，预计2025年第一季推出产品[11] - 本财政年度末已招募约300名患者参与临床试验，患者招募持续进行[48] - 预期产品2025年第一季推出并于指定医院销售[49] - 研发产品取得新药证书和药品生产许可证时间从2023年第四季末和2024年年中调整至2024年第三季末和2025年第一季[60] - 公司主要资产口服胰岛素产品处于临床试验第三期，管理层预期2025年第一季推出[83] - 2020年7月开始临床试验，2023年3月31日已挑选及招募约300名患者，口服胰岛素产品预计2025年第一季推出[92] 可换股债券相关情况 - 公司与精优药业修订可换股债券条款，到期日延至2025年7月28日，付息日期进一步修订，该修订契据于2023年6月28日获股东特别大会批准[13][14] - 公司发行本金总额7.15亿港元可换股债券，按年息3.5%计息，转换期为发行日起计七年[52] - 可换股债券到期日由2023年7月28日延至2025年7月28日[55] - 可换股债券2014年7月28日至2024年7月27日每年利率3.5%，2024年7月28日至2025年7月27日每年利率4.5%[56] - 第三份修订契据于2023年6月28日股东特别大会上获批准[57] - 2023年4月28日公司与精优药业订立第三份修订契据，将可换股债券到期日延至2025年7月28日，付息日期进一步修订，该契据于2023年6月28日获股东特别大会批准[93] 债务偿还相关情况 - 公司已取得前联营公司确认，至少12个月内无需偿还应付前联营公司款项41947千港元及来自前联营公司贷款6007千港元[9] - 公司可换股债券10.36312亿港元、来自主要股东贷款5100万港元及来自前联营公司贷款600.7万港元将在未来十二个月内到期偿还[82] - 公司本金9.71亿港元的尚未行使可换股债券将分别于2023年7月、10月及12月到期[88] - 公司有来自主要股东及前联营公司的未偿还贷款分别为5100万港元及600.7万港元，须在未来十二个月内偿还[88] - 公司已取得前联营公司书面确认，至少十二个月内不要求偿还应付前联营公司款项约4194.7万港元及来自前联营公司贷款600.7万港元[90] - 公司获主要股东书面确认，至少十二个月内不要求偿还2023年3月31日的贷款5100万港元，并获财政支持[91] 财务报告准则相关情况 - 2022年4月1日或之后开始的年度期间，集团应用香港财务报告准则修订本，对财务状况及表现无重大影响[18] - 已颁布但未生效的新订及经修订香港财务报告准则，部分于2023年1月1日、部分待定日期、部分于2024年1月1日或以後开始之年度期间生效，董事预期对综合财务报表无重大影响[19][20] 公司组织架构相关情况 - 公司审核委员会由三名独立非执行董事组成，至少一名成员具备合适专业资格或会计等专业知识[78] 股息政策相关情况 - 公司尚未设立股息支付政策，认为合适政策需综合考虑财务等状况后厘定[77] 核数师意见相关情况 - 公司核数师对截至2023年3月31日止年度综合财务报表不发表意见[81] 集团持续经营相关情况 - 集团持续经营取决于临床试验成功及可换股债券到期重续磋商成功[16] - 董事信纳集团可在综合财务报表日期起计十二个月内履行财务责任，综合财务报表按持续基准编制[94] - 集团持续经营取决于成功完成临床试验并于2025年第一季推出产品、与可换股债券持有人就到期重续磋商成功[95] - 若措施未按计划实行，需将集团资产账面价值撇减至可变现净额，重新分类非流动资产及负债[96] - 集团将执行措施缓解流动资金问题，致力于下一个财政年度解决不发表意见的问题[97] - 审核委员会同意管理层对不发表意见的立场及基准[98] 业绩公告及报告发布情况 - 本年度业绩公告已发布于公司及联交所网页，本财政年度年度报告将稍后寄发股东并发布于网页[99] 税务相关情况 - 香港利得税两级制，首笔2000000港元溢利税率8.25%，超过部分税率16.5%；中国附属公司税率25%，本年度无缴纳相关所得税[29][30] 无形资产相关情况 - 无形资产研发过程成本及账面价值在2021 - 2023年均为1373224千港元[33] - 研发项目入账无形资产账面价值为13.73224亿港元[43] 股权结构相关情况 - 集团与精优集团分别拥有进生51%及49%股权[51] 客户及资产地域分布情况 - 公司超90%外部客户位于中国，超90%非流动资产主要来自中国[25]

公司财务状况 - 2022年4 - 9月公司收益约410万港元，较2021年同期约660万港元减少约37.6%[9][11] - 2022年4 - 9月公司亏损约1.183亿港元，2021年同期盈利约1.2111亿港元[10][11] - 公司于2021年完成本金7.15亿港元可换股债券第二次修订，约2.507亿港元非现金项目计入收益表[10][11] - 本财政期间集团收益约410万港元，较上一财政期间减少约37.6%，公司拥有人应占亏损约1.157亿港元，上一财政期间则录得溢利1.251亿港元[20] - 美容设备及产品贸易所得收益约410万港元，较上一财政期间减少约37.6%，主要因疫情影响[20][22] - 截至2022年9月30日，集团银行及现金结余约为380万港元，较2022年3月31日的约410万港元有所减少[41] - 截至2022年9月30日，集团总借贷约为11.032亿港元，较2022年3月31日的约9.876亿港元有所增加[41] - 2022年9月30日，集团流动资产与流动负债比率为0.02，低于2022年3月31日的0.19；资本负债比率为0.80，高于2022年3月31日的0.72[43] - 截至2022年9月30日，集团负债总额约为11.144亿港元，资产总额约为13.914亿港元；2022年3月31日负债总额约为9.997亿港元，资产总额约为13.95亿港元[43] - 截至2022年9月30日止六个月，公司收益为4138千港元，较2021年的6632千港元有所下降；期内亏损为118272千港元，而2021年同期为溢利121111千港元[93] - 2022年9月30日，非流动资产为1375105千港元，较3月31日的1376046千港元略有减少；流动资产为16291千港元，较3月31日的18950千港元有所减少[103] - 2022年9月30日，流动负债为824391千港元，较3月31日的99772千港元大幅增加；流动负债净额为808100千港元，较3月31日的80822千港元大幅增加[105][106] - 2022年9月30日，非流动负债为290011千港元，较3月31日的899958千港元有所减少；资产净额为276994千港元，较3月31日的395266千港元有所减少[106] - 2022年基本及摊薄每股亏损均为7.90港仙，2021年基本及摊薄每股盈利均为8.54港仙[101] - 本财政期间，公司及其附属公司概无购买、出售或赎回公司任何上市证券[91] - 截至2022年9月30日止六个月，其他全面开支为79千港元，2021年同期其他全面收益为181千港元[95] - 2022年9月30日，本公司拥有人应占权益为 - 665028千港元，较3月31日的 - 549367千港元有所减少；非控股权益为942022千港元，较3月31日的944633千港元略有减少[110] - 2022年9月30日，股本为14642千港元，与3月31日持平；储备为 - 679670千港元，较3月31日的 - 564009千港元有所减少[109] - 期内全面开支总额为18.1万港元[142] - 截至2022年9月30日止六个月，经营活动所用现金净额为285.8万港元，2021年同期为1528.5万港元[170] - 截至2022年9月30日止六个月，融资活动所得现金净额为254.6万港元，2021年同期为888.7万港元[172] - 截至2022年9月30日止六个月，现金及现金等价物减少净额为31.2万港元，2021年同期为639.8万港元[173] - 2022年9月30日期初现金及现金等价物为408.3万港元，2021年同期为899.2万港元[174] - 2022年9月30日期末现金及现金等价物为382.1万港元，2021年同期为241.1万港元[177] - 截至2022年9月30日，公司流动负债净额约为8.081亿港元，其中本金7.15亿港元的未行使可换股债券将于2023年7月到期[180][182] 口服胰岛素产品研发 - 公司开发的口服胰岛素技术处于研发阶段，2020年8月开始临床试验第三期B段[14][17] - 目前约296名患者参与口服胰岛素临床试验[14][17] - 公司将尽力在2024年中使口服胰岛素产品商业化[14][17] - 研发中的口服胰岛素产品项目账面值为13.73亿港元，公司董事认为无需减值[23][24] - 临床试验已招募约296名患者，19间医院参与，受疫情影响，产品预计2024年年中前推出[25][26] - 集团项目团队将定期监测进度并报告，确保产品2024年年中实现商品化[34][37] - 公司主要资产口服胰岛素产品在中国处于临床试验第三期，其商品化未来现金流有效性取决于试验成功及获国家药监局批准[180][182] - 口服胰岛素产品预计2024年中推出，临床试验暂无负面反馈[187] 公司业务发展策略 - 公司继续积极寻求与合适伙伴合作、合资及投资[15][17] - 管理层预计来年跨境活动障碍消除，将改善贸易收入，会多元化贸易产品范围[32][35] 可换股债券情况 - 集团本金7.15亿港元的可换股债券将于2023年7月到期，公司正与持有人谈判延期[33][36] - 公司正与可换股债券持有人就延续到期日进行谈判[187] 公司人员情况 - 截至2022年9月30日，集团有23名全职雇员，少于2022年3月31日的25名[54] - 本财政期间员工总成本（包括董事酬金）约为310万港元，低于上一财政期间的约370万港元[55] 公司证券交易及合规 - 财政期间，公司及其附属公司未购买、出售或赎回公司任何上市证券[59] - 公司已采纳并遵守企业管治守则所载条文，但偏离守则条文C.2.1和F.1.1[60] - 守则条文C.2.1规定主席与行政总裁角色应区分，目前行政总裁职位空缺，公司正物色合适人选[61] - 守则条文F.1.1规定公司应有分红政策，公司认为需综合考虑多因素后确定更合适[62] - 公司采纳上市规则附录十所载标准守则作为董事证券交易行为守则，董事确认财政期间全面遵守规定标准[71] - 除已披露情况外，截至2022年9月30日，无董事、高级行政人员或其联系人在公司或相联法团股份等中有须记录或知会的权益或淡仓[77][78] - 除已披露情况外，截至2022年9月30日，董事不知悉占公司已发行股本5%或以上的其他相关权益或淡仓[86][89] 公司股权结构 - 截至2022年9月30日，董事唐榕持有396,200股股份，占公司已发行股本的0.03%[76] - 截至2022年9月30日，毛裕民博士直接持有363,200,000股普通股，行使可换股债券转换权后将获824,000,000股衍生股份，通过相关公司间接持有7,770,810股普通股，合计权益股份达1,187,200,000股，占公司已发行股本的81.08%[82][87] - 截至2022年9月30日，联合基因控股有限公司、谢毅博士、Ease Gold Investments Limited权益股份均为82,770,810股，各占公司已发行股本的5.65%[82] - 截至2022年9月30日，Good Links Limited、Victory Trend Limited、凯佳控股有限公司、China United Gene Investment Holdings Limited权益股份均为7,770,810股，各占公司已发行股本的0.53%[82] - 截至2022年9月30日，周耀庭持有328,600,000股股份，占公司已发行股本的22.44%[82] 财务报表审核与批准 - 审核委员会与管理层审阅集团会计政策及惯例，讨论审计、内部监控及财务报告事宜，并审阅集团未经审核中期财务报表[70] - 载于第18页至第26页之简明综合财务报表已于2022年11月29日由董事会批准及授权刊发[111] 公司持续经营相关 - 公司前联营公司书面确认至少12个月内不要求偿还约4194.7万港元[185] - 主要股东书面确认至少12个月内不要求偿还4350万港元贷款，并提供财政支持[185] - 进生获1200万港元融资信贷，集团和精优按51%和49%比例负担[187] - 截至财报日，融资信贷可用金额为700万港元[187] - 董事认为集团能履行未来12个月到期财务责任，财报按持续经营基准编制[189] - 集团持续经营取决于临床试验成功及债券延期谈判成功[190] - 若措施未按计划实施，需调整资产账面价值和分类[191] 财务报告准则应用 - 本中期首次应用多项修订的香港财务报告准则，无重大影响[197] - 应用经修订香港财务报告准则对中期简明综合财务资料无重大影响[198] - 公司未提早采纳香港会计师公会已颁布但未生效的新订及经修订香港财务报告准则[198] 公司经营分部 - 公司有两个可报告及经营分部，分别为香港美容设备及产品贸易和产品研发及商业化[200] - 两个经营分部是提供不同产品和服务的战略业务单元，因所需技术和营销策略不同而分开管理[200]