财务数据关键指标变化 - 收入和利润（同比环比） - 2025财年收益为453,274千港元，2024财年为454,706千港元，同比下降0.31%[3] - 2025财年其他收入为13,157千港元，2024财年为8,841千港元，同比增长48.82%[3] - 2025财年年内亏损为4,771千港元，2024财年为8,626千港元，同比下降44.69%[4] - 2025财年全面收入总额为 - 3,188千港元，2024财年为 - 9,493千港元，同比增长66.42%[5] - 2025年和2024年来自外界客户的收益分别为453,274千港元和454,706千港元[16][19][21] - 2025年和2024年可呈報分類溢利分别为10,319千港元和7,227千港元[16][17] - 2025年和2024年內綜合虧損分别为(4,771)千港元和(8,626)千港元[17] - 2025年公司收益约4.533亿港元，较2024年减少0.3%；销售预付美容套票收益为4.174亿港元，较去年同期减少3.7%[39] - 2025年公司经营溢利210万港元，2024年为经营亏损440万港元[39] - 2025年香港零售收益增加1.4%，提供服务收益及预付美容套票收益分别增加0.8%和减少2.0%[42] - 2025年香港销售护肤及保健产品收益为2940万港元，2024年为2670万港元[42] - 2025财年美容及面部护理销售额为3.10727亿港元，占收益68.6%；纤体销售额为8934.1万港元，占比19.7%；水疗浸浴及按摩销售额为1606.8万港元，占比3.5%；美容及保健服务销售额为4.16136亿港元，占比91.8%；销售护肤及保健产品销售额为3713.8万港元，占比8.2%；总收益为4.53274亿港元，较2024财年4.54706亿港元下降0.3%[47] - 2025财年因销售新增预付美容套票产生的收益净额为4.174亿港元，较2024财年4.335亿港元减少3.7%[48] - 2025财年来自销售预付美容套票的收入总额为4.17425亿港元，较2024财年4.33531亿港元减少[49] - 2025财年来自提供美容及保健服务及因预付美容套票到期确认的收益为4.16136亿港元，较2024财年4.19688亿港元减少[49] - 2025财年公司权益股东应占亏损净额约为510万港元，2024财年为960万港元[54] 财务数据关键指标变化 - 成本和费用（同比环比） - 2025财年已售存货成本为16,421千港元，2024财年为14,475千港元，同比增长13.44%[3] - 2025财年广告费用为2,583千港元，2024财年为4,214千港元，同比下降38.70%[3] - 2025财年银行费用为24,857千港元，2024财年为22,717千港元，同比增长9.42%[3] - 2025财年雇员福利开支为283,802千港元，2024财年为287,433千港元，同比下降1.26%[3] - 2025财年折旧及摊销为75,682千港元，2024财年为76,634千港元，同比下降1.24%[3] - 2025年雇员福利开支为283,802千港元，2024年为287,433千港元[24] - 2025年财务成本为4,469千港元，2024年为5,917千港元[24] - 2025年税务开支为1,731千港元，2024年税务抵免为962千港元[25] - 2025年每股基本亏损按公司普通权益股东应占亏损5,066,000港元计算，2024年按9,571,000港元计算[28] - 2025年雇员福利开支减少1.3%至2.838亿港元，其他租赁作自用物业折旧费用减少6.7%至6190万港元[39] - 2025财年雇员福利开支为2.838亿港元，较2024财年2.874亿港元减少约1.3%，占收益62.6%；员工数量为793名，较2024财年844名减少6.0%[50] - 2025财年其他租赁作自用物业的折旧为6190万港元，较2024年6640万港元下降；占集团收益约13.7%；店铺数量为47间，加权平均总楼面面积为19.14万平方呎，较2024财年增加2.1%[51] - 2025财年银行费用增加9.4%至2490万港元；广告费为260万港元，较2024财年420万港元减少约38.7%，占2025财年收益0.6%；楼宇管理费为1160万港元，较2024财年1210万港元减少约4.6%，占2025财年收入2.6%[52] - 2025财年核数费用为420.9万港元，行政开支为744.1万港元，清洁等费用为637.4万港元，咨询费为219.9万港元，政府地租及差饷为391.5万港元，保险费为286万港元，法律及专业费用为145万港元，维修及维护开支为542.7万港元，公用事项费用为723.1万港元，其他开支为829.8万港元，总计4940.4万港元，较2024财年5036.1万港元有所下降[53] 各条业务线表现 - 公司可呈报分类为美容及保健服务和护肤及保健产品[14] - 2025财年美容及面部护理销售额为3.10727亿港元，占收益68.6%；纤体销售额为8934.1万港元，占比19.7%；水疗浸浴及按摩销售额为1606.8万港元，占比3.5%；美容及保健服务销售额为4.16136亿港元，占比91.8%；销售护肤及保健产品销售额为3713.8万港元，占比8.2%；总收益为4.53274亿港元，较2024财年4.54706亿港元下降0.3%[47] - 2025财年因销售新增预付美容套票产生的收益净额为4.174亿港元，较2024财年4.335亿港元减少3.7%[48] - 2025财年来自销售预付美容套票的收入总额为4.17425亿港元，较2024财年4.33531亿港元减少[49] - 2025财年来自提供美容及保健服务及因预付美容套票到期确认的收益为4.16136亿港元，较2024财年4.19688亿港元减少[49] 各地区表现 - 2025年香港、新加坡、澳洲来自外界客户的收益分别为404,999千港元、47,463千港元、812千港元，2024年分别为399,381千港元、49,991千港元、788千港元[19] - 2025年香港零售收益增加1.4%，提供服务收益及预付美容套票收益分别增加0.8%和减少2.0%[42] - 2025年香港销售护肤及保健产品收益为2940万港元，2024年为2670万港元[42] - 2025年香港客户总数约44.04万名，较去年同期增加0.8%[42] - 2025财年新加坡业务有8间美容及保健服务中心，较2024财年增加1间；收益为4750万港元，较去年同期5000万港元有所下降[45] 管理层讨论和指引 - 集团将重组零售业务组合，关闭部分门店并开设新店，优化服务中心网络[65] - 集团持续检讨新颁布法例及规例，并向员工提供相关培训及指引[68] 其他没有覆盖的重要内容 - 公司已应用香港会计师公会颁布的香港财务报告准则会计准则修订本，对业绩及财务状况无重大影响[13] - 公司未采纳于本会计期间尚未生效的任何新准则或诠释[13] - 公司全资附属公司百盛传承企业服务（香港）有限公司于2024年5月30日获香港信托或公司服务供应商牌照[63] - 截至2025年3月31日止年度，集团已遵守对其营运构成重大影响的相关经营地点法例及规例[68] - 股东大会定于2025年8月28日举行，公司将在2025年8月25日至28日暂停办理股东登记手续，所有股份过户文件须在2025年8月22日下午4时30分前送交指定地点办理登记[75] - 回顾年度内，公司无赎回、购买或出售本公司任何上市证券[74] - 公司坚守良好企业管治原则，已采纳上市规则附录十四所载企业管治守则，但偏离守则条文第C.2.1条及第F.2.2条[76] - 曾裕博士担任公司主席兼行政总裁，董事会认为现有架构不会损害权力平衡[77] - 曾裕博士因私人理由未出席2024年8月28日的股东周年大会[78] - 毕马威会计师事务所同意初步公布的集团2025年3月31日止年度财务数据与综合报表相符，但未发表意见或核证结论[79] - 审核委员会由廖美玲女士、黄文显博士、康宝驹先生组成，已审阅及批准全年业绩[80] - 业绩公布将在港交所和公司网站刊登，年报及股东周年大会通告将于2025年7月25日或前后寄发并可在网站浏览[81] - 公布日期，董事会由三名执行董事和四名独立非执行董事组成[81] - 集团业务易受宏观经济变化、业务规管及政治风险、市场竞争、外汇风险、香港业务成本上升、护肤及保健产品业务声誉及表现风险影响[73] - 集团与多家供应商建立长期合作关系，供应商需满足若干评估标准[71] - 集团零售店及美容中心直接向消费者提供服务，定期进行市场调查以提升产品和服务质量[70] - 集团重视员工，提供具竞争力薪酬待遇、全面培训计划，定期举行零售员工聚会并嘉奖优秀员工[69] - 集团实施多项环保措施，包括“无纸办公室”、使用LED照明灯具等[67]

公司业务概况 - 公司在香港经营30间美容及保健服务中心，总楼面面积减少5.5%至156,090平方呎[4] - 公司在新加坡经营8间美容及保健服务中心，收益为24,639,000港元，较去年同期增加1.2%[18] - 公司在中国内地的美容中心业务表现不如预期，已出售两间外商独资企业，将资源集中在香港及新加坡市场[17] - 公司总收益为224,248千港元，较去年同期增加6.1%，其中美容及面部护理服务占70.4%[9] - 公司销售护肤及保健产品收益减少6.5%至15,386千港元[9] - 公司美容及保健服务收入为208,862千港元，同比增加7.2%[101] - 公司护肤及保健产品收入为15,386千港元，同比减少6.5%[101] - 公司其他收入总额为6,621千港元，同比增长93.4%，主要来自新增的咖啡室经营和活动入场费收入[108] 财务表现 - 截至2024年9月30日止六个月，公司亏损净额为16,125,000港元，较去年同期的28,569,000港元减少43.6%[23] - 公司期内亏损为16,125千港元，较2023年同期的28,569千港元有所收窄[65] - 公司期内其他全面收入为2,065千港元，较2023年同期的-1,506千港元显著改善[65] - 公司期内全面收入总额为-14,060千港元，较2023年同期的-30,075千港元有所改善[65] - 公司总亏损为4,896千港元，较去年同期的22,562千港元亏损大幅减少[101] - 公司期内综合亏损为16,125千港元，较去年同期的28,569千港元亏损减少43.6%[103] - 公司每股基本亏损为16,302千港元，同比下降43.4%[117] 财务结构 - 公司权益总额为180,327,000港元，现金及银行结余以及银行存款为190,924,000港元[23] - 公司银行借贷为686,000港元，较2024年3月31日的952,000港元减少28%[23] - 公司资本承担为2,023,000港元，主要用于购置租赁物业装修[23] - 公司向银行抵押银行存款21,720,000港元，以担保旗下若干附属公司获授的银行信贷[23] - 公司年度化存款收益率约为1.9%，符合其审慎理财政策[23] - 公司总资产为551,554千港元，较去年同期的571,637千港元减少3.5%[101] - 公司总负债为403,776千港元，较去年同期的414,875千港元减少2.7%[101] - 公司综合资产总额为585,697千港元，较去年同期的611,036千港元减少4.2%[104] - 公司综合负债总额为405,370千港元，较去年同期的416,649千港元减少2.7%[104] 现金流 - 公司经营活动所得的现金净额为33,461千港元，较2023年同期的42,783千港元有所下降[72] - 公司投资活动产生的现金净额为-4,722千港元，较2023年同期的20,879千港元大幅下降[72] - 公司融资活动所动用的现金净额为-33,489千港元，较2023年同期的-35,075千港元有所减少[72] - 公司期末现金及现金等价物为184,980千港元，较2023年同期的199,206千港元有所减少[72] 公司治理 - 公司全资附属公司百盛传承企业服务（香港）有限公司获得信托或公司服务供应商牌照[49] - 公司为家族办公室客户提供财富管理及财富保障服务[50] - 公司董事会主席曾裕博士因个人原因未能出席2024年8月28日的股东周年大会[79] - 公司已采纳香港联合交易所上市规则附录十所载的《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》[79] - 公司董事会成立了薪酬委员会、提名委员会和审核委员会，并订有条款不逊于守则所载条文[79] - 公司管理层的权力并未集中在任何一名人士身上，董事会决定由全体董事以投票表决方式作出[79] - 公司已遵循企业管治守则内的守则条文，但存在偏离守则条文第C.2.1条及第F.2.2条的情况[79] 股东结构 - 曾裕博士持有公司74.88%的股份，为公司最大股东[54][58] - 公司已发行股份总数为904,483,942股[57] - Allied Wealth Limited持有公司23.13%的股份[58] - Silver Compass Holdings Corp持有公司40.60%的股份[58] - Silver Hendon Enterprises Corp持有公司11.14%的股份[58] 公司运营 - 公司广告费减少至1,031,000港元，占收益的0.5%，较去年同期的0.7%有所下降[21] - 公司银行费用增加8.1%至12,522,000港元，主要由于新增预付美容套票销售额变动[21] - 公司楼宇管理费减少6.7%至5,710,000港元，占收益的2.5%[21] - 公司资本开支总额为9,938,000港元，主要用于扩充及整合不同地区的服务及零售网络[23] - 公司雇员福利开支为148,071,000港元，同比减少4.4%[43] - 公司员工总数从888名减少至850名，减少4.3%[43] - 公司行政开支为3,922,000港元，较去年同期的3,467,000港元有所增加[45] - 公司维修及维护开支为3,132,000港元，较去年同期的4,718,000港元减少33.6%[45] - 公司新增使用权资产13,102千港元，用于服务中心[115] - 公司收购物业、厂房及设备成本为9,938千港元，同比增长1214.5%[115] - 公司投资物业估值更新后，确认亏损净额5,305千港元，去年同期为收益净额1,612千港元[118] 应收账款与应付账款 - 公司应收账款及其他应收款项总额为127,421千港元，同比下降4.9%[119] - 应收账款总额从2024年3月31日的19,809千港元减少至2024年9月30日的16,196千港元，下降了18.2%[122] - 超过90天的应收账款从2024年3月31日的3,977千港元增加至2024年9月30日的5,706千港元，增长了43.5%[122] - 应付账款总额从2024年3月31日的1,323千港元增加至2024年9月30日的2,185千港元，增长了65.2%[126] - 递延收益从2024年3月31日的251,383千港元增加至2024年9月30日的257,011千港元，增长了2.2%[128] - 来自销售预付费美容套票的收入总额从2024年3月31日的433,531千港元减少至2024年9月30日的214,189千港元，下降了50.6%[128] - 合约订明款项从2024年3月31日的1,020千港元增加至2024年9月30日的2,023千港元，增长了98.3%[132] 公司资产与负债 - 公司非流動資產總額為232,139千港元，較2024年3月31日的247,747千港元有所下降[85] - 流動資產總額為353,558千港元，較2024年3月31日的363,289千港元略有減少[85] - 公司資產淨值為180,327千港元，較2024年3月31日的194,387千港元有所下降[86] - 本公司股權持有人應佔權益總額為175,095千港元，較2024年3月31日的189,332千港元有所減少[86] - 非控股權益為5,232千港元，較2024年3月31日的5,055千港元有所增加[86] - 公司截至2024年9月30日的流动负债净值为13,592,000港元[76] - 公司预计将在12个月内确认257,011,000港元的递延收益，主要来自美容及保健套票的不可撤销合约[76] 公司税务与财务成本 - 公司税前亏损中，财务成本为2,504千港元，同比下降17.2%[110] - 公司所得税开支为409千港元，去年同期为抵免686千港元[111] 公司管理层与薪酬 - 主要管理人员酬金从2023年的10,007千港元增加至2024年的10,029千港元，增长了0.2%[135] 公司关联交易 - 来自关连公司使用权资产添置从2024年3月31日的90,582千港元减少至2024年9月30日的1,699千港元，下降了98.1%[136] 公司联系方式 - 公司位于香港九龙湾启成道9号信和工业广场6楼66-68号[142] - 公司联系电话为(852) 2866 2377[142] - 公司传真号码为(852) 2804 6607[142] - 公司电子邮件为in@modernhealthcaretech.com[142] - 公司网站为www.modernhealthcaretech.com[142] 公司审计与注册 - 公司核数师为毕马威会计师事务所[52] - 公司股份过户登记处为卓佳证券登记有限公司[52] - 公司注册办事处位于开曼群岛[52] - 公司主要营业地点位于香港九龙湾启祥道9号信和工商中心6楼[52] 公司未来策略 - 公司将持续发展策略性的高质素护肤及健康产品，并探索结合高科技的美容疗程以扩大客户群[27]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止六个月，公司收益为224,248千港元，较2023年的211,343千港元增长6.10%[3] - 2024年经营亏损为10,068千港元，较2023年的29,632千港元有所收窄[5] - 2024年除税前亏损为15,716千港元，较2023年的29,255千港元有所收窄[5] - 2024年期内亏损为16,125千港元，较2023年的28,569千港元有所收窄[5] - 2024年每股基本及摊薄亏损为1.80港仙，较2023年的3.18港仙有所收窄[6] - 截至2024年9月30日，非流动资产为232,139千港元，较3月31日的247,747千港元有所减少[9] - 截至2024年9月30日，流动资产为353,558千港元，较3月31日的363,289千港元有所减少[9] - 截至2024年9月30日，流动负债为367,150千港元，较3月31日的361,151千港元有所增加[9] - 截至2024年9月30日，流动负债净值为13,592千港元，较3月31日的2,138千港元有所增加[9] - 截至2024年9月30日，资产净值为180,327千港元，较3月31日的194,387千港元有所减少[11] - 截至2024年9月30日止六个月其他收入为6621千港元，2023年同期为3424千港元[33] - 2024年上半年财务成本为2504千港元，2023年同期为3023千港元[33] - 2024年上半年所得税开支为409千港元，2023年同期为抵免686千港元[35] - 2024年每股基本亏损按公司普通权益股东应占亏损1630.2万港元计算，2023年为2880.2万港元[37] - 2024年9月30日综合资产总额为58.5697亿港元，2024年3月31日为61.1036亿港元[29] - 2024年9月30日综合负债总额为40.537亿港元，2024年3月31日为41.6649亿港元[27] - 2024年9月30日应收账款（扣除亏损拨备）为16196千港元，3月31日为19809千港元[40] - 2024年9月30日应付账款为2185千港元，3月31日为1323千港元[43] - 2024年9月30日递延收益为257011千港元，3月31日为251383千港元[47] - 截至2024年及2023年9月30日止六个月公司未支付或宣派任何股息[50] - 截至2024年9月30日止六个月，公司收益较去年同期增加6.1%至2.24248亿港元[59] - 截至2024年9月30日止六个月亏损净额约1612.5万港元，去年同期为2856.9万港元，每股亏损为1.80港仙，去年同期为3.18港仙[69] - 2024年9月30日权益总额为1.80327亿港元，现金及银行结馀以及银行存款为1.90924亿港元（2024年3月31日：1.93656亿港元），银行借贷68.6万港元（2024年3月31日：95.2万港元）[72] - 截至2024年9月30日止六个月资本开支总额（不包括添置使用权资产）约为993.8万港元，去年同期约为75.6万港元[73] - 2024年9月30日就购置租赁物业装修拥有资本承担202.3万港元（2024年3月31日：102万港元）[74] - 截至2024年9月30日向若干银行抵押银行存款2172万港元（2024年3月31日：2710.6万港元）[75] - 2024年及2023年9月30日止六个月公司并无派付或宣派任何股息[70] - 2024年回顾期间其他经营开支为2647.5万港元，2023年为2668.3万港元[68] 各业务线数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止六个月，美容及保健服务来自外界客户的收益为20.8862亿港元，护肤及保健产品为1.5386亿港元，总计22.4248亿港元[23] - 截至2024年9月30日止六个月，美容及保健服务可呈报分类亏损为1.3784亿港元，护肤及保健产品溢利为8888万港元，总计亏损4896万港元[23] - 截至2023年9月30日止六个月，美容及保健服务来自外界客户的收益为19.4885亿港元，护肤及保健产品为1.6458亿港元，总计21.1343亿港元[23] - 截至2023年9月30日止六个月，美容及保健服务可呈报分类亏损为3.1626亿港元，护肤及保健产品溢利为9064万港元，总计亏损2.2562亿港元[23] - 2024年9月30日，可呈报分类资产为55.1554亿港元，可呈报分类负债为40.3776亿港元[23] - 2024年3月31日，可呈报分类资产为57.1637亿港元，可呈报分类负债为41.4875亿港元[23] - 2024年可呈报分类亏损为4896万港元，2023年为2.2562亿港元[23] - 香港2024年9月零售额按年减少6.9%，公司在港经营30间美容及保健服务中心，总楼面面积约15.609万平方呎，较2023年9月30日减少5.5%[52] - 公司在护肤及保健品销售方面拥有8间名为「be Beauty Shop」的专卖店，销售超80种护肤品[53] - 公司于香港的服务收入及来自预付美容套票的收入分别为1.87978亿港元及1.92384亿港元，较去年同期分别增加9.6%及减少3.0%[54] - 截至9月30日止六个月，公司于新加坡经营8间美容及保健服务中心，较去年同期增加1间，业务收益2463.9万港元，服务及预付美容套票收益较去年同期分别增加1.2%及4.7%[58] - 美容及面部护理服务收益较去年同期增加9.3%至1.57891亿港元，纤体服务收益增加约1.7%至4358万港元，水疗浸浴及按摩收益减少2.6%至739.1万港元，产品收益减少6.5%至1538.6万港元[61][62] 公司运营成本及费用变化 - 雇员福利开支由去年同期的1.54926亿港元减少约4.4%至1.48071亿港元，员工总数由888名减少4.3%至850名[64] - 其他租赁自用物业之折旧费用约为3123.4万港元（2023年：3310.7万港元），占收益约13.9%（2023年：15.7%）[65] - 银行费用增加8.1%至1252.2万港元，广告费由去年同期的157.6万港元减少至103.1万港元，楼宇管理费由2023年611.8万港元减少约6.7%至约571万港元[66] - 回顾期间雇员福利开支总额为1.48071亿港元，较去年同期的1.54926亿港元减少4.4%[78] - 2024年9月30日雇用850名员工（2023年9月30日：888名员工）[78] 香港行业数据情况 - 2023年香港资产及财富管理行业受管理资产总值超31万亿港元，增加2.1%[84] - 2023年香港私人银行及私人财富管理行业中，家族办公室及私人客户信托受管理资产规模达1.45万亿港元，较2017年的8250亿港元增加76%，高于全球行业整体增长率29%[84] 公司业务发展动态 - 2024年5月30日，公司全资附属公司百盛传承企业服务（香港）有限公司获信托或公司服务供应商牌照[83] - 2024财政年度年底前，公司出售两间外商独资企业（于上海及广州经营3间服务中心），将资源集中在香港及新加坡市场[55] - 公司于2002年开办美容专家国际学院，可招揽人才及安排员工培训进修[82] 公司企业管治情况 - 公司采纳上市规则附录十四所载企业管治守则，但偏离守则条文第C.2.1条及第F.2.2条[88] - 回顾年度曾裕博士兼任公司主席兼行政总裁，偏离守则条文第C.2.1条，但董事会认为现有架构不影响权力平衡[89] - 曾裕博士因个人原因未出席2024年8月28日公司股东周年大会，偏离守则条文第F.2.2条[90] - 公司采纳上市规则附录十所载标准守则，全体董事回顾期间遵守规定标准，无违规情况[92] - 董事会成立薪酬、提名、审核委员会，审核委员会成员均为独立非执行董事，提名及薪酬委员会以独立非执行董事为绝大多数成员[93] - 薪酬委员会由独立非执行董事黄文显博士（主席）、廖美玲女士、康宝驹先生和执行董事曾裕博士组成，负责审阅及厘定董事及高级管理层薪酬待遇等[94] - 提名委员会由执行董事曾裕博士（主席）和独立非执行董事廖美玲女士、黄文显博士、康宝驹先生组成，负责就董事委任等向董事会提出建议[96] - 审核委员会由独立非执行董事廖美玲女士（主席）、黄文显博士、康宝驹先生组成，审查集团财务申报等事宜[97] - 公布日期，董事会由三名执行董事曾裕博士、叶启荣先生及杨诗敏女士和四名独立非执行董事廖美玲女士、黄文显博士、康宝驹先生及林德亮先生组成[101] 公司其他事项 - 回顾期间，公司无赎回，公司或附属公司无购买或出售公司上市证券[87] - 报告期末后直至报告日期无影响集团的重大事件发生[98] - 中期业绩公布将在香港交易及结算所有限公司网站和公司网站刊登，中期报告将于2024年12月23日或前后寄发股东并在相关网站登载[100] - 集团现金存放银行作定期及储蓄存款，年度化收益率约1.9%[72] - 香港利得税拨备采用2024年估计年度实际税率16.5%计算，与2023年相同[35] - 附属公司首200万港元应课税溢利按8.25%税率课税，其余按16.5%税率课税[36]

公司业务构成 - 公司业务由销售护肤及保健产品、水疗浸浴及按摩、美容及面部护理、美学塑形服务、纤体五个服务组成[12] 公司服务中心及零售网络分布 - 截至2024年3月31日，公司在香港及新加坡分别有29间及7间服务中心[22] - 截至2024年3月31日，公司以「be Beauty Shop」店经营的零售网络有9间[22] 公司发展历程及荣誉 - 2023年8月，现代美容中心正式成为「Bye Bye微胶珠」金级伙伴[42] - 2023年10月，Be Beauty Shop淘大新店和沐兰淘大新店开幕[42] - 2023年11月，现代美容中心连续5年荣获「友商有良」嘉许[45] - 2024年1月，公司连续7年于世界绿色组织举办「绿色办公室奖励计划」中荣获「绿色办公室」、「健康工作间」标志[47] - 2024年3月，公司连续13年获社联颁发「商界展关怀」[49] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2024财政年度公司收益约4.547亿港元，较2023财政年度约4.063亿港元增加11.9%[52] - 2024财政年度经营亏损440万港元，2023财政年度为1190万港元[52] - 2024年公司权益股东应占亏损净额为960万港元（2023年：2060万港元）[73] - 2024年现金及银行结余为1.936亿港元（2023年：1.775亿港元），银行借贷为100万港元（2023年：无）[75] - 2024年资本开支总额约为1460万港元（去年同期：1430万港元）[77] - 2024年3月31日资本承担为100万港元（2023年：210万港元）[78] - 2024年3月31日，已发行普通股904,483,942股，每手买卖单位4,000股，面值每股0.10港元，市值8590万港元[109] 预付美容套票收益数据关键指标变化 - 2024财政年度销售预付美容套票收益为4.335亿港元，较去年同期增加5.2%[52] - 2024财政年度公司因销售新增预付美容套票产生的收益净额为4.335亿港元，较2023财政年度增加5.2%[66] 公司成本费用数据关键指标变化 - 2024财政年度雇员福利开支增加4.6%至2.874亿港元，其他租赁作自用物业折旧费用减少7.6%至6640万港元[52] - 2024财政年度雇员福利开支占收益63.2%，2023财政年度为67.7%[68] - 其他租赁作自用物业折旧为6640万港元（2023年：7180万港元），占集团收益14.6%（2023年：17.7%）[69] - 银行费用增加5.2%至2270万港元，广告费为420万港元，占收益0.9%保持稳定，楼宇管理费增加1.5%至1210万港元，占2024年收入2.7%（2023年：2.9%）[70] - 2024年其他经营开支为5036.1万港元（2023年：4240万港元）[71] - 2024年雇员福利开支总额为2.874亿港元，较2023年增加4.6%[79] 员工数量数据关键指标变化 - 2024年3月31日公司共有员工844名，较2023财政年度减少3.7%[68] - 2024年3月31日雇员为844名（2023年：876名）[76] 各地区业务数据关键指标变化 - 2024财政年度香港收益增加13.9%，客户总数约43.7万名，较去年同期增加0.9%[56] - 2024财政年度中国内地服务收入及预付美容套票收入分别减少48.4%及11.4%[60] - 2024财政年度新加坡业务收益为5000万港元，去年同期为4570万港元[61] 公司合规情况 - 截至2024年3月31日止年度，公司已遵守对其营运构成重大影响的相关经营地点法例及规例[89] 公司面临风险 - 公司业务易受宏观经济变化、业务的规管及政治风险、市场竞争、外汇风险、香港业务成本上升、护肤及保健产品业务声誉及表现风险影响[94][95][96][97][98][100] 公司上市信息 - 公司自2006年2月9日起于香港联合交易所有限公司上市[107] - 公司股份代号在联交所为919，路透社为0919.HK，彭博社为919 HK[110] 公司股东周年大会信息 - 2024年股东周年大会办理过户登记的最后一日为8月22日，暂停办理股东登记时间为8月23日至8月28日，大会于8月28日举行[106] 公司环保措施 - 公司实施多项环保措施，包括在零售店使用LED照明灯具[88] 公司关系管理 - 公司重视与雇员、消费者、供应商、股东及投资者的关系[90][91][92][93] - 公司委派投资者关系团队负责投资者关系事务，举行投资者关系活动并收集意见[108] - 公司持续拓展主动有效的投资者关系计划，更新完善投资者关系体系[103][104] 公司管理层信息 - 曾裕博士63岁，为执行董事兼董事会主席、集团行政总裁，持有国际美洲大学工商管理荣誉博士学位等，2015年7月获香港特区政府颁授荣誉勋章[112] - 叶启荣先生50岁，为首席资讯科技总监兼执行董事，于2002年3月加入集团，有约12年相关经验[113] - 杨诗敏女士50岁，为集团执行董事兼财务总监，1995年毕业于香港理工大学，2004年3月加入集团，有逾6年审计经验[114] - 廖美玲女士62岁，2009年12月获委任为独立非执行董事，持有多所大学学位，为多家协会会员[115] - 黄文显博士58岁，2009年12月获委任为独立非执行董事，为多家公司董事，持有多个专业资格和学位[116] - 李守义博士49岁，为公司首席行政官，2010年9月15日辞任执行董事，持有相关文凭和学位[117] - 康宝驹先生74岁，2009年12月获委任为独立非执行董事，执业逾40年，为香港高等法院律师等[118] - 郑志明先生58岁，2021年2月15日起获委任为公司秘书及授权代表，有逾20年相关经验[119] - 林德亮先生70岁，2023年10月1日获委任为独立非执行董事，往来中国湖南省经商40多年，获多项荣誉[120] 公司企业管治 - 公司已采纳上市规则附录十四所载企业管治守则及附录十所载的《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》[123][125] - 董事会由三名执行董事及四名独立非执行董事组成[130] - 回顾年度内，董事会举行4次会议[131] - 曾裕博士出席董事会会议0/4次、股东大会0/1次[135] - 叶启荣先生出席董事会会议4/4次、股东大会1/1次[135] - 杨诗敏女士出席董事会会议4/4次、股东大会1/1次[135] - 廖美玲女士出席董事会会议4/4次、审核委员会会议3/3次、提名委员会会议1/1次、股东大会1/1次[135] - 黄文显先生出席董事会会议4/4次、薪酬委员会会议3/3次、提名委员会会议1/1次、股东大会1/1次[135] - 康宝驹先生出席董事会会议4/4次、薪酬委员会会议3/3次、提名委员会会议1/1次、股东大会1/1次[135] - 林德亮先生出席董事会会议2/2次[135] - 廖美玲女士、黄文显博士、康宝驹先生任期从2022年8月27日起计3年，林德亮先生任期从2023年10月1日起计3年[147][148] - 审核委员会在回顾年度内召开三次会议[176] - 薪酬委员会和提名委员会在回顾年度内各开会一次[162][172] - 外聘核数师审核服务已付/应付费用为3400千港元，非审核服务为340千港元[188] - 薪酬在零港元至100万港元的高级管理层成员有7人，150.001万港元至200万港元有1人，200万港元以上有1人[191] - 所有在股东大会上获选的董事每三年至少轮值退任一次[152] - 获委任填补临时空缺或新增的董事任期至首次股东大会止[152] - 董事会成立薪酬、提名、审核三个委员会[153][154][155][156] - 审核委员会批准外聘核数师毕马威会计师事务所的薪酬及聘用条款[177][178] - 公司已成立内部审核部门，在回顾年内对风险管理及内部监控制度至少检讨一次[196] - 董事会为公司采纳企业风险管理架构[197]

财务数据关键指标变化 - 2024年其他收入8,841千港元，2023年为34,493千港元，其中2024年提供家政职业介绍服务收入2,725千港元，已收COVID - 19相关租金优惠为0，租金收入1,553千港元，政府补贴为0，出售物业、厂房及设备溢利净额2,550千港元，其他2,013千港元；2023年对应数据分别为2,806千港元、1,721千港元、1,553千港元、23,730千港元、270千港元、4,413千港元[8] - 2024年可呈报分类收益╱（亏损）7,227千港元，2023年为(27,298)千港元；2024年年内综合亏损(8,626)千港元，2023年为(20,126)千港元[9] - 2024年可呈报分类资产571,637千港元，2023年为512,820千港元；2024年综合资产总额611,036千港元，2023年为561,349千港元[9] - 2024年可呈报分类负债414,875千港元，2023年为354,277千港元；2024年综合负债总额416,649千港元，2023年为357,469千港元[10] - 2024年核数师酬金4,394千港元，2023年为4,164千港元；2024年汇兑亏损净额162千港元，2023年为32千港元[18] - 截至2024年3月31日止年度，公司收益为454,706千港元，较2023年的406,327千港元增长11.91%[28] - 2024年经营亏损为4,415千港元，较2023年的11,917千港元有所收窄[29] - 2024年除税前亏损为9,588千港元，较2023年的18,287千港元有所收窄[29] - 2024年年内亏损为8,626千港元，较2023年的20,126千港元有所收窄[29] - 截至2024年3月31日，公司非流动资产为247,747千港元，较2023年的179,462千港元增长38.05%[33] - 截至2024年3月31日，公司流动资产为363,289千港元，较2023年的381,887千港元减少4.87%[45] - 截至2024年3月31日，公司流动负债为361,151千港元，较2023年的342,502千港元增长5.44%[46] - 截至2024年3月31日，公司非流动负债为55,498千港元，较2023年的14,967千港元增长270.80%[48] - 截至2024年3月31日，公司资产净值为194,387千港元，较2023年的203,880千港元减少4.65%[49] - 2024年公司基本及摊薄每股亏损为1.06港仙，较2023年的2.28港仙有所收窄[29] - 2024年银行贷款利息为5,917千港元，2023年为1,771千港元[62] - 2024年年度拨备为377千港元，2023年为499千港元；2024年以往年度超额拨备为 - 2,286千港元，2023年为 - 208千港元[64] - 2024年香港利得税即期税项为 - 1,909千港元，2023年为291千港元[74] - 2024年年度拨备为1,572千港元，2023年为936千港元；2024年以往年度超额拨备为 - 6千港元，2023年为 - 179千港元[75] - 2024年产生及拨回暂时差额为 - 619千港元，2023年为791千港元；2024年税务（抵免）╱开支为 - 962千港元，2023年为1,839千港元[75] - 2024年香港利得税拨备按年内估计应课税溢利16.5%计算，2023年同样为16.5% [75] - 2024年公司普通股股东应占亏损为9,571,000港元，2023年为20,607,000港元[76] - 2024年和2023年年内已发行普通股加权平均数均为904,483,942股[76] - 截至2024年3月31日止年度全年并无发行潜在摊薄股份，每股摊薄亏损与每股基本亏损一致[76] - 2024财政年度公司收益约4.547亿港元，较2023财政年度约4.063亿港元增加11.9%[99] - 2024财政年度销售预付美容套票收益为4.335亿港元，较去年同期增加5.2%[99] - 2024财政年度雇员福利开支增加4.6%至2.874亿港元，其他租赁作自用物业折旧费用减少7.6%至6640万港元[99] - 2024财政年度经营亏损440万港元，2023财政年度经营亏损1190万港元[99] - 2024财政年度香港收益增加13.9%，提供服务收益及预付美容套票收益分别为3.727亿港元及3.861亿港元，分别增加14.0%及5.9%[101] - 2024财政年度销售护肤及保健产品收益为2670万港元，2023财政年度为2350万港元[101] - 2024财政年度香港客户总数约43.7万名，较去年同期约43.3万名增加0.9%[101] - 截至2024年3月31日，应收账款（扣除预期信贷亏损拨备）为1.9809亿港元，2023年为1.4615亿港元[78] - 2024年递延收益为2.51383亿港元，2023年为2.42762亿港元[97] - 2024年应付账款为1323万港元，与2023年持平[81] - 2024财政年度销售新增预付美容套票收益净额为4.335亿港元，较2023财政年度增加5.2%[105] - 银行费用增加5.2%至2270万港元，广告费为420万港元，占收益百分比为0.9%保持稳定，楼宇管理费增加约1.5%至1210万港元，占2024财政年度收入2.7%[106] - 2024财政年度收益为4.547亿港元，较2023财政年度增加11.9%，经营亏损率为 -1.0%，较2023年改善1.9个百分点，净亏损率为 -1.9%，较2023年改善3.1个百分点[114] - 2024财政年度店铺数目为45间，较2023年减少1间，雇员福利开支为2.874亿港元，较2023年增加4.6%，其他租赁作自用物业之折旧费为6640万港元，较2023年减少7.6%[114] - 2024财政年度美容及面部护理销售额为3.15827亿港元，占收益69.5%，较2023年增长15.0%[119] - 2024财政年度纤体销售额为8864.1万港元，占收益19.5%，较2023年增长7.5%[119] - 2024年财政年度雇员福利开支约2.874亿港元，较2023年的2.749亿港元增加4.6%，占收益比例从67.7%降至63.2%[121][129] - 2024年财政年度公司权益股东应占亏损净额约960万港元，2023年为2060万港元[123] - 2024年3月31日公司持有现金及银行结余约1.936亿港元，2023年为1.775亿港元；银行借贷100万港元，2023年无[125] - 2024年3月31日公司资本承担为100万港元，2023年3月31日为210万港元[126] - 2024年财政年度其他租赁作自用物业折旧约6640万港元，2023年为7180万港元，占收益比例从17.7%降至14.6%[137] - 2024年3月31日公司在香港及新加坡共经营36间服务中心，加权平均总楼面面积16.9万平方呎，较2023年的17.1万平方呎减少1.2%[137] - 2024年财政年度资本开支总额（不包括自用物业租赁添置使用权资产）约1460万港元，去年同期为1430万港元[142] - 2024年公司员工844名，较2023年的876名减少3.7%[121] - 2024年递延收益总计2.51383亿千港元，2023年为2.42762亿千港元[121] - 2024年3月31日，集团抵押银行存款2710万港元，2023年3月31日为4780万港元；账面价值5050万港元的持作自用租赁土地及楼宇所有权权益已作抵押，2023年为零[143] - 2024年3月31日，集团雇员844名，2023年3月31日为876名[145] - 换算海外业务的汇兑差额及出售附属公司后释放汇兑储备为555（1422），年内其他全面收入为（867）[183] - 年内全面收入总额为（9493），上一年为（19329）[183] - 本公司权益股东应占年内全面收入总额为（10438），非控股权益为945[183] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年美容及保健服务收益419,688千港元，护肤及保健产品销售收益35,018千港元，总计454,706千港元；2023年对应数据分别为373,444千港元、32,883千港元、406,327千港元[4] - 2024年香港地区收益399,381千港元，中国4,546千港元，新加坡49,991千港元，澳洲788千港元，总计454,706千港元；2023年对应数据分别为350,572千港元、8,727千港元、45,716千港元、1,312千港元、406,327千港元[12] - 中国内地服务收入及预付美容套票收入分别为450万港元及520万港元，较去年同期分别减少48.4%及11.4%[103] - 2024财政年度新加坡经营7间美容及保健服务中心，较2023财政年度增加1间，业务收益为5000万港元，去年同期为4570万港元[104] - 美容及保健服务收益由2023财政年度约3.734亿港元增加约12.4%至2024财政年度约4.197亿港元[119] 公司业务与经营情况 - 公司主要业务为提供美容及保健服务以及销售护肤及保健产品[15] - 香港《2022年雇佣及退休计划法例（抵销安排）（修订）条例》将于2025年5月1日生效，废除“抵销机制”，会计政策变动对公司财务报表无重大影响[19] - 各项发展对公司本期或往期业绩及财务状况无重大影响，公司未采纳本会计期间尚未生效的新准则或诠释[21] - 2024年5月30日，公司全资附属公司获信托或公司服务供应商牌照[146] - 2023年11月，集团收购Singapore Spa Institute Pte. Ltd. 100%股权[162] - 集团业务受宏观经济变化和消费者信贷影响[152] - 集团可能面临人民币、新加坡元及澳元的外汇风险和相关财务费用风险[153] - 集团交易主要以港元列值，业务扩展使港元汇率变动影响营运成本[144] - 集团重视员工，提供有竞争力薪酬、全面培训，定期举办聚会并嘉奖优秀员工[166] - 集团致力于环保，实施多项环保措施，如“无纸办公室”、使用LED照明灯具[148] - 公司业务主要在香港经营，将进一步开发中国内地市场，面临香港法律更新及内地规管和政治变动风险[170] - 香港业务成本因不明朗经济环境导致经营成本增加而上升[172] - 公司护肤及保健产品业务依赖声誉及服务质量，若产品及服务质量受质疑可能流失潜在业务[172] - 回顾年度内，公司及其附属公司无赎回、购买或出售公司任何上市证券[173] - 2024财政年度底前出售中国内地两间外商独资企业，将资源集中在香港及新加坡市场[116] 公司治理与公告事项 - 董事会由三名执行董事和四名独立非执行董事组成[72] - 股东大会定于2024年8月28日举行，8月23日至28日暂停办理股东登记手续，股份过户文件须于8月22日下午4时30分前送交登记处[155] - 董事曾裕博士基于私人理由未出席2023年8月28日举行的公司股东周年大会[180] - 毕马威会计师事务所同意初步公布所载公司截至2024年3月31日止年度综合财务状况表等财务数字与综合财务报表金额相符[180] - 业绩公布将在港交所网站及公司网站刊登，年报及股东周年大会通告将于2024年7月26日或前后寄发股东并可在相关网站浏览[181] - 董事会不建议向公司股东派发任何股息，2023年也无股息派发[124]

公司业务布局 - 公司在香港经营29间美容及保健服务中心，总楼面面积约165,100平方呎，较2022年9月30日减少4.0%[6] - 截至2023年9月30日，公司拥有8间「be Beauty Shop」专卖店，销售超80种护肤品[7] - 公司全资附属公司汇达基金管理有限公司今年三月获证监会发牌，预期基金管理服务将于2024年第一季开始产生收益[32] - 2023年11月，公司收购Singapore Spa Institute Pte. Ltd. 100%股权[33] 各地区业务收入情况 - 香港服务收入及预付美容套票收入分别为1.71582亿港元及1.98398亿港元，较去年同期分别减少8.7%及增加15.6%[8] - 中国内地服务收入及预付美容套票收入分别为266.9万港元及315.3万港元，较去年同期分别减少40.6%及增加9.7%[9] - 新加坡业务收益2467.5万港元，服务收益及预付美容套票收益分别为2063.5万港元及2082.7万港元，较去年同期分别增加14.8%及5.1%[11] 公司整体收益情况 - 截至2023年9月30日止六个月，公司收益较去年同期减少6.3%至2.11343亿港元[12] - 截至2023年9月30日止六个月，公司收益为211,343千港元，2022年同期为225,588千港元[59] - 截至2023年9月30日止六个月，来自外界客户的总收益为211,343千港元[80] - 截至2023年9月30日止六个月，来自提供美容及保健服务等收益为211,343千港元，较2022年同期的225,588千港元下降6.31%[84] 公司成本与费用情况 - 雇员福利开支由去年同期的1.21991亿港元增加约27.0%至1.54926亿港元，员工总数为888名，较去年同期增加0.5%[15] - 其他租赁自用物业折旧费用约为3310.7万港元，占收益约15.7%（2022年：14.9%）[17] - 银行费用增加11.2%至1158.1万港元，广告费由99.4万港元增加至157.6万港元，楼宇管理费增加约2.9%至611.8万港元[18] - 其他经营开支由2177万港元增加至2668.3万港元[19] - 回顾期雇员福利开支总额为15492.6万港元，较去年同期的12199.1万港元增加27.0%；截至2023年9月30日雇用888名员工（2022年9月30日：884名）[29] - 截至2023年9月30日止六个月除税前亏损，扣除董事酬金9,581千港元等多项费用[87] - 截至2023年9月30日止六个月确认添置使用权资产108,230,000港元，较2022年同期的32,840,000港元增长229.57%[92] - 截至2023年9月30日止六个月收购物业、厂房及设备项目成本约为756,000港元，较2022年同期的5,803,000港元下降86.97%[93] - 截至2023年9月30日止六个月主要管理人员酬金为10,007千港元，2022年同期为6,565千港元[110] - 截至2023年9月30日止六个月已付关连方薪金及其他实物利益为2,945千港元，2022年同期为2,347千港元[111] 公司盈利情况 - 截至2023年9月30日止六个月亏损净额约2856.9万港元，去年同期溢利净额为4096万港元；每股亏损3.18港仙，去年同期每股溢利4.49港仙[21] - 截至2023年9月30日止六个月，公司其他收入为3,424千港元，2022年同期为31,617千港元[59] - 截至2023年9月30日止六个月，公司经营亏损29,632千港元，2022年同期溢利49,167千港元[59] - 截至2023年9月30日止六个月，公司除税前亏损29,255千港元，2022年同期溢利41,994千港元[59] - 截至2023年9月30日止六个月，公司期内亏损28,569千港元，2022年同期溢利40,960千港元[59] - 截至2023年9月30日止六个月，公司基本及摊薄每股亏损3.18港仙，2022年同期每股盈利4.49港仙[59] - 2023年上半年公司期内亏损28,569千港元，2022年同期溢利40,960千港元[60] - 2023年截至9月30日止六个月期内综合亏损为28,569千港元[81] - 截至2023年9月30日止六个月其他收入为3,424千港元，较2022年同期的31,617千港元下降89.17%[85] - 2023年所得税抵免686千港元，2022年所得税开支1,034千港元[88] - 2023年每股基本亏损为根据公司普通权益股东应占亏损28,802,000港元及期内已发行加权平均数904,483,942股普通股计算[90] 公司股息政策 - 董事会未批准派付截至2023年9月30日止六个月的中期股息（2022年中期股息：无）[22] - 董事会决定不宣派截至2023年9月30日止六个月的中期股息[105] 公司财务状况 - 2023年9月30日权益总额为17380.5万港元，现金及银行结馀以及银行存款为20466.4万港元（2023年3月31日：17753万港元），无银行借贷；现金年化收益率约1.6%[23] - 截至2023年9月30日止六个月资本开支总额（不包括添置使用权资产）约为75.6万港元，去年同期约为580.3万港元[24] - 2023年9月30日就购置厂房及设备拥有资本承担46万港元（2023年3月31日：210万港元）[25] - 截至2023年9月30日，向若干银行抵押银行存款2637.3万港元（2023年3月31日：4784.6万港元）[26] - 2023年9月30日非流动资产为263,672千港元，3月31日为179,462千港元[62] - 2023年9月30日流动资产为367,061千港元，3月31日为381,887千港元[62] - 2023年9月30日流动负债为393,774千港元，3月31日为342,502千港元[62] - 2023年9月30日资产净值为173,805千港元，3月31日为203,880千港元[64] - 2023年上半年经营活动所得现金净额为42,783千港元，2022年同期为59,706千港元[68] - 2023年上半年投资活动产生现金净额为20,879千港元，2022年同期动用3,843千港元[68] - 2023年上半年融资活动动用现金净额为35,075千港元，2022年同期为38,511千港元[68] - 2023年上半年现金及现金等价物增加净额为28,587千港元，2022年同期为17,352千港元[68] - 2023年9月30日期终现金及现金等价物为199,206千港元，2022年同期为141,747千港元[68] - 2023年9月30日综合资产总额为630,733千港元，较3月31日的561,349千港元增长12.36%；综合负债总额为456,928千港元，较3月31日的357,469千港元增长27.82%[82] - 2023年9月30日非流动资产中按金及预付款项为18,092千港元，较3月31日的5,313千港元增长240.52%[95] - 2023年9月30日应收账款（扣除预期信贷亏损的亏损拨备）为15,530千港元，较3月31日的14,615千港元增长6.26%[95] - 2023年9月30日银行及手头现金为199,206千港元，3月31日为171,910千港元[99] - 2023年9月30日应付账款为1,052千港元，3月31日为1,323千港元[100] - 2023年9月30日递延收益1年以内为269,094千港元，3月31日为242,762千港元[102] - 2023年9月30日和3月31日法定股本均为1,000,000千港元，已发行及缴足股本均为90,448千港元[106] - 2023年9月30日收购厂房及设备已订约但未拨备为460千港元，3月31日为2,100千港元[107] - 2023年9月30日来自关连公司使用权资产添置为90,899千港元，3月31日为1,334千港元[111] 公司股权结构 - 2023年9月30日公司已发行股份总数为904,483,942股[40][42] - 曾裕博士以全权信托的创办人身分持有677,247,942股，占已发行股本74.88%；以配偶的权益持有650,000股，占0.07%[38][41] - 叶启荣先生以实益拥有人身分持有185,000股，占已发行股本0.02%[38] - 杨诗敏女士以实益拥有人身分持有172,000股，占已发行股本0.02%[38] - 李守义博士以实益拥有人身分持有650,000股，占已发行股本0.07%；以配偶的权益持有677,247,942股，占74.88%[41] - Allied Wealth Limited以实益拥有人身分持有209,247,942股，占已发行股本23.13%[41] - Silver Compass Holdings Corp以实益拥有人身分持有367,200,000股，占已发行股本40.60%[41] - Silver Hendon Enterprises Corp以实益拥有人身分持有100,800,000股，占已发行股本11.14%[41] 公司证券交易情况 - 回顾期内公司并无赎回，公司或其附属公司亦无购买或出售公司任何上市证券[44] 公司治理情况 - 回顾年度内公司遵循企业管治守则，但偏离守则条文第C.2.1条及守则条文第F.2.2条[45] - 2023年8月28日公司股东周年大会，董事会主席曾裕博士因个人原因未出席，违反守则条文第F.2.2条[47] - 全体董事确认回顾期间遵守《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》，无不合规情况[48] - 董事会成立薪酬、提名、审核委员会，审核委员会成员均为独立非执行董事，提名和薪酬委员会以独立非执行董事为绝大多数成员[49] - 2023年10月1日林德亮先生获委任为独立非执行董事[53] 财务报告相关情况 - 中期财务报告于2023年11月28日获授权刊发，按与2023年3月31日止年度相同会计政策编制[71] - 中期财务报告未经审核，但由毕马威按香港审阅工作准则第2410号进行审阅[72] - 香港会计师公会颁布的香港财务报告准则修订对集团业绩和财务状况无重大影响[74] - 若干比较数字已调整以符合本期呈报方式[118] 法规政策影响 - 废除强积金 - 长期服务金抵销机制修订条例将于2025年5月1日生效[76] - 集团预计在2024年3月31日止年度的年度财务报表中采纳新指引[77] 可呈报分类情况 - 集团有美容及保健服务、护肤及保健产品两个可呈报分类[79] - 截至2023年9月30日，可呈报分类总资产为583,565千港元[80] - 截至2023年9月30日，可呈报分类总负债为455,063千港元[80]

公司整体财务关键指标变化 - 截至2023年9月30日止六个月，公司收益为211,343千港元，2022年同期为225,588千港元[3] - 该期间经营亏损为29,632千港元，2022年同期溢利为49,167千港元[4] - 除税前亏损为29,255千港元，2022年同期溢利为41,994千港元[4] - 期内亏损为28,569千港元，2022年同期溢利为40,960千港元[4] - 每股基本及摊薄亏损为3.18港仙，2022年同期盈利为4.49港仙[4] - 截至2023年9月30日止六个月，来自外界客户的收益为2.11343亿港元，2022年同期为2.25588亿港元[20][22] - 2023年可呈報分類（虧損）/溢利為 - 2256.2万港元，2022年为4970.9万港元[20] - 2023年其他收入为342.4万港元，2022年为3161.7万港元[23] - 2023年利息收入为178.8万港元，2022年为18.1万港元[20] - 2023年投资物业公平值变动为161.2万港元，2022年为 - 644.9万港元[20] - 2023年未分配成本为1351.7万港元，2022年为988.2万港元[20] - 2023年所得稅抵免/开支为68.6万港元，2022年为103.4万港元[20][24] - 2023年除稅前（虧損）/溢利为 - 2856.9万港元，2022年为4096万港元[20] - 2023年每股基本（虧損）/盈利为 - 0.0318港元，2022年为0.045港元[26] - 截至2023年9月30日止六个月，公司收益较去年同期减少6.3%至211,343,000港元[38] - 截至2023年9月30日止六个月，亏损净额约2856.9万港元，去年同期溢利净额为4096万港元，每股亏损为3.18港仙，去年同期每股溢利为4.49港仙 [46] 公司资产负债关键指标变化 - 于2023年9月30日，非流动资产为263,672千港元，3月31日为179,462千港元[6] - 流动资产为367,061千港元，3月31日为381,887千港元[6] - 流动负债为393,774千港元，3月31日为342,502千港元[6] - 流动负债净值为26,713千港元，3月31日流动资产净值为39,385千港元[6] - 资产净值为173,805千港元，3月31日为203,880千港元[7] - 截至2023年9月30日，可呈報分類資產為5.83565亿港元，可呈報分類負債為4.55063亿港元[20] - 2023年9月30日权益总额为1.73805亿港元，现金及银行结余以及银行存款为2.04664亿港元（2023年3月31日：1.7753亿港元），无银行借贷 [48] - 截至2023年9月30日，集团向银行抵押银行存款2637.3万港元（2023年3月31日：4784.6万港元）以担保附属公司银行信贷 [52] 各地区业务线数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日，公司在香港经营29间美容及保健服务中心，总楼面面积约165,100平方呎，较2022年9月30日减少4.0%[33] - 回顾期内，公司在香港的服务收入及来自预付美容套票的收入分别为171,582,000港元及198,399,000港元，较去年同期分别减少8.7%及增加15.6%[35] - 回顾期内，公司在中国内地的服务收入及来自预付美容套票的收入分别为2,669,000港元及3,153,000港元，较去年同期分别减少40.6%及增加9.7%[36] - 公司在新加坡经营7间美容及保健服务中心，业务收益24,675,000港元，提供服务及预付美容套票收益较去年同期分别增加14.8%及5.1%[37] 各业务类型数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日，公司在护肤及保健产品销售方面拥有8间“be Beauty Shop”专卖店，销售超80种护肤品[34] - 回顾期内，美容及面部护理服务收益较去年同期减少6.5%至144,447,000港元[39] - 回顾期内，纤体服务收益较去年同期减少约8.0%至42,846,000港元[39] - 回顾期内，水疗浸浴及按摩收益减少19.1%至7,592,000港元，产品收益较去年同期增加8.3%至16,458,000港元[40] 公司费用关键指标变化 - 雇员福利开支从去年同期的1.21991亿港元增加约27.0%至1.54926亿港元，员工总数从884名增加0.5%至888名[41][54] - 其他租赁自用物业折旧费用约为3310.7万港元（2022年：3368.6万港元），占收益约15.7%（2022年：14.9%），中国内地及香港服务中心加权平均总面积较去年同期减少4.0% [42] - 银行费用增加11.2%至1158.1万港元，广告费从去年同期的99.4万港元增加至157.6万港元，占收益百分比保持稳定 [43] - 楼宇管理费从2022年的594.4万港元增加约2.9%至611.8万港元，占2023年收益2.9%（去年同期：2.6%） [44] 公司资本开支及承担情况 - 截至2023年9月30日止六个月，资本开支总额（不含使用权资产）约为75.6万港元，去年同期约为580.3万港元 [50] - 2023年9月30日，集团就购置厂房及设备拥有资本承担46万港元（2023年3月31日：210万港元） [51] 公司股息政策 - 董事会已议决不宣派截至2023年9月30日止六个月之中期股息[30] 公司现金管理情况 - 集团大多现金持作银行定期及储蓄存款，年化收益率约1.6%，回顾期无其他证券或资本投资等 [49] 公司业务拓展情况 - 公司全资附属公司汇达基金管理有限公司今年三月获证监会发牌，准予进行第1类、第4类及第9类受规管活动，预期基金管理服务将于2024年第一季产生收益[59] - 2023年11月，公司收购Singapore Spa Institute Pte. Ltd. 100%股权[62] 公司证券交易情况 - 回顾期内，公司并无赎回，公司或其附属公司亦无购买或出售公司任何上市证券[63] 公司企业管治情况 - 公司已采纳香港联合交易所上市规则附录十四所载企业管治守则，回顾年度内遵循守则条文，但偏离守则条文第C.2.1条及F.2.2条[65][66] - 回顾年度内，曾裕博士担任公司主席兼行政总裁，违反守则条文第C.2.1条规定，但董事会认为现有架构不影响权力平衡[67] - 董事会主席曾裕博士因个人原因未出席2023年8月28日举行的股东周年大会，违反守则条文第F.2.2条规定[68][69] - 公司已采纳上市规则附录十所载的《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》，回顾期间全体董事遵守规定无违规情况[70] - 董事会成立薪酬、提名、审核委员会，审核委员会成员均为独立非执行董事，提名及薪酬委员会以独立非执行董事为绝大多数成员[71] 公司财务报告相关情况 - 本中期财务报告未经审核，由毕马威会计师事务所根据香港会计师公会颁布的香港审阅工作准则第2410号进行审阅[76] - 业绩公布将在港交所网站和公司网站刊登[77] - 中期报告预计2023年12月21日或前后寄发给股东[77] - 中期报告将同时在联交所网站和公司网站登载[77] - 公布日期董事会由3名执行董事和4名独立非执行董事组成[77] 行业相关情况 - 2021年德勤国际财富管理中心排名报告显示，香港在全球主要财富管理中心的整体竞争力排名第三[60]

公司业务构成 - 公司业务由水疗浸浴及按摩、美學塑形服務、銷售護膚及保健產品、美容及面部護理、纖體五个服务组成[4] - 公司主要业务为提供美容及保健服务以及销售护肤及保健产品[65] 公司店铺分布 - 2023年3月31日，公司在香港、中国内地及新加坡分别有28间、3间及6间服务中心[7] - 2023年3月31日，公司以「be Beauty Shop」店经营的零售网络有9间[7] - 2023财政年度店铺数目为46间，较2022财政年度减少2间[12] 公司基本信息 - 公司股份代号为919[8] - 股份代号在联交所为919，路透社为0919.HK，彭博社为919 HK[39] - 公司自2006年2月9日起于香港联合交易所有限公司上市[38] - 2023年3月31日已发行普通股为904,483,942股[39] - 每手买卖单位为4,000股[39] - 每股面值为0.10港元[39] - 2023年3月31日市值为148百万港元[39] 公司荣誉与新店开业 - 2022年7月，公司连续11年获香港社会服务联会颁发「商界展關懷」标志[9] - 2022年12月，Be Beauty Shop黄埔新店、Be Beauty Shop葵芳新店、现代美容中心葵芳新店、沐兰调景岭店新开幕[9] - 2023年2月，公司连续12年获香港社会服务联会颁发「商界展關懷」标志[10] - 2023年3月，公司连续6年于世界绿色组织举办「绿色办公室奖励计划」中荣获「绿色办公室」、「健康工作间」标志[10] 公司财务关键指标变化 - 2023财政年度公司收益约4.063亿港元，较2022财政年度增加14.3%[11][12][18] - 2023财政年度销售预付美容套票收益为4.121亿港元，较去年同期增加19.1%[11][19] - 2023财政年度雇员福利开支增加9.6%至2.749亿港元，租赁成本及折旧费用减少4.5%至7180万港元[11][12] - 2023财政年度经营亏损1190万港元，2022财政年度为7230万港元[11] - 2023财政年度经营亏损率为 -2.9%，较2022财政年度增加17.4个百分点；净亏损率为 -5.0%，较2022财政年度增加14.3个百分点[12] - 2023年递延收益总计2.42762亿港元，较2022年的2.04183亿港元有所增加[20] - 2023年雇员福利开支约2.749亿港元，较2022年的2.508亿港元增加约9.6%，占收益比例从70.5%降至67.7%，员工数量从904名减少3.1%至876名[20] - 2023年租赁成本及折旧约7180万港元，较2022年的7520万港元减少，占收益比例从21.1%降至17.7%，服务中心加权平均总楼面积减少4.5% [21] - 2023年银行费用增加23.0%至2160万港元，广告费310万港元与去年相同，占收益0.8%保持稳定，楼宇管理费增加约2.0%至1200万港元，占收入比例从3.3%降至2.9% [22] - 2023年其他经营开支总计4240万港元，较2022年的4666.7万港元减少[23] - 2023年公司权益股东应占亏损净额约2060万港元，较2022年的6880万港元大幅减少[23] - 2023年资本开支总额约1430万港元，较去年同期的8090万港元大幅减少[23] - 2023年资本承担为210万港元，较2022年的30万港元增加[25] - 2023年集团向银行抵押银行存款4780万港元，较2022年的4720万港元略有增加[25] - 2023年收益为406,327千港元，2022年为355,591千港元[136] - 2023年经营亏损为11,917千港元，2022年为72,250千港元[136] - 2023年除税前亏损为18,287千港元，2022年为66,662千港元[136] - 2023年年内亏损为20,126千港元，2022年为68,704千港元[136][137] - 2023年基本每股亏损为2.28港仙，2022年为7.61港仙[136] - 2023年全面收入总额为 - 19,329千港元，2022年为 - 69,683千港元[137] - 2023年非流动资产为179,462千港元，2022年为211,247千港元[138] - 2023年流动资产为381,887千港元，2022年为359,716千港元[138] - 2023年流动负债为342,502千港元，2022年为338,557千港元[138] - 2023年资产净值为203,880千港元，2022年为223,209千港元[139] - 2023年3月31日权益总额为2.0388亿港元，较2022年的2.23209亿港元减少约8.65%[140] - 2023年年内亏损2060.7万港元，2022年亏损6880.8万港元[140] - 2023年除税前亏损1828.7万港元，2022年为6666.2万港元[141] - 2023年经营活动所得现金净额为1.39816亿港元，2022年为5130.6万港元[141] - 2023年投资活动动用现金净额为1317.3万港元，2022年为7996万港元[142] - 2023年融资活动动用现金净额为7730.9万港元，2022年为7846万港元[142] - 2023年现金及现金等价物增加净额为4933.4万港元，2022年减少1.07114亿港元[142] - 2023年年终现金及现金等价物为1.7191亿港元，2022年为1.22039亿港元[142] - 2023年折旧及摊销为8723.5万港元，2022年为9095.7万港元[141] - 2023年利息开支为177.1万港元，2022年为209.8万港元[141] 各地区业务数据关键指标变化 - 2023财政年度香港收益增加15.9%，服务收益及预付美容套票收益分别增加16.4%和22.2%[14] - 2023财政年度中国内地服务收入增加2.6%，预付美容套票收入减少39.9%[15] - 2023财政年度新加坡业务收益为4570万港元，去年同期为4390万港元[16] 公司员工情况 - 2023年3月31日公司雇员876名，2022年3月31日为904名[26][27] - 公司前线服务中心员工分布为香港698名、中国内地31名、新加坡62名[27] - 公司后勤办公室员工分布为香港60名、中国内地5名、新加坡17名、澳洲3名[27] 公司发展计划 - 2023年计划在12月底前开设第二间GIG Coffee咖啡店[27] - 公司将积极寻求新投资机会，专注美容及纤体业务[29] 公司风险因素 - 公司业务受宏观经济变化、规管及政治、市场竞争、外汇、香港业务成本上升、声誉及表现等风险影响[32][33][34][35][36] 公司环保措施 - 公司实施多项环保措施，包括“无纸办公室”、使用LED照明灯具等[30] 公司供应商关系 - 公司与多家供应商建立长期合作关系，供应商需满足若干评估标准[31] 公司投资者关系 - 公司持续拓展主动有效的投资者关系计划，完善投资者关系体系[37] 公司股东大会相关信息 - 2023年股东周年大会日期为8月28日[38] - 办理过户登记最后一日为8月22日[38] - 2023年8月23日至8月28日暂停办理股东登记[38] - 股东周年大会于2023年8月28日举行，8月23日至28日暂停办理股东登记手续，股份过户文件需在8月22日下午4时30分前送交[77] 公司董事会情况 - 公司董事会由3名执行董事和3名独立非执行董事组成[47] - 回顾年度内董事会举行了4次会议[48] - 曾裕博士出席董事会会议0/4、薪酬委员会会议0/1、2022年股东大会0/1、2023年股东大会0/1[49] - 叶启荣先生出席董事会会议4/4、2022年股东大会1/1、2023年股东大会1/1[49] - 杨诗敏女士出席董事会会议4/4、2022年股东大会1/1、2023年股东大会1/1[49] - 廖美玲女士出席董事会会议4/4、审核委员会会议2/2、薪酬委员会会议1/1、2022年股东大会1/1、2023年股东大会1/1[49] - 黄文显先生出席董事会会议4/4、审核委员会会议2/2、薪酬委员会会议1/1、2022年股东大会1/1、2023年股东大会1/1[49] - 康宝驹先生出席董事会会议4/4、审核委员会会议2/2、薪酬委员会会议1/1、2022年股东大会1/1、2023年股东大会1/1[49] - 回顾年度内曾裕博士担任公司主席兼行政总裁，与守则条文第C.2.1条规定不符，但董事会认为现有架构不影响权力平衡[51] - 守则条文第F.2.2条规定董事会主席应出席股东周年大会[52] - 公司于回顾年度为董事举办培训课程或提供书面材料，曾裕博士、叶启荣先生、杨诗敏女士阅读材料参与培训，廖美玲女士、黄文显博士、康宝驹先生参与培训课程[53][54][55] - 独立非执行董事廖美玲女士、黄文显博士及康宝驹先生任期从2019年8月27日起计3年，每3年至少轮值退任一次，可重选连任[54] 公司各委员会情况 - 薪酬委员会在回顾年度开会1次，履行检讨薪酬政策等3项工作[57] - 提名委员会在回顾年度未召开会议，其职责包括就委任董事等向董事会提建议[58] - 审核委员会在回顾年度召开2次会议，履行批准外聘核数师薪酬等5项工作[58] 公司核数师相关 - 回顾年度已付/应付外聘核数师毕马威会计师事务所审核服务费用3400千港元，非审核服务费用300千港元[58] - 毕马威会计师事务所已审核2023财政年度的财务报表，将在股东周年大会退任并合资格重选连任，公司将就续聘提呈决议案[103] - 核数师认为综合财务报表已根据香港会计师公会颁布的香港财务报告准则真实而中肯地反映集团财务状况、表现及现金流量，并已遵照香港公司条例的披露要求妥为编制[107] - 核数师根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计，认为所获审计凭证能为审计意见提供基础[108] 公司高级管理层薪酬 - 高级管理层薪酬在零港元至100万港元的有6人，150.001万港元至200万港元的有1人，200万港元以上的有1人[59][60] 公司秘书培训 - 公司秘书在回顾年度内接受不少于15小时的相关专业培训[62] 公司内部审核 - 公司成立内部审核部门，在回顾年内对风险管理及内部监控制度至少检讨一次[64] 公司董事政策 - 董事会采纳董事提名政策，选择董事候选人需考虑个人能力、遵守多元化政策等因素[66][67] - 提名董事候选人程序包括董事提名、提名委员会审阅及尽职调查、股东选举等[68][69][70][71] - 董事会采纳董事会成员多元化政策，考虑业务经验、专业技能、性别等因素[65][67] 公司股息政策 - 公司厘定股息时考虑集团未来营运及策略、财务业绩等因素，宣派及派付由董事会酌情决定[73] - 2023财年无中期股息和末期股息（2022财年中期和末期股息均为零）[75][76] 公司股东要求召开股东大会规定 - 两名或以上持有不少于公司缴足股本十分之一的股东可书面要求召开股东大会[74] - 一名身为认可结算所且持有不少于公司缴足股本十分之一的股东可书面要求召开股东大会[74] 公司供应商采购情况 - 2023财年最大供应商采购额占采购总额约19%（2022财年为10%）[81] - 2023财年五大供应商采购额合共占采购总额约39%（2022财年为27%）[81] - 2023财年五大客户合共占销售总额少于5%[81] 公司董事退任及重选 - 曾裕博士及廖美玲女士将在股东周年大会上轮值退任并符合重选连任资格[81] 公司独立非执行董事独立性 - 公司认为全体独立非执行董事均属独立人士[81] 公司股份持有情况 - 2023年3月31日，曾裕博士以全权信托的创办人身分持有677,247,942股股份，占公司已发行有投票权股份的74.88%[85][88] - 2023年3月31日，公司已发行之股份总数为904,483,942股[85][88] - 2023年3月31日，叶启荣先生以实益拥有人身分持有185,000股股份，占公司已发行有投票权股份的0.02%[85] - 2023年3月31日，杨诗敏女士以实益拥有人身分持有172,000股股份，占公司已发行有投票权股份的0.02%[85] - 2023年3月31日，Allied Wealth Limited以实益拥有人身分持有

财务数据关键指标变化 - 2023财政年度收益为406,327千港元，2022财政年度为355,591千港元[3] - 2023财政年度经营亏损为11,917千港元，2022财政年度为72,250千港元[4] - 2023财政年度除税前亏损为18,287千港元，2022财政年度为66,662千港元[4] - 2023财政年度年内亏损为20,126千港元，2022财政年度为68,704千港元[4] - 2023财政年度基本每股亏损为2.28港仙，2022财政年度为7.61港仙[4] - 2023年3月31日非流动资产为179,462千港元，2022年为211,247千港元[6] - 2023年3月31日流动资产为381,887千港元，2022年为359,716千港元[6] - 2023年3月31日流动负债为342,502千港元，2022年为338,557千港元[6] - 2023年3月31日流动资产净值为39,385千港元，2022年为21,159千港元[6] - 2023年3月31日资产净值为203,880千港元，2022年为223,209千港元[7] - 2023年来自外界客户的总收益为406,327千港元，2022年为355,591千港元，同比增长约14.27%[18][19][20][21] - 2023年可呈報分類虧損為27,298千港元，2022年為58,774千港元，虧損收窄约53.56%[18][19] - 2023年添置物業、廠房及設備總額為67,253千港元，2022年為108,046千港元，同比减少约37.76%[18][19] - 2023年可呈報分類資產總額為512,820千港元，2022年為515,837千港元，同比减少约0.59%[18][19] - 2023年可呈報分類負債總額為354,277千港元，2022年為342,886千港元，同比增长约3.32%[18][19] - 2023年其他收入為34,493千港元，2022年為7,044千港元，同比增长约389.68%[19][22] - 2023年僱員福利開支為274,892千港元，2022年為250,803千港元，同比增长约9.60%[23] - 2023年除稅前虧損相關的財務成本中租賃負債利息為1,771千港元，2022年為2,098千港元，同比减少约15.58%[23] - 2023年綜合損益表之所得稅為1,839千港元，2022年為2,042千港元，同比减少约9.94%[19][24] - 2023财年公司收益约4.063亿港元，较2022财年增加14.3%，销售预付美容套票收益为4.121亿港元，较去年同期增加19.1%[34] - 2023财年雇员福利开支增加9.6%至2.749亿港元，租赁成本及其他租赁自用物业折旧费用减少4.5%至7180万港元[34] - 2023财年公司经营亏损1190万港元，2022财年经营亏损7230万港元[34] - 2023财年香港收益增加15.9%，提供服务收益及预付美容套票收益分别为3.27亿港元及3.645亿港元，分别增加16.4%及22.2%[37] - 2023财年中国内地服务收入及预付美容套票收入分别为870万港元及580万港元，较去年同期分别增加2.6%及减少39.9%[40] - 2023年每股基本亏损根据公司普通权益股东应占亏损2060.7万港元及9.04483942亿股普通股加权平均数计算，2022年为6880.8万港元及相同股数加权平均数[26] - 2023年应收账款（扣除预期信贷亏损拨备）为1.4615亿港元，2022年为4763万港元[27] - 2023年应付账款为132.3万港元，2022年为26.3万港元[30] - 2023年递延收益为2.42762亿港元，2022年为2.04183亿港元[32] - 2023财年公司总收益4.06327亿港元，较2022财年的3.55591亿港元增加14.3%，主要源自美容、面部护理及纤体服务[43] - 2023财年销售新增预付美容套票收益净额4.121亿港元，较2022财年的3.461亿港元增加19.1%[44] - 2023财年雇员福利开支2.749亿港元，较2022财年的2.508亿港元增加约9.6%，占收益67.7%（2022财年为70.5%），员工数量876名，较2022财年的904名减少3.1%[46] - 2023财年租赁成本及折旧约7180万港元（2022年：7520万港元），占收益约17.7%（2022年：21.1%），中国内地及香港服务中心加权平均总面积16.8万平方呎，较2022财年的17.6万平方呎减少4.5%，新加坡中心加权平均总面积约1.3万平方呎（2022财年：约1.9万平方呎）[47] - 2023财年银行费用增加23.0%至2160万港元，广告费310万港元与去年相同，占收益0.8%保持稳定，楼宇管理费约1200万港元，较2022财年的1170万港元增加约2.0%，占收入2.9%（2022财年：3.3%）[48] - 2023财年其他经营开支4240万港元，较2022财年的4666.7万港元有所减少[49] - 2023财年公司权益股东应占亏损净额约2060万港元，2022财年为6880万港元[50] - 2023财年董事会不建议派息，股息总额为零（2022财年：无）[51] - 2023财年公司持有现金及银行结余约1.775亿港元（2022财年：1.275亿港元），并无银行借贷[52] - 回顾年度资本开支总额约为1430万港元，去年同期为8090万港元[54] - 2023年3月31日资本承担为210万港元，2022年3月31日为30万港元[55] - 2023年3月31日抵押银行存款4780万港元，2022年3月31日为4720万港元[56] - 2023年3月31日雇员876名，2022年3月31日为904名[58] - 回顾年度雇员福利开支总额为2.749亿港元，较2022财年增加9.6% [59] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023财年香港客户总数约43.3万名，较去年同期增加0.9%[37] - 2023财年新加坡业务收益4570万港元，去年同期为4390万港元，经营美容及保健服务中心6间（2022财年：7间）[41] 业务发展动态 - 2023年3月9日，公司全资附属公司获发牌照开展新业务[60] - 2022年12月公司在新加坡开设首间咖啡店[61] - 计划在2023年12月底前开设第二间咖啡店[62] 业务风险提示 - 公司业务受宏观经济变化和业务的规管及政治风险影响[70] 证券交易情况 - 回顾年度公司无赎回、购买或出售本公司上市证券[73] 股东大会信息 - 股东周年大会于2023年8月28日举行，8月23日至28日暂停办理股东登记[74] 企业管治情况 - 公司采纳自2012年4月1日起生效的上市规则附录十四所载企业管治守则[76] - 回顾年度公司遵循守则条文，但偏离守则条文第C.2.1条及F.2.2条[77] - 守则条文第C.2.1条规定主席与行政总裁角色应区分，公司曾裕博士兼任[78] - 守则条文第F.2.2条规定董事会主席应出席股东周年大会，曾裕博士未出席2022年8月26日股东周年大会及2023年3月30日股东特别大会[79][80] 财务审核情况 - 毕马威同意集团截至2023年3月31日止年度初步公布财务数字与综合财务报表金额相符[81] - 审核委员会由廖美玲女士、黄文显博士、康宝驹先生组成，已审阅及批准集团截至2023年3月31日止年度全年业绩[82] 业绩公布及年报寄发安排 - 本业绩公布将在港交所及公司网站刊登，年报及股东周年大会通告将于2023年7月26日或前后寄发股东[83] 董事会组成情况 - 公布日期董事会由三名执行董事曾裕博士、叶启荣先生、杨诗敏女士及三名独立非执行董事廖美玲女士、黄文显博士、康宝驹先生组成[83]

公司业务构成 - 公司业务由美容及面部护理、纤体、水疗浸浴及按摩、美学塑形服务、销售护肤及保健产品五个服务组成[8] - 公司主要业务为投资控股，2022财年持续进行的主要业务为提供美容及保健服务和销售护肤及保健产品[127] 服务中心及零售网络分布 - 2022年3月31日，公司在香港、中国内地及新加坡分别有30间、3间及7间服务中心[14] - 2022年3月31日，公司以「be Beauty Shop」店经营的零售网络有8间[14] 公司荣誉 - 2021年4月，公司荣获香港智慧「型」商大奖2021 [20] - 2021年12月，公司连续5年获世界绿色组织的「绿色办公室奖励计划」颁发奖座及证书[22] - 2022年2月，公司连续11年获香港社会服务联会颁发「商界展关怀」标志[23] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2022财年公司收益约3.556亿港元，较2021财年的约4.315亿港元减少17.6%[26] - 2022财年公司经营亏损7230万港元，2021财年经营溢利1.34亿港元[26] - 2022财年公司权益股东应占亏损净额约6880万港元，2021财年为溢利净额1.257亿港元[41] - 回顾年度董事会不建议派息，2022财年股息总额为零[42] - 公司持有现金及银行结余约1.275亿港元，较2020财年的2.343亿港元减少，且无银行借贷[43] - 回顾年度资本开支总额约8090万港元，去年同期为220万港元[44] - 2022年3月31日资本承担为30万港元，与2021年3月31日持平[46] - 2022年3月31日公司向银行抵押银行存款4720万港元，较2021年3月31日的5440万港元减少[47] - 2022年收益为355,591千港元，2021年为431,451千港元，同比下降17.6%[195] - 2022年经营亏损72,250千港元，2021年经营溢利133,981千港元，同比由盈转亏[195] - 2022年除税前亏损66,662千港元，2021年除税前溢利130,026千港元，同比由盈转亏[195] - 2022年年内亏损68,704千港元，2021年年内溢利123,931千港元，同比由盈转亏[195] - 2022年基本每股亏损7.61港仙，2021年基本每股盈利13.90港仙，同比下降45.3%[195] - 2022年全面收入总额亏损69,683千港元，2021年为140,782千港元，同比由盈转亏[196] - 2022年非流动资产为211,247千港元，2021年为189,737千港元，同比增长11.3%[198] - 2022年流动资产为359,716千港元，2021年为479,305千港元，同比下降24.9%[198] - 2022年流动负债为338,557千港元，2021年为331,299千港元，同比增长2.2%[198] - 2022年流动资产净值为21,159千港元，2021年为148,006千港元，同比下降85.7%[198] 销售预付美容套票收益变化 - 2022财年销售预付美容套票收益为3.461亿港元，较去年同期增加18.4%[26] - 2022财年公司因销售新增预付美容套票产生的收益净额为3.461亿港元，较2021财年的2.922亿港元增加18.5%[33] 成本费用变化 - 2022财年雇员福利开支增加38.7%至2.508亿港元，租赁成本及其他租赁自用物业折旧费用减少8.1%至7520万港元[26] - 雇员福利开支从2021财年的1.808亿港元增加约38.7%至2022财年的约2.508亿港元，占收益比例从41.9%升至70.5%，员工数量从928名减少2.6%至904名[37][49] - 租赁成本及折旧从2021年的8180万港元降至2022年的约7520万港元，占收益比例从19.0%升至21.1%，中国内地及香港服务中心加权平均总面积减少5.4%至17.6万平方呎[38] - 银行费用增加19.4%至1760万港元，广告费从290万港元增至310万港元，占收益百分比稳定在0.9%，楼宇管理费减少约1.1%至1170万港元，占收入比例从2.7%升至3.3%[39] - 2022财年其他经营开支总计4.6667亿港元，较2021财年的4.1166亿港元有所增加[40] 各地区业务数据关键指标变化 - 2022财年香港店铺停业84天，占全年天数的23.0%，香港收益下降18.8%[28] - 2022财年香港提供服务收益及预付美容套票收益分别为2.81亿港元及2.984亿港元，分别下降21.7%及增加21.0%[28] - 2022财年中国内地服务收入及预付美容套票收入分别为850万港元及970万港元，较去年同期分别减少32.1%及27.4%[30] - 2022财年新加坡业务收益为4390万港元，去年同期为4590万港元[31] 美容及保健服务业务收益变化 - 2022财年公司来自美容及保健服务收益约3.255亿港元，较2021财年约4.117亿港元减少约20.9%[32] - 美容及保健服务业务贡献公司截至2022年3月31日止年度收益总额约92%[173] 公司收购事项 - 2021年8月公司以5380万港元收购香港将军澳一建筑面积约6030平方呎的零售店舖[51] - 2022年2月公司以320万新加坡元收购新加坡Toa Payoh Central一建筑面积约1345平方呎的零售店舖[51] 抗疫基金及资助入账情况 - 香港发放的第五轮及第六轮抗疫基金资助和2022年保就业计划资助将在2023财政年度财务报表入账[52] 股东周年大会相关安排 - 2022年股东周年大会办理过户登记的最后一日为2022年8月22日[65] - 2022年8月23日至2022年8月26日暂停办理股东登记[65] - 2022年股东周年大会于2022年8月26日举行[65] - 股东周年大会定于2022年8月26日举行，8月23日至26日暂停办理股东登记手续[130] - 为符合出席股东周年大会并投票资格，股份过户文件及股票须于2022年8月22日下午4时30分前送交指定地点[130] 公司上市信息 - 公司自2006年2月9日起于香港联合交易所有限公司上市[66] - 2022年3月31日已发行普通股为904,483,942股，每手买卖单位为4,000股，面值为每股0.10港元，市值为1.21亿港元[67] - 公司股份代号在联交所为919，路透社为0919.HK，彭博社为919 HK[68] 公司管理层信息 - 执行董事曾裕博士61岁，为董事会主席兼行政总裁等[70] - 执行董事叶启荣先生48岁，负责集团电脑及资讯系统事务，有约12年经验[71] - 执行董事杨诗敏女士48岁，负责集团会计及财务申报事宜，有逾6年审计经验[72] - 独立非执行董事廖美玲女士60岁，2009年12月获委任[74] - 独立非执行董事黄文显博士56岁，2009年12月获委任[75] - 独立非执行董事康宝驹先生72岁，2009年12月获委任[76] - 首席行政官李守义博士47岁，负责集团多方面事宜[77] 公司董事会相关情况 - 公司董事会由3名执行董事和3名独立非执行董事组成[81] - 回顾年度内，董事会举行了8次会议[82] - 曾裕博士出席董事会会议0/8次、薪酬委员会会议0/2次、股东周年大会0/1次[84] - 叶启荣先生出席董事会会议8/8次、股东周年大会1/1次[84] - 杨诗敏女士出席董事会会议8/8次、股东周年大会1/1次[84] - 廖美玲女士出席董事会会议8/8次、审核委员会会议4/4次、薪酬委员会会议2/2次、股东周年大会1/1次[84] - 黄文显先生出席董事会会议8/8次、审核委员会会议4/4次、薪酬委员会会议2/2次、股东周年大会1/1次[84] - 康宝驹先生出席董事会会议8/8次、审核委员会会议4/4次、薪酬委员会会议2/2次、股东周年大会1/1次[84] - 曾裕博士、叶启荣先生、杨诗敏女士通过阅读材料参与持续专业培训[88] - 廖美玲女士、黄文显博士、康宝驹先生通过参与培训课程参与持续专业培训[88] - 回顧年度內薪酬委員會開會2次，提名委員會未召開會議，審核委員會開會4次[94][98][99] - 所有在股東週年大會上獲選的董事每三年至少輪值退任一次，獲委任填補臨時空缺或新增成員的董事任期至首次股東週年大會止[92] - 薪酬委員會職責包括審閱及釐定董事及高級管理層薪酬待遇等，回顧年度內履行了檢討薪酬政策等工作[94][95] - 提名委員會職責包括就委任董事等向董事會提出建議，挑選及推薦人選基準載於提名政策[97] - 審核委員會審閱集團財務申報等事宜，回顧年度內履行了審閱全年業績等工作[99][100] - 董事會檢討公司及其附屬公司風險管理及內部監控制度，認為制度有效且充足，內部審核部門年內至少檢討一次[105] - 董事會採納董事會成員多元化政策，載有實現多元化的原則、因素及原因[109] - 公司董事会已采纳董事提名政策，选择董事候选人时需考虑个人能力、遵守多元化政策等多项因素[114][119] 公司高级管理层薪酬情况 - 回顧年度內薪酬在零港元至100萬港元的高級管理層成員有5人，100萬零1港元至200萬港元的有1人，200萬港元以上的有1人[103] 公司秘书培训情况 - 公司秘書於回顧年度內接受不少於15小時的相關專業培訓[108] 股息政策 - 公司厘定股息时会考虑集团未来营运及策略、财务业绩等因素，宣派及派付股息由董事会酌情决定[117] 股东大会相关规定 - 两名或以上持有不少于公司缴足股本（附有股东大会投票权）十分之一的股东，或一名持有相同比例的认可结算所（或其代名人）股东可书面要求召开股东大会[122] - 股东欲在股东大会提呈建议，须自股东大会通告日期起计七日内（或董事决定的其他期间）向公司秘书递交书面通知[122] 投资者查询方式 - 投资者可通过电邮(ir@modernhealthcaretech.com)或邮寄向公司投资者关系部提出查询[123] 公司财务报表相关 - 公司董事会提呈截至2022年3月31日止年度的经审核财务报表[126] - 集团2022财年业绩载于第42页综合损益表，收益及业绩主要来自香港、中国内地及新加坡的美容及保健服务[129] - 集团业务回顾包括公平检讨、风险因素、重要事件等内容，载于年报第8至15页“管理层讨论及分析”[128] 公司储备情况 - 2022年3月31日，公司可供分派储备约为1140万港元[132] 公司采购及销售情况 - 回顾年度内，集团最大供应商采购额占采购总额约10%（2021财年：9%），五大供应商采购额合共占采购总额约27%（2021财年：28%）[136] - 集团五大客户合共占销售总额少于5%[137] 股东持股情况 - 2022年3月31日，曾裕博士以全权信托的创办人身分持有公司股份677,247,942股，占已发行有投票权股份约74.88%[145] - 2022年3月31日，曾裕博士以配偶的权益持有公司股份650,000股，占已发行有投票权股份约0.07%[145] - 2022年3月31日，叶启荣先生以实益拥有人身分持有公司股份185,000股，占已发行有投票权股份约0.02%[145] - 2022年3月31日，杨诗敏女士以实益拥有人身分持有公司股份172,000股，占已发行有投票权股份约0.02%[145] - 2022年3月31日，曾裕博士以全权信托的创办人身分持有677,247,942股，占已发行有投票权股份概约百分比74.88%[149] - 2022年3月31日，李守义博士以实益拥有人身分持有650,000股，占已发行有投票权股份概约百分比0.07%[149] - 2022年3月31日，Allied Wealth Limited以实益拥有人身分持有209,247,942股，占已发行有投票权股份概约百分比23.13%[149] - 2022年3月31日，Silver Compass Holdings Corp以实益拥有人身分持有367,200,000股，占已发行有投票权股份概约百分比40.60%[149] - 2022年3月31日，Silver Hendon Enterprises Corp以实益拥有人身分持有100,800,000股，占已发行有投票权股份概约