香 港 交 易 及 結 算 所 有 限 公 司 及 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 對 本 公 告 的 內 容 概 不 負 責，對 其 準 確 性 或 完 整 性 亦 不 發 表 任 何 聲 明，並 明 確 表 示，概 不 就 因 本 公 告 全 部 或 任 何 部 份 內 容 而 產 生 或 因 依 賴 該 等 內 容 而 引 致 的 任 何 損 失 承 擔 任 何 責 任。 Chen Lin Education Group Holdings Limited 辰林教育集團控股有限公司 （於開曼群島註冊成立的有限公司） （股份代號：1593） 截 至 二 零 二 五 年 二 月 二 十 八 日 止 六 個 月 的 中 期 業 績 公 告 中 期 業 績 董 事 會 欣 然 公 佈 本 集 團 截 至 二 零 二 五 年 二 月 二 十 八 日 止 六 個 月 的 未 經 審 核 合 併 中 期 業 績（「中 期 業 績」），連 同 截 至 二 零 二 四 年 二 月 二 十 九 日 止 六 個 月 的 比 較 數 字。中 期 業 績 已 經 審 核 委 員 會 與 本 公 司 管 理 層 一 同 ...

财务与会计处理 - 公司债务工具的后续计量根据业务模式和现金流量特征分为三个类别，并按前瞻基准评估预期信贷亏损[3] - 贸易应收款项主要来自日常业务过程中提供的服务，预期在一年内或更长的业务周期内收回[5] - 金融负债的修订条款若导致现金流量的贴现现值与原始负债相差至少10%，则视为重大修订[6] - 公司确认收益的方式是根据已收或应收的代价计量，并在向客户提供服务时确认[22] - 公司2024年其他收入约为人民币44.4百万元，较2023年增加约21.9%，主要由于政府补助相关收益增加[89] - 公司2024年EBITDA为人民币235,172千元，较2023年的224,557千元有所增长[87] - 公司2024年除所得税前溢利为人民币16,404千元，较2023年的33,256千元有所下降[87] - 公司2024年融资成本为人民币98,404千元，较2023年的78,211千元有所增加[87] - 公司2024年物业、厂房及设备折旧为人民币98,437千元，较2023年的84,588千元有所增加[87] - 公司2024年使用权资产折旧为人民币20,525千元，较2023年的20,117千元略有增加[87] - 公司2024年无形资产及预付租赁付款摊销为人民币1,402千元，较2023年的8,385千元大幅减少[87] - 截至2024年8月31日止年度，公司毛利约为人民币1.884亿元，较2023年同期减少人民币4010万元，主要由于师资成本投入增加及教育服务提升导致收益成本增幅超过收益增幅[113] - 截至2024年8月31日止年度，公司其他开支约为人民币280万元，较2023年同期减少约11.5%[114] - 截至2024年8月31日止年度，公司金融资产减值亏损净额约为人民币70万元，较2023年同期的40万元有所增加[116] - 截至2024年8月31日止年度，公司行政开支约为人民币1.381亿元，较2023年同期轻微增加约3.5%[118] - 截至2024年8月31日止年度，公司录得溢利约为人民币1540万元，较2023年同期的3370万元有所下降[120] - 截至2024年8月31日，公司总权益约为人民币8.607亿元，较2023年同期的8.454亿元有所增加，主要由于保留盈利增加[122] - 截至2024年8月31日，公司现金及现金等价物约为人民币2.88亿元，较2023年同期的3.746亿元有所减少，主要由于支付营运资金投入、院校建设工程款及利息开支[123] - 截至2024年8月31日，公司物业、厂房及设备由2023年同期的约人民币27.868亿元增加至约人民币32.306亿元，主要由于兴建校区的新楼宇及相关设施设备[125] - 公司收益成本为人民币411.1百万元，同比增长22.8%，主要由于员工成本和教育教学运营经费增加[142] - 公司其他收益净额为人民币28.6百万元，主要包括诉讼索赔收益人民币22.3百万元[143] - 公司销售开支为人民币5.3百万元，同比减少62.2%，主要由于控制相关销售开支预算[144] - 公司融资成本净额为人民币98.0百万元，同比增长26.3%，主要由于借款增加用于院校基础设施建设和改良[146] - 公司EBITDA为人民币235.2百万元，较去年增加人民币10.6百万元，主要由于营业收益增加[147] - 公司借款总额由人民币2,052.0百万元增加至人民币2,418.1百万元，其中人民币841.1百万元须于一年内偿还[149] - 公司负债经营率为261.2%，较去年的212.5%有所增加，主要由于贷款增加用于院校基础设施建设和改良[151] - 公司长期及短期银行借款为人民币1,254,937,000元，较去年的人民币798,905,000元有所增加[152] - 公司截至2024年8月31日后无重大期后事项未反映于财务报表[159] 业务运营与收入来源 - 公司通过为企业和学生提供课程定向、学生转介及实习安置服务获得收益，收益在履行服务责任时确认[17][18][21] - 公司通过分包大学校园内的食堂餐饮经营及校园店铺获得收入，收入在各协议期内平均确认[19] - 公司通过为企业和学生提供课程定向、学生转介及实习安置服务获得收益，收益在履行服务责任时确认[17][18][21] - 公司通过分包大学校园内的食堂餐饮经营及校园店铺获得收入，收入在各协议期内平均确认[19] - 公司截至2024年8月31日在中国主要运营四所院校，包括江西应用科技学院、技师学院、贵州学院及辰林高级中学[46] - 公司财政年度完结日期由12月31日更改为8月31日，以更紧密地反映其商业周期和运营业绩[38] - 公司致力于培养具有实践能力的人才，提供多元化的专业和课程，涵盖国际商务、电子商务、物流管理、物联网、土木工程、软件工程、学前教育、智慧科学与技术、机械制造及自动化、机器人工程、护理及药学等领域[44] - 公司与多间大型企业合作，推进产业学院的建设与升级，为学生提供实习及潜在就业机会[44] - 公司通过实施“三元育人”模式，培养具有健全人格、复合知识与实践能力的人才[43] - 公司计划在2025年继续优化专业及课程设置，以提高学生竞争力[84] - 公司计划扩大教师团队，吸纳更多“双师型教师”及资深技术专家，以提供技术主导课程[85] - 公司计划继续加强及提升本科课程服务占比，以应对高等本科教育服务市场需求及提高盈利能力[109] - 公司于2020年12月收购江西文理技师学院，并于2021年4月收购贵州学院，进一步扩展其教育业务[103][104] - 公司运营四所院校，截至2024年8月31日，学生总数超过3万名[171] - 江西应用科技学院在2024年8月31日止年度内，学生共获得省级及以上荣誉1,231项，其中国家级荣誉达493项[61] 公司治理与董事会 - 公司于2019年8月20日采纳了受限制股份单位计划，并于2023年1月30日通过普通决议修订[35] - 公司核数师为香港立信德豪会计师事务所有限公司，注册公众利益实体核数师[36] - 公司法律顾问为周俊轩律师事务所，与北京市通商律师事务所联营[36] - 公司注册办事处位于开曼群岛，由Walkers Corporate Limited管理[36] - 公司证券登记及过户处为香港中央证券登记有限公司，位于香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712–1716号铺[37] - 公司董事会由8名董事组成，包括4名执行董事和4名独立非执行董事[181] - 公司已采纳上市规则附录C1所载的企业管治守则[179] - 公司董事会主席兼行政总裁由同一人担任，董事会认为此举有利于战略一致性[180] - 公司为董事提供了包括上市规则更新、董事责任及环境、社会及管治报告指引的培训[193] - 公司独立非执行董事在报告期内未收到任何影响其独立性的通知[190] - 公司已为董事安排了针对法律诉讼的保险，以保障潜在财务亏损[187] - 公司董事会致力于通过风险管理、内部监控和公平披露来推广企业文化[183] - 公司董事会成员中女性占比12.5%，男性占比87.5%[196] - 公司其他雇员中女性占比53.3%，男性占比46.7%[196] - 公司计划为女性员工提供全方位的培训，涵盖业务运营、管理、会计与财务、法律与合规以及研究和发展等领域[195] - 公司已采纳董事会多元化政策，确保董事会成员具备支持集团业务策略及可持续发展所需的技能、经验和多元化角度[194] - 公司董事会每年至少举行四次会议，会议通知提前14天发送，议程提前3天发送[198] - 公司采纳举报政策，鼓励员工匿名举报不当行为、非法及不道德行为[197] - 公司定期检视和更新反贪腐政策，以符合相关法律法规[198] - 杨睿宸先生于2024年2月29日辞任执行董事[200] 人力资源与薪酬 - 公司全职雇员人数从2023年的2,506名增加到2024年的2,574名[172] - 公司董事及高级管理层的薪酬总额为人民币8.2百万元[186] - 公司为香港合资格雇员参与强积金计划，雇主和雇员各自按收入的5%向强积金账户供款[157] - 折慧女士自2024年2月29日起担任公司财务总监，拥有金融市场和审计经验[165] - 房小珍女士为公司营运总监，负责集团日常运营管理[166] - 黄文霞女士为公司副总裁，负责江西应用科技学院国际教学书交流中心[166] - 卢东先生为公司行政及法律部门总经理，负责集团行政事务整体管理[170] - 施礼贤先生为公司独立非执行董事，拥有金融领域丰富经验，曾任职于安永会计事务所[160] - 陈万龙先生为公司独立非执行董事，拥有教育领域丰富经验，曾任江西财经大学多个职位[161] - 黄居鋆先生为公司独立非执行董事，曾任职于阳光人寿保险股份有限公司江西分公司[161] - 王东林先生为公司独立非执行董事，拥有教育领域丰富经验，曾任江西师范大学多个职位[162] 风险管理与内部控制 - 公司董事会致力于通过风险管理、内部监控和公平披露来推广企业文化[183] - 公司采纳举报政策，鼓励员工匿名举报不当行为、非法及不道德行为[197] - 公司定期检视和更新反贪腐政策，以符合相关法律法规[198]

公司基本信息 - 公司于2018年5月25日在开曼群岛注册成立[16] - 公司于2018年5月25日根据开曼群岛法律注册成立，2019年12月13日在联交所主板上市，股份代号1593[151][152][153] - 公司股份自2019年12月13日起于香港联合交易所上市[18] - 股份每股面值为0.0001港元[197] - 受限股份单位计划于2019年8月20日采纳，并于2023年1月30日修订[191][192] - 贵州工贸职业学院成立于2015年5月[171] - 江西文理技师学院成立于2019年11月[181] - 江西应用科技学院成立于2002年4月[185] - 合约安排于2018年9月15日签订[159] - 公告日期为2024年11月29日[198] - 董事会成员包括4名执行董事和4名独立非执行董事[198] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年8月31日止年度收益为599,452千元人民币，较上一年度增加36,122千元人民币[2] - 截至2024年8月31日止年度毛利为188,359千元人民币，较上一年度减少40,110千元人民币[2] - 截至2024年8月31日止年度年内溢利为15,367千元人民币，较上一年度减少18,306千元人民币[2] - 截至2024年8月31日止年度EBITDA为235,172千元人民币，较上一年度增加10,615千元人民币[2] - 截至2024年8月31日止年度每股基本盈利为0.02元人民币，较上一年度减少0.02元人民币[2] - 2024年8月31日物业、厂房及设备为3,230,559千元人民币，较2023年增加443,807千元人民币[12] - 2024年8月31日现金及现金等价物为287,976千元人民币，较2023年减少86,642千元人民币[12] - 2024年8月31日借款为841,109千元人民币，较2023年增加246,219千元人民币[12] - 2024年8月31日流动负债净额为(1,226,514)千元人民币，较2023年增加303,302千元人民币[12] - 2024年8月31日资产总值减流动负债为2,854,233千元人民币，较2023年增加138,281千元人民币[12] - 2024年8月31日非流动负债借款为1,576,982千元，2023年8月31日为1,457,080千元[14] - 2024年8月31日递延收益为108,822千元，2023年8月31日为78,560千元[14] - 2024年8月31日合约负债为933千元，2023年8月31日为1,333千元[14] - 2024年8月31日租赁负债为73,415千元，2023年8月31日为72,150千元[14] - 2024年8月31日其他非流动应付账款为233,349千元，2023年8月31日为261,464千元[14] - 2024年8月31日负债总额为3,610,443千元，2023年8月31日为3,280,823千元[14] - 2024年8月31日资产净值为860,732千元，2023年8月31日为845,365千元[14] - 2024年和2023年收益分别为599,452千元和563,330千元，涨幅约6.41%[37] - 2024年和2023年学费分别为530,370千元和496,177千元，涨幅约6.9%[37] - 2024年和2023年住宿费分别为60,272千元和57,078千元，涨幅约5.6%[37] - 2024年和2023年长期及短期银行借款分别为1,254,937,000元和798,905,000元，涨幅约57.08%[39] - 2024年和2023年来自金融机构的长期借款分别为47,007,000元和71,355,000元，降幅约34.12%[39] - 2024年和2023年其他收益╱（亏损）净额分别为28,556千元和 - 2,927千元[41] - 2024年和2023年所得税开支╱（抵免）分别为1,037千元和 - 417千元[42] - 2024年和2023年每股基本盈利分别为0.02元/股和0.04元/股[45] - 2024年和2023年每股摊薄盈利分别为0.02元/股和0.03元/股[47] - 2024年贸易应收款项为9184千元，2023年为23235千元，其中有关学生费用分别为3306千元和15282千元，有关其他服务分别为5878千元和7953千元[49] - 2024年贸易应收款项亏损拨备为1919千元，2023年为10865千元[49] - 2024年贸易应收款项净额为7265千元，2023年为12370千元[49] - 2024年贸易应收款项账龄最多1年为4717千元，1至2年为3778千元，2至3年为211千元，超过3年为478千元；2023年对应分别为15238千元、2534千元、3399千元、2064千元[50] - 2024年贸易应收款项亏损拨备年初为10865千元，年内拨回预期信贷亏损639千元，撇销未收回的应收款项8307千元，年末为1919千元；2023年对应分别为12991千元、2126千元、0千元、10865千元[50] - 2024年应计费用及其他应付款项为305113千元，2023年为265160千元，其中购买物业、厂房及设备的应付款项分别为153840千元和143620千元等[53] - 截至2024年8月31日止年度无支付、宣派或拟派股息，2023年也无[56] - 截至2024年8月31日止年度收益为人民币599,452千元，较2023年的563,330千元增加6.4%[81][85] - 截至2024年8月31日止年度收益成本为人民币(411,093)千元，2023年为(334,861)千元[81] - 截至2024年8月31日止年度年内溢利为人民币15,367千元，2023年为33,673千元[81] - 截至2024年8月31日止年度EBITDA为人民币235,172千元，2023年为224,557千元[81] - 截至2024年8月31日止年度除所得税前溢利为人民币16,404千元，2023年为33,256千元[81][84] - 截至2024年8月31日止年度融资成本净额为人民币(98,036)千元，2023年为(77,651)千元[81] - 截至2024年8月31日止年度，公司收益成本约为人民币411.1百万元，较上一年度增加22.8%[86] - 截至2024年8月31日止年度，公司毛利约为人民币188.4百万元，较上一年度减少人民币40.1百万元[88] - 截至2024年8月31日止年度，公司其他收入约为人民币44.4百万元，较上一年度增加约21.9%[89] - 截至2024年8月31日止年度，公司其他开支约为人民币2.8百万元，较上一年度减少约11.5%[90] - 截至2024年8月31日止年度，公司其他收益净额约为人民币28.6百万元，上一年度则为其他亏损净额人民币2.9百万元[91] - 截至2024年8月31日止年度，公司金融资产之减值亏损净额约为人民币0.7百万元，上一年度约为人民币0.4百万元[94] - 截至2024年8月31日止年度，公司销售开支约为人民币5.3百万元，较上一年度减少约62.2%[95] - 截至2024年8月31日止年度，公司行政开支约为人民币138.1百万元，较上一年度轻微增加约3.5%[97] - 截至2024年8月31日止年度，公司融资成本净额约为人民币98.0百万元，较上一年度增加约26.3%[98] - 截至2024年8月31日年度，公司所得税开支约为人民币100万元，2023年同期为所得税抵免约人民币40万元[99] - 截至2024年8月31日年度，公司录得溢利约人民币1540万元，2023年同期约为人民币3370万元[100] - 截至2024年8月31日年度，公司EBITDA约为人民币2.352亿元，较2023年同期的人民币2.246亿元增加约人民币1060万元[101] - 2024年8月31日，公司总权益约为人民币8.607亿元，2023年8月31日约为人民币8.454亿元[103] - 2024年8月31日，公司现金及现金等价物约为人民币2.88亿元，2023年8月31日约为人民币3.746亿元；流动资产约为人民币3.904亿元，2023年8月31日约为人民币4.87亿元[104] - 公司借款总额由2023年8月31日约人民币20.52亿元增加至2024年8月31日约人民币24.181亿元，其中约人民币8.411亿元须于一年内偿还，约人民币15.77亿元须于一年后偿还[105] - 2024年8月31日，公司负债经营率约为261.2%，2023年8月31日约为212.5%[108] - 截至2024年8月31日年度，公司资本开支约为人民币5.42亿元，主要用于购买及建造物业、厂房及设备[109] - 2024年8月31日，公司物业、厂房及设备由2023年8月31日的约人民币27.868亿元增加至约人民币32.306亿元[110] - 公司长期及短期银行借款人民币12.54937亿元（2023年8月31日：人民币7.98905亿元）、来自金融机构的长期借款人民币4700.7万元（2023年8月31日：人民币7135.5万元）及融资租赁安排项下的借款零元（2023年8月31日：人民币5370.9万元）以质押收取院校的学费及住宿费的权利作抵押[111] - 2024年8月31日公司有全职雇员2574名，2023年8月31日为2506名[119] - 截至2024年8月31日止年度员工薪酬总额约为人民币2.523亿元，2023年同期为人民币2.266亿元[120] - 2024年8月31日，受限制股份单位相关股份为26094700股，占公司已发行股本约2.6%，已授予39名参与者且已归属[122] 公司运营及业务线数据关键指标变化 - 截至2024年8月31日，公司运营四所院校，包括江西应用科技学院、技师学院、贵州学院、辰林高级中学[58] - 截至2024年8月31日，四所院校共招收超过三万名学生[59] - 公司提供本科、专科、职业课程及中学课程，以及多样化教育相关服务，专业涵盖国际商务、电子商务等多个领域[59][60] - 截至2024年8月31日，集团在中国主要运营4所院校，包括江西应用科技学院、技师学院、贵州学院及辰林高级中学[62] - 截至2024年8月31日止年度，公司从教育服务获取约98.5%的收益，学费及住宿费收益分别约为人民币530.4百万元及人民币60.3百万元，学费收益同比增加约6.9%，住宿费收益同比增加约5.6%[68] - 截至2024年8月31日止年度，教育相关服务所得收益约为人民币3.8百万元，同比增加约5.3%[69] - 截至2024年8月31日止，无与中国教育行业的外商投资相关之重大监管更新[70] - 公司认为中国民办教育行业于2025年将保持稳健增长态势[72] - 2024年全国高考报名人数超过1300万人，较上年持续增加[72] - 截至2024年8月31日，集团拥有并经营四所学校[193] 公司未来发展计划 - 公司计划2025年继续联系地方政府和优质企业建设产业学院、提升品牌知名度和声誉及扩大业务和院校网络[73] - 公司将依托重点专业和省一流专业，配合江西龙南市相关需求，筹建“江西应用科技学院电子资讯产业学院（龙南）”[73] - 公司将升级已入选的第二批中国江西省普通本科高校现代产业学院立项建设培育项目为省重点项目[73] - 公司将积极与地方政府合作，联系优质企业扩大共建产业学院规模[73] - 公司拟优化专业及课程设置、加强校企和国际合作、发展网络教育课程以提高教学质量和收益[75] - 公司计划加强及提升本科课程服务占比，有助于提高品牌知名度和盈利能力[76] - 公司拟吸纳、培育及留任优秀教师，扩大教师团队[77] 股息及股东相关事宜 - 董事会决定不建议就截至2024年8月31日止年度派发末期股息[7

公司概况 - 公司简介：辰林教育集团控股有限公司是一家根据开曼群岛法律成立的有限公司，于2019年12月13日在联交所主板上市（股份代号：1593）[2] 财务表现 - 公司在2024年2月29日的收入为332,060千元，比2023年2月28日的321,670千元增加了10,390千元[8] - 公司在2024年2月29日的毛利为102,244千元，比2023年2月28日的126,695千元减少了24,451千元[8] - 公司在2024年2月29日的每股基本盈利为0.02元，比2023年2月28日的每股基本亏损0.01元有所改善[8] - 公司在2024年2月29日的学生总数为33,825人，较2023年2月28日的36,272人减少了约6.75%[8] 教育服务 - 公司经营四所学校，包括江西应用科技学院、技师学院、贵州学院和辰林高级中学[14] - 公司提供本科专业、专科专业、职业课程及中学课程，招收了33,825名学生，包括15,782名本科生、12,513名专科专业学生、3,660名职业院校学生及1,870名中学生[10] - 公司致力于培养高层次、高技能、创新型和应用型人才，坚持全体系职业教育和优质高中教育发展战略[11] - 公司提供多元化的专业和课程，涵盖市场导向的研究领域和职业培训，与大型企业合作为学生提供实习和就业机会[12] 财务状况 - 公司截至2024年2月29日止六个月的收入为332,060千元，较去年同期增长3.23%；毛利为102,244千元，较去年同期下降19.30%[38] - 截至二零二四年二月二十九日止六个月，教育服务收入约为332.06百万人民币，较去年同期增长约3.23%[39] - 学费收入约为293.06百万人民币，较去年同期增长约3.51%，主要来自本科课程和中学课程[40] - 住宿费收入约为32.79百万人民币，较去年同期减少约1.39%，主要因学生结构调整导致在校生数量下降[41] 风险与展望 - 公司面临的主要风险包括修改决定及2021年实施条例带来的不确定性、依赖品牌市场知名度、流动资金风险等[31] - 公司认为中国民办教育行业将保持稳健增长态势，拥有巨大潜力和机会[32] - 公司计划实施业务策略包括继续联系地方政府和优质企业建设产业学院、优化专业及课程设置提高学生竞争力[33][34] - 公司计划继续加强及丰富教育相关服务，探索与其他教育提供者合作机会，吸纳、培育及留聘有才干的教师及其他专业人士[36][37] 股东情况 - 公司董事及主要行政人员持有公司股份的情况：黄玉林先生持有560,962,000股，王立先生持有2,391,000股[84] - 公司相联法团的权益情况：黄玉林先生实际持有74.00%，王立先生配偶持有13.00%[86] - Huangyulin Holdings实际持有493,462,000股股份，占已发行股本的49.35%[88] - 熊艳女士持有560,962,000股股份，占已发行股本的56.10%[88]

财务表现 - 辰林教育集团截至2024年2月29日止六个月的收益为332,060千元，较2023年2月28日增长3.23%[2] - 辰林教育集团2024年2月29日的学生总数为33,825人，较2023年2月28日减少约6.75%[2] - 辰林教育集团截至2024年2月29日止六个月的毛利为102,244千元，较2023年2月28日减少19.29%[3] - 辰林教育集团2024年2月29日的每股基本亏损为0.01元，较2023年2月28日下降0.03元[3] - 辰林教育集团截至2024年2月29日的非流动资产总值为3,974,216千元，较2023年8月31日增长9.21%[4] - 辰林教育集团2024年2月29日的流动资产总值为246,030千元，较2023年8月31日减少49.51%[4] - 辰林教育集团截至2024年2月29日的总权益为831,154千元，较2023年8月31日下降1.68%[4] - 辰林教育集团2024年2月29日的非流动负债总额为1,994,654千元，较2023年8月31日增长6.52%[5] - 辰林教育集团2024年2月29日的流动负债总额为1,394,438千元，较2023年8月31日减少1.12%[5] - 公司收益受季节波动影响，学费和住宿费在每年九月学年开学前提前收取[28] - 公司未履行合同方面，预计一年内确认的学费为249,352千元，住宿费为26,781千元[29] - 公司政府补助方面，自递延收益确认为3,171千元，期内确认为196千元[30] - 公司将食堂餐饮经营和校园店铺分包给其他单位，获得收入[31] - 公司捐款支出为10千元，出售物业、厂房及设备净损失为611千元[33] - 公司股东应占的净损失为14,211千元，每股基本损益为-0.01元[34] - 公司决定不派发中期股息[35] - 公司贸易应收款项中，与学生费用相关的为11,078千元，其他服务相关的为8,407千元[36] - 贸易应收款项中，1年及以下的为8,965千元，1至2年的为3,963千元，2至3年的为1,614千元，超过3年的为4,943千元[37] - 贸易应收款项的减值准备在2024年2月29日为12,207千元，较2023年8月31日的10,865千元有所增加[38] - 應付僱員福利在2024年2月29日为41,312千元，较2023年8月31日的32,756千元有所增加[39] - 公司在2024年2月29日共招收了33,825名学生，其中包括15,782名本科生、12,513名专科专业学生、3,660名职业院校学生和1,870名中学生[42] - 二零二四年二月二十九日，江西应用科技学院本科专业学生人数为15,782人，比去年同期增长13.21%[52] - 二零二四年二月二十九日，本科课程平均学费为12,395人民币元，与去年同期相比增长0.04%[53] - 教育相关服务收入约为3.22百万人民币，比去年同期增长约14.74%[54] - 二零二四年二月二十九日止六个月，公司收入为332,060千元，较去年同期增长3.23%[69] - 学费收入约为293.06百万人民币，同比增长约3.51%[71][72] - 住宿费收入约为32.79百万人民币，同比减少约1.39%[73] - 实习管理费收入约为0.89百万人民币，同比增长约45.02%[75] - 導修及課程管理費收入约为2.33百万人民币，同比增长约6.28%[76] - 其他服务收入约为2.99百万人民币，同比增长约20.01%[77] - 收益成本约为229.82百万人民币，同比增长约17.87%[78] - 毛利约为102.24百万人民币，毛利率约为30.79%，较去年同期减少约19.30%[79] - 其他收入约为8.55百万人民币，同比增长约3.89%[80] - 其他开支约为0.72百万人民币，同比增长约17.99%[82] - 其他虧損淨額约为人民币1.44百万元，较去年同期增加约30.11%[83] - 金融資產的減值虧損淨額约为人民币1.83百万元，较去年同期减少约68.78%[85] - 銷售開支截至二零二四年二月二十九日止六个月为人民币3.54百万元，较去年同期减少约52.82%[86] - 行政開支截至二零二四年二月二十九日止六个月约为人民币68.30百万元，较去年同期增加约18.26%[88] - 融資成本淨額为人民币49.59百万元，较去年同期增加约20.54%[89] - 期内虧損约为人民币14.21百万元，去年同期为溢利约为人民币20.97百万元[90] - 未经审计收益预计同比增长约人民币10.39百万元，主要由于员工成本增加及教育运营经费增加[91] - 财务状况显示总权益约为人民币831.15百万元，较去年同期减少主要由于期内虧損[92] - 流动资产截至二零二四年二月二十九日约为人民币246.03百万元，较去年同期减少主要由于现金等价物余额下降[93] - 公司借款总额增加至人民币2,323.81百万元，加权平均

公司概况 - 辰林教育集团控股有限公司是一家根据开曼群岛法律成立的有限公司，股份代号为1593[3] - 辰林教育集团控股有限公司的报告期截至2023年8月31日[5] - 辰林教育集团控股有限公司通过合约安排控制的实体包括贵州辰林、贵州学院、贵州西凯、河南坤仁、技师学院、江西应用科技学院、南昌迪冠、瑞诚教育和辰林高级中学[3] - 辰林教育集团控股有限公司的控股股东是执行董事黄玉林先生[3] 财务表现 - 公司主营业务收入持续增长，截至2023年8月31日止年度总收入达到563.33亿元人民币，较去年同期增长约9.39%[10] - 学费所得收入约为496.18亿元人民币，较上一年度增加约6.59%[10] - 教育相关服务所得收入为3.62百万元，较去年同期增长约111.89%[10] - 公司截至2023年8月31日止行政开支为129.63百万元，净利息成本为76.73百万元，较去年同期增加约37.94%、32.64%[11] - 公司收入增长高于成本和费用增长，2023年度盈利为36.61百万元，较去年同期增长185.85%[11] 教育机构发展 - 公司在江西地区拥有本科院校和职业院校，以及在贵州和河南地区的其他教育机构，学校间共享资源，达到协同效应和规模效应[12] - 公司不断增加固定资产投资和教学相关开支，致力提高教学质量，2023年度溢利增长显著[12] - 公司在江西地区的学校校园建设不断完善，学生可容量增加，为提供更好的教学环境做出努力[13] - 公司在贵州和河南地区的学校新校区规划庞大，可容纳更多学生，为教育事业的发展奠定基础[13] 公司管理团队 - 公司主席黄玉林先生负责整体管理、策略规划及决策，拥有20年以上教育行业经验[19][20] - 公司财务总监杨睿宸先生拥有超过15年财务管理经验，持有多个专业会计师资格认证[21][22] - 公司副总裁刘春斌先生负责监督整体教育服务，拥有工程学硕士学位[23] - 公司执行董事兼联席总裁王立先生拥有9年以上教育行业经验，曾担任校长助理及国际学术交流中心主任[24][25] - 公司执行董事兼联席总裁干甜女士担任副校长及国际合作部主任，负责公司发展策略意见[26] 公司发展规划 - 公司计划在二零二四年继续改良院校设施、提升品牌知名度和扩大业务和院校网络[73] - 公司计划继续优化专业及课程设置，提高学生竞争力[74] - 公司计划继续加强及丰富教育相关服务，探索与其他教育提供者合作的机会[75] - 公司计划继续吸纳、培训及留任有才干的教师及其他专业人士[76] 财务状况 - 2023年8月31日止年度，公司年内盈利约为人民币33.67百万元，较2022年同期的年内亏损37.99百万元有所改善[101] - 公司总权益于2023年8月31日约为人民币845.37百万元，较2022年8月31日的811.08百万元有所增加[102] - 公司流动资产于2023年8月31日约为人民币487.02百万元，较2022年8月31日的371.57百万元有所增加[103] - 公司现金及现金等价物于2023年8月31日约为人民币374.62百万元，较2022年8月31日的286.21百万元有所增加[106]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年8月31日年度，公司收益为563,330千元，毛利为228,469千元，年内溢利为33,673千元；2022年对应数据分别为514,956千元、182,803千元、 - 37,985千元[5] - 2023年8月31日，公司非流动资产为3,639,164千元，流动资产为487,024千元，资产总值为4,126,188千元；2022年对应数据分别为3,003,890千元、371,568千元、3,375,458千元[6] - 2023年8月31日，公司流动负债为1,410,236千元，流动负债净额为 - 923,212千元，资产总值减流动负债为2,715,952千元；2022年对应数据分别为1,173,619千元、 - 802,051千元、2,201,839千元[6] - 2023年8月31日，公司非流动负债为1,870,587千元，负债总额为3,280,823千元，资产净值为845,365千元；2022年对应数据分别为1,390,760千元、2,564,379千元、811,079千元[7] - 2023年基本每股盈利为0.04元，2022年基本每股亏损为0.04元[10] - 2023年摊薄每股盈利为0.03元，2022年摊薄每股亏损为0.04元[4] - 2023年公司其他收入为36,434千元，2022年为27,977千元[5] - 2023年公司融资成本净额为 - 77,651千元，2022年为 - 57,848千元[5] - 2023年公司除所得税前溢利为33,256千元，所得税抵免为417千元；2022年对应数据分别为 - 30,271千元、 - 7,714千元[5] - 2023年公司贸易应收款项为12,370千元，2022年为11,221千元[6] - 2023年8月31日，集团流动负债超出流动资产9.23212亿元[21] - 2023年8月31日，集团流动负债中包含递延收益及合约负债4.59807亿元[21] - 2023年8月31日，集团现金及现金等价物为3.74618亿元[21] - 收益由2022年的人民币514.96百万元增加约9.39%至2023年的人民币563.33百万元[32] - 毛利由2022年的人民币182.80百万元增加约24.98%至2023年的人民币228.47百万元[32] - 2023年度录得年内溢利人民币33.67百万元，2022年度产生年内亏损人民币37.99百万元[32] - 2023年度每股基本盈利约为每股人民币0.04元，2022年度产生每股亏损约人民币0.04元[32] - 2023年学费为人民币496,177千元，2022年为人民币465,491千元[23] - 2023年住宿费为人民币57,078千元，2022年为人民币44,386千元[23] - 2023年在建工程借款适用加权平均利率为每年5.68%，2022年为5.70%[29] - 2023年所得税（抵免）为人民币(417)千元，2022年为人民币7,714千元[30] - 2023年按公平值计入损益的金融资产公平值收益净额为4000元，2022年亏损净额为4.2517亿元[54] - 2023年融资收入中来自存款的利息收入为56万元，2022年为109.1万元[55] - 2023年融资成本净额为7765.1万元，2022年为5784.8万元[55] - 2023年所得税抵免为41.7万元，2022年开支为771.4万元[56] - 2023年公司拥有人应占溢利为3367.3万元，2022年亏损为3798.5万元[57][58] - 2023年每股基本盈利为0.04元，2022年每股亏损为0.04元[57] - 2023年集团将合资格资产的借款利息资本化约3614.7万元，2022年为3046.5万元[61] - 2023年使用权资产折旧为20,117千元，2022年为19,384千元；2023年租赁负债相关利息开支为4,473千元，2022年为4,337千元；2023年列为融资活动的租赁现金流出为(4,963)千元，2022年为(2,717)千元[66] - 2023年8月31日使用权资产总计账面价值为265,641千元，2022年8月31日为271,921千元[67] - 2023年贸易应收款项（有关学生费用）为15,282千元，（有关其他服务）为7,953千元，总计23,235千元；2022年分别为15,026千元、9,186千元、24,212千元；2023年亏损拨备为(10,865)千元，2022年为(12,991)千元；2023年净额为12,370千元，2022年为11,221千元[71] - 2023年按公平值计入损益的金融资产（股权上市投资）为105千元，2022年为96千元[74] - 2023年集团长期及短期银行借款为798,905,000元，2022年为763,169,000元；来自金融机构的长期借款2023年为71,355,000元，2022年为91,313,000元；融资租赁安排下的借款2023年为53,709,000元，2022年为75,807,000元[76] - 2023年政府补贴及资助（自递延收益确认）为6,418千元，（年内确认）为12,595千元；分包收入为5,874千元；自营食堂收入为0千元；管理服务费收入为2,119千元；其他为9,428千元，总计36,434千元；2022年分别为2,951千元、9,482千元、7,264千元、4,242千元、2,058千元、1,980千元，总计27,977千元[77] - 2023年8月31日，物业、厂房及设备受限资产成本约为人民币9亿元，2022年为人民币6.77亿元[87] - 2023年8月31日，物业、厂房及设备总成本为人民币31.93925亿元，账面价值为人民币27.86752亿元；2022年8月31日，总成本为人民币25.08231亿元，账面价值为人民币21.85646亿元[86] - 2023年8月31日，使用权资产成本为人民币5.43236亿元，账面价值为人民币4.60741亿元；2022年8月31日，成本为人民币4.964亿元，账面价值为人民币4.34022亿元[89] - 2023年，无形资产收益成本为人民币824.7万元，行政开支为人民币11.3万元，其他开支为人民币2.5万元，总计人民币838.5万元；2022年，收益成本为人民币1984.5万元，行政开支为人民币8万元，其他开支为人民币40万元，总计人民币1989.3万元[96] - 2023年，收益成本为人民币7667.2万元，行政开支为人民币791.6万元，总计人民币8458.8万元；2022年，收益成本为人民币5864.1万元，行政开支为人民币448.2万元，总计人民币6312.3万元[88] - 2023年8月31日，物业、厂房及设备折旧及减值为人民币4071.73万元；2022年8月31日，为人民币3225.85万元[86] - 2023年8月31日，使用权资产折旧及减值为人民币824.95万元；2022年8月31日，为人民币623.78万元[89] - 截至2023年8月31日，公司借款加权平均实际年利率为5.66%，2022年为6.36%[107] - 2023年8月31日，公司有抵押长期及短期银行借款为人民币7.98905亿元，2022年8月31日为人民币7.63169亿元[107] - 2023年8月31日，公司于融资租赁安排下的借款为人民币8.42588亿元，2022年8月31日为人民币4.69771亿元[109] - 2023年8月31日，公司应偿还的借款总计为205.197万元，2022年为137.0753万元[110] - 2023年8月31日，公司租赁负债总计为91844元，2022年为71779元[111] - 截至2023年8月31日，公司应付政府机关款项金额减少至人民币2.61464亿元，2022年为人民币2.66254亿元[113] - 2023年8月31日，公司已订约但未确认为负债的收购物业、厂房及设备以及建造楼宇的承担为445080元，2022年为437698元[115] - 2023年购买物业、厂房及设备的预付款项为66666元，2022年为41771元[121] - 2023年合作项目的预付款项为36530元，2022年为49530元[121] - 2023年贸易应收款项最多1年为15,238千元，2022年为14,023千元；1至2年2023年为2,534千元，2022年为7,835千元；2至3年2023年为3,399千元，2022年为2,244千元；超过3年2023年为2,064千元，2022年为110千元；总计2023年为23,235千元，2022年为24,212千元[123] - 按公平值计入损益的金融资产中，在香港联交所上市的证券年初为42,508千元，公平值收益╱（亏损）为(42,517)千元，外汇收益为105千元，年末为96千元[128] - 2023年非即期长期银行借款有抵押为565,800千元，无抵押为300,000千元，来自金融机构的长期借款有抵押为47,007千元，融资租赁安排项下的借款为544,273千元，总计1,457,080千元；即期长期银行借款即期部分有抵押为133,003千元，无抵押为39,122千元，来自金融机构的长期借款即期部分有抵押为24,348千元，短期银行借款有抵押为100,102千元，融资租赁安排项下的借款为298,315千元，总计594,890千元；借款总额2023年为2,051,970千元，2022年为1,370,753千元[132] - 2023年8月31日，集团无抵押长期及短期银行借款为339,122,000元，2022年8月31日为46,500,000元[133] - 集团来自一间金融机构的长期及短期借款2023年为71,355,000元，2022年为91,313,000元[134] - 借款偿还期间1年内2023年为594,890千元，2022年为390,449千元；1至2年2023年为580,242千元，2022年为341,347千元；2至5年2023年为876,838千元，2022年为368,957千元；超过5年2022年为270,000千元[135] - 2023年与已收政府补贴有关的应付政府机关款项为261,464千元，2022年为266,254千元；购买物业、厂房及设备的应付款项2022年为7,265千元；总计2023年为261,464千元，2022年为273,519千元[139] - 2023年收益为人民币563,330千元，较2022年的514,956千元增长9.39%[198][199] - 2023年收益成本为人民币(334,861)千元，较2022年的(332,153)千元增长0.82%[198] - 2023年其他收入为人民币36,434千元，较2022年的27,977千元增长30.23%[198] - 2023年其他开支为人民币(3,124)千元，较2022年的(10,127)千元减少69.15%[198] - 2023年其他亏损净额为人民币(2,927)千元，较2022年的(44,069)千元减少93.36%[198] - 2023年金融资产之减值亏损净额为人民币(394)千元，较2022年的(5,895)千元减少93.32%[198] - 2023年销售开支为人民币(14,071)千元，较2022年的(29,133)千元减少51.70%[198] - 2023年行政开支为人民币(133,480)千元，较2022年的(93,979)千元增长42.03%[198] -

公司基本信息 - 公司于2018年5月25日在开曼群岛注册成立[42] - 公司注册办事处地址为190 Elgin Avenue, George Town, Grand Cayman KY1 - 9008, Cayman Islands [42] - 集团总部及主要营业地点位于中国江西省南昌市新建区联福大道1号[42] - 公司最终控股股东为黄玉林先生，其为执行董事兼董事会主席[137] - 贵州学院及育人高级中学分别于2021年4月及2021年7月被公司收购[139] 财务报表编制基础 - 合并财务报表以人民币呈列并约整至最接近千元[43] - 合并财务报表以历史成本惯例编制，并以按公平值计入损益的金融资产的重估作出修订[45] 公司拥有人应占溢利及每股盈利情况 - 截至2023年8月31日年度，公司拥有人应占溢利为33,673千元，上一年度为亏损37,985千元[3] - 截至2023年8月31日止年度年内溢利为人民币3367万元，上一年度则产生年内亏损人民币3799万元[10] - 2023年公司拥有人应占溢利为33,673千元人民币，2022年为亏损37,985千元人民币[36][37] - 截至2023年8月31日止年度每股基本盈利约为每股人民币0.04元，上一年度则产生每股亏损约人民币0.04元[10] - 2023年每股基本盈利为0.04元人民币，2022年为亏损0.04元人民币[36] - 2023年用以计算每股摊薄盈利的普通股加权平均数为986,094,700 ，2022年为960,000,000 [37] - 2023年每股摊薄盈利为0.03元人民币，2022年为亏损0.04元人民币[37] - 截至2023年8月31日止年度年内溢利约为3367万元，而2022年同期亏损约为3799万元[186] 收益、毛利及经营溢利情况 - 2023年收益为563,330千元，上一年度为514,956千元；毛利为228,469千元，上一年度为182,803千元[4] - 2023年经营溢利为110,907千元，上一年度为27,577千元[4] - 截至2023年8月31日止年度收益为人民币5.6333亿元，较上一年度增加约9.39%[10] - 截至2023年8月31日止年度毛利为人民币2.2847亿元，较上一年度增加约24.98%[10] - 2023年学费收入4.96177亿元，较2022年的4.65491亿元增长6.6%；住宿费收入5707.8万元，较2022年的4438.6万元增长28.6%[51] - 2023年政府补贴及资助自递延收益确认6418万元，较2022年的2951万元增长117.5%；年内确认1.2595亿元，较2022年的9482万元增长32.8%[54] - 2023年分包收入5874万元，较2022年的7264万元下降19.1%；自营食堂收入为0，2022年为4242万元[54] - 2023年管理服务费收入2119万元，较2022年的2058万元增长2.9%；其他收入9428万元，较2022年的1980万元增长376.2%[54] - 2023年集团总收益5.6333亿元，较2022年的5.14956亿元增长9.4%[51] - 2023年集团其他收入（除收益外）3.6434亿元，较2022年的2.7977亿元增长29.9%[54] - 截至2023年8月31日止年度收益为5.6333亿元，较2022年同期增加9.39%[169] - 截至2023年8月31日止年度住宿费收益约为5708万元，较2022年同期增加28.59%[171] - 截至2023年8月31日止年度导修及课程管理费收益约为184万元，较2022年同期增加2771.88%[173] - 截至2023年8月31日止年度其他收入约为3643万元，较2022年同期增加30.23%[177] - 截至2023年8月31日止年度，学费收益约为人民币49617.7万元，较2022年同期增加约6.59%[199] - 截至2023年8月31日止年度，住宿费收益约为人民币5707.8万元，较2022年同期增加约28.59%[199] - 截至2023年8月31日止年度，教育服务小计收益约为人民币55325.5万元，较2022年同期增加约8.51%[199] - 截至2023年8月31日止年度，实习管理费收益约为人民币178万元，较2022年同期增加约8.27%[199] - 截至2023年8月31日止年度，导修及课程管理费收益约为人民币183.8万元，较2022年同期增加约2771.88%[199] - 截至2023年8月31日止年度，教育相关服务小计收益约为人民币361.8万元，较2022年同期增加约111.83%[199] 融资成本及所得税情况 - 2023年融资成本净额为77,651千元，上一年度为57,848千元[4] - 2023年除所得税前溢利为33,256千元，上一年度为亏损30,271千元[4] - 2023年所得税（抵免）/开支为 - 417万元，2022年为7714万元[58] - 2023年融资收入（存款利息收入）为560千元，2022年为1091千元；2023年融资成本净额为77651千元，2022年为57848千元[84] - 2023年所得税抵免417千元，2022年所得税开支7714千元[85] 资产情况 - 2023年非流动资产总值为3,639,164千元，上一年度为3,003,890千元[5] - 2023年流动资产总值为487,024千元，上一年度为371,568千元[5] - 2023年资产总值为4,126,188千元，上一年度为3,375,458千元[5] - 2023年8月31日，物业、厂房及设备成本总计3193925千元，账面价值总计2786752千元；2022年8月31日，成本总计2508231千元，账面价值总计2185646千元[63] - 2023年8月31日，受限资产成本约为人民币900百万元，2022年为人民币677百万元[64] - 2023年8月31日，使用权资产总计543236千元，折旧及减值总计82495千元，账面价值总计460741千元；2022年8月31日，使用权资产总计496400千元，折旧及减值总计62378千元，账面价值总计434022千元[66] - 2023年无形资产收益成本8247千元，行政开支113千元，其他开支25千元，总计8385千元；2022年收益成本19845千元，行政开支8千元，其他开支40千元，总计19893千元[73] - 2023年购买物业、厂房及设备的预付款项66666千元，合作项目的预付款项36530千元，合作项目的保证金21000千元，总计124196千元；2022年分别为41771千元、49530千元、21000千元，总计112301千元[73] - 2023年贸易应收款项为23235千元，2022年为24212千元，其中1年以内分别为15238千元和14023千元，1 - 2年分别为2534千元和7835千元，2 - 3年分别为3399千元和2244千元，超过3年分别为2064千元和110千元[76] - 2023年按公允价值计入损益的金融资产的公允价值收益净额为4千元，2022年亏损42517千元[83] - 2023年8月31日物业、厂房及设备总值为305,622千元，2022年8月31日为303,517千元[96] - 2023年贸易应收款项为23,235千元，2022年为24,212千元；亏损拨备2023年为10,865千元，2022年为12,991千元[101] - 2023年按公平值计入损益的金融资产（股权上市投资）为105千元，2022年为96千元[104] - 2023年8月31日应计费用及其他应付款项为265,160千元，2022年为301,381千元[105] - 2023年8月31日总权益约为8.4537亿元，较2022年8月31日增加[187] - 2023年8月31日现金及现金等价物约为3.7462亿元，较2022年8月31日增加[188] - 截至2023年8月31日，集团物业、厂房及设备约为人民币278675万元，较2022年8月31日的约人民币218565万元增加[191] 负债情况 - 2023年负债总额为3,280,823千元，上一年度为2,564,379千元[6] - 2023年资产净值为845,365千元，上一年度为811,079千元[6] - 于2023年8月31日，集团流动负债中流动借款共人民币5.9489亿元，包括银行借款人民币2.72227亿元、融资租赁安排项下借款人民币2.98315亿元及来自金融机构借款人民币2434.8万元[24] - 于2023年8月31日，集团有已订约但未拨备的资本承担人民币4.4508亿元[24] - 2023年8月31日后，集团取得人民币3.23亿元的银行借款[25] - 集团长期及短期银行借款人民币7.98905亿元（2022年：人民币7.63169亿元）以质押收取学校学费及住宿费的权利作抵押[28] - 集团来自金融机构的长期借款人民币7135.5万元（2022年：人民币9131.3万元）及融资租赁安排项下借款人民币5370.9万元（2022年：人民币7580.7万元）以质押收取学校学费及住宿费的权利作抵押[28] - 2023年8月31日，集团流动负债超出流动资产9.23212亿元，现金及现金等价物为3.74618亿元[49] - 2023年非即期借款总额为1,457,080千元，2022年为980,304千元；即期借款总额2023年为594,890千元，2022年为390,449千元；借款总额2023年为2,051,970千元，2022年为1,370,753千元[108] - 2023年8月31日集团无抵押长期及短期银行借款为339,122千元，2022年8月31日为46,500千元[109] - 2023年集团来自一间金融机构的长期及短期借款为71,355千元，2022年为91,313千元[110] - 2023年1年内借款为5.9489亿元，2022年为3.90449亿元[111] - 2023年1至2年借款为5.80242亿元，2022年为3.41347亿元[111] - 2023年2至5年借款为8.76838亿元，2022年为3.68957亿元[111] - 2023年已签约但未确认为负债的收购物业、厂房及设备以及建造楼宇的承担为4.4508亿元，2022年为4.37698亿元[117] - 2023年8月31日有抵押长短期银行借款为79.8905亿元，2022年8月31日为76.3169亿元[127] - 2023年8月31日融资租赁安排下借款为84.2588亿元，2022年8月31日为46.9771亿元[129] - 2023年8月31日应偿还借款总计20.5197亿元，2022年为13.70753亿元[130] - 2023年租赁负债总计9.1844亿元，2022年为7.1779亿元[131] - 2023年8月31日应付政府机关款项为26.1464亿元，2022年为26.6254亿元[133] - 2023年8月31日负债经营率约为212.52%，较2022年8月31日增加[190] 学生人数情况 - 于2023年8月31日，在读学生为26785名，较2022年8月31日减少约7.79%[10] - 2023年江西应用科技学院高等教育专业新入学学生人数为5882人，较2022年的6217人减少5.39%[138] - 2023年技师学院职业教育专业（贵州学院专科专业及育人高级中学）新入学学生人数为1670人，较2022年的1928人减少13.38%[138] - 2023年育人高级中学中学教育课程新入学学生人数为433人，较2022年的772人减少4

公司概况 - 公司简介[1] - 辰林教育科技是一家根据中国法律注册成立的外商独资有限企业[2] - 辰林教育集团控股有限公司是根据开曼群岛法律注册成立的豁免有限公司[3] - 本公司拥有江西应用科技学院、技师学院、贵州学院和育人高级中学四所院校[5] - 公司在2023年2月28日的学生总数为36,272人，较2022年同期的35,929人增加约0.95%[8] - 公司提供本科专业、专科专业、职业课程及中学课程，招收了36,272名学生，包括13,941名本科生、14,458名专科专业学生、6,463名职业院校学生及1,410名中学生[10] - 公司的宗旨是培养高层次、高技能、创新型和应用型人才，通过实施“三元育人”模式，培养具有健全人格、复合专业与实践能力的人才[11] - 公司致力于为学生提供优质的民办教育，提供多元化的专业和课程，涵盖了市场导向的研究领域及职业培训[12] - 公司在中国拥有四所学校，包括江西应用科技学院、技师学院、贵州学院和育人高级中学[13] 财务表现 - 公司在2023年2月28日的收益为321,670千元，较2022年同期的287,237千元增长11.99%[8] - 公司期内溢利为20,966千元，较去年同期的亏损35,827千元增长158.52%[8] - 公司自学费所得收入约283.12百万元，较去年同期增加约10.91%[19] - 公司自住宿费所得收入约33.25百万元，较去年同期增加约29.44%[19] - 教育相關服務所得收益约为人民幣2.81百萬元，较去年同期增加了约119.80%[23] - 截至2023年2月28日止六个月，教育服务产生的收入包括学费及住宿费，总收入为321,670千元[40] - 公司在2023年2月28日的学费收入为283,119千元，较2022年同期增长11.1%[151] - 住宿费收入为33,248千元，较去年同期增长29.5%[151] 风险管理 - 公司的主要风险包括面临修改决定及实施条例带来的不确定性、依赖品牌市场知名度、流动资金风险等[31] - 公司成立专门委员会以密切关注中国民办教育行业相关法律、法规及政策的最新发展[30] - 公司计划在2022/2023学年下半年继续改良院校设施、提升品牌知名度和扩大业务和院校网络[34] - 公司计划继续优化专业及课程设置，提高学生竞争力[35] - 公司计划继续加强及丰富教育相关服务，探索与其他教育提供者合作的机会[36] - 公司计划继续吸纳、培训及留任有才干的教师及其他专业人士[37] 股权结构 - 黄玉林先生持有公司股份数量为557,804,000股，占已发行股本的55.78%[80] - 王立先生持有公司股份数量为2,391,000股，占已发行股本的0.24%[80] - 劉春斌先生持有公司股份数量为1,717,000股，占已发行股本的0.17%[80] - 公司董事未持有任何与公司业务竞争的股份[87] - 公司实施了受限制股份单位计划，旨在激励员工为公司发展做出贡献[88] - 董事会已对受限制股份单位计划进行修订以符合修订后的上市规则[89] - 受限制股份单位计划自2019年8月20日起有效期为10年[90] - 本公司已委任黄玉林先生作为受限制股份单位受托人[91] - 本公司高级管理层成员持有的受限制股份单位占比为0.33%[92] - 本集团管理人员及员工持有的受限制股份单位占比为2.61%[94]

公司基本信息 - 公司于2018年5月25日在开曼群岛注册成立[170] - 集团自1984年以来一直经营江西应用科技学院，2020年12月收购江西文理技师学院，2021年4月和7月分别收购贵州工贸职业学院和郑州航空港区育人高级中学[171] - 公司股份自2019年12月13日起于香港联合交易所上市[172] 财务数据关键指标变化 - 截至2023年2月28日，公司非流动资产为3347181千元，资产总值为3605452千元[3] - 2023年2月28日止六个月，公司收益为321670千元，较2022年同期的287237千元增长11.99%[7] - 2023年2月28日止六个月，公司毛利为126695千元，较2022年同期的105489千元增长20.10%[7] - 2023年2月28日止六个月，公司期内溢利为20966千元，而2022年同期亏损35827千元，同比增长158.52%[7] - 2023年2月28日，公司每股基本盈利为0.02元，而2022年同期每股亏损0.04元，同比增长150.00%[7] - 2023年2月28日，公司应收账款为11371千元，其他应收款项及预付款项为107415千元[11] - 2023年2月28日，公司按公平值计入损益的金融资产为105千元，现金及现金等价物为128795千元[11] - 2023年2月28日，公司受限银行结余为10585千元，流动资为258271千元[11][14] - 2023年2月28日，公司总股本为89千元，总权益为832558千元[15] - 截至2023年2月28日，公司负债总额为2772894千元人民币，较2022年8月31日的2564379千元人民币增长8.13%[16] - 截至2023年2月28日，公司非流动负债为1534963千元人民币，较2022年8月31日的1390760千元人民币增长10.37%[16] - 截至2023年2月28日，公司流动负债为1237931千元人民币，较2022年8月31日的1173619千元人民币增长5.48%[16] - 截至2023年2月28日，贸易应收款项中有关学生费用为10358千元人民币，较2022年8月31日的15026千元人民币下降31.06%[18] - 截至2023年2月28日，贸易应收款项中有关其他服务为9823千元人民币，较2022年8月31日的9186千元人民币增长6.93%[18] - 截至2023年2月28日，其他应收款项为69848千元人民币，较2022年8月31日的22014千元人民币增长217.29%[20] - 截至2023年2月28日，校园建设保证金为20886千元人民币，较2022年8月31日的28965千元人民币下降27.89%[20] - 截至2023年2月28日，应付雇员福利为33358千元人民币，较2022年8月31日的28474千元人民币增长17.15%[23] - 截至2023年2月28日，购买物业、厂房及设备的应付款项为176687千元人民币，较2022年8月31日的173079千元人民币增长2.08%[23] - 截至2023年2月28日，向学生收取预付款项为14254千元人民币，较2022年8月31日的6026千元人民币增长136.54%[23] - 截至2023年2月28日止六个月，银行借款加权平均实际利率为5.26%，2022年8月31日为6.36%[25] - 截至2023年2月28日，集团于融资租赁安排下的借款为人民币5.06387亿元，2022年8月31日为人民币4.69771亿元[27] - 截至2023年2月28日，借款一年内到期金额为人民币555,285千元，超过一年到期金额为人民币1,081,982千元，总计人民币1,637,267千元；2022年8月31日，借款一年内到期金额为人民币390,449千元，超过一年到期金额为人民币980,304千元，总计人民币1,370,753千元[28] - 截至2023年2月28日止六个月，员工成本薪金、薪酬及花红为人民币77,605千元，2022年同期为人民币78,321千元[48] - 截至2023年2月28日止六个月，以股份为基础的酬金开支为人民币513千元，2022年同期为人民币2,818千元[48] - 截至2023年2月28日止六个月，退休金计划供款为人民币7,792千元，2022年同期为人民币9,428千元[48] - 截至2023年2月28日止六个月，住房公积金、医疗保险及其他社会保险为人民币8,670千元，2022年同期为人民币4,921千元[48] - 截至2023年2月28日止六个月，员工成本总额为人民币94,580千元，2022年同期为人民币95,488千元[48] - 截至2023年2月28日止六个月，经营项目扣除总额为人民币266,692千元，2022年同期为人民币201,921千元[48] - 2023年2月28日，有关学费的合约负债为人民币220,368千元，2022年8月31日为人民币357,321千元[64] - 2023年2月28日，有关住宿费的合约负债为人民币33,956千元，2022年8月31日为人民币44,927千元[64] - 2023年2月28日，有关其他收益的合约负债为人民币0千元，2022年8月31日为人民币12,061千元[64] - 2023年2月28日，有关其他收入的合约负债为人民币6,138千元，2022年8月31日为人民币2,133千元[64] - 2023年2月28日，公司长期银行借款为人民币1,018,131,000元，2022年8月31日为人民币763,169,000元[65] - 2023年2月28日，公司长期金融机构借款为人民币70,749,000元，2022年8月31日为人民币91,313,000元[65] - 2023年2月28日，公司融资租赁安排的借款为人民币75,807,000元，与2022年8月31日持平[65] - 截至2023年2月28日止六个月其他收入为823.3万元，2022年同期为820.7万元[67] - 2023年2月28日流动资产约为2.5827亿元，2022年8月31日约为3.7157亿元[70] - 2023年2月28日现金及现金等价物约为1.288亿元，2022年8月31日约为2.862亿元[71] - 截至2023年2月28日止六个月员工薪酬总额约9458万元，2022年同期为9549万元[81] - 截至2023年2月28日止六个月收益为3.2167亿元，2022年同期为2.87237亿元[85] - 截至2023年2月28日止六个月学费收入为2.83119亿元，2022年同期为2.55261亿元[85] - 截至2023年2月28日止六个月住宿费收入为3324.8万元，2022年同期为2568.6万元[85] - 截至2023年2月28日止六个月实习管理费收入为61.3万元，2022年同期为69.2万元[85] - 截至2023年2月28日止六个月导修及课程管理服务收入为219.6万元，2022年同期为58.6万元[85] - 截至2023年2月28日止六个月其他收入为249.4万元，2022年同期为501.2万元[85] - 公司借款总额从2022年8月31日约人民币1370.75百万元增加至2023年2月28日约人民币1637.27百万元，其中约人民币555.29百万元须于一年内偿还，约人民币1081.98百万元须于一年后偿还[87] - 截至2023年2月28日止六个月，公司借款的加权平均实际利率约为5.26%，2022年8月31日止年度约为6.36%[87] - 公司负债率于2022年8月31日约为75.97%，2023年2月28日为76.91%[88] - 截至2023年2月28日止六个月，公司资本开支约为人民币283.99百万元[89] - 公司物业、厂房及设备从2022年8月31日约人民币2185.65百万元增加至2023年2月28日约人民币2411.02百万元[90] - 截至2023年2月28日止六个月分包收入为0元，2022年同期为3383千元人民币[167] - 截至2023年2月28日止六个月自营食堂收入其他为531和1430千元人民币，2022年同期为2608和70千元人民币[167] - 截至2023年2月28日止六个月其他收入为820千元人民币，2022年同期为932千元人民币[167] - 截至2023年2月28日止六个月总收入为2781千元人民币，2022年同期为6993千元人民币[167] - 截至2023年2月28日止六个月捐款支出为900千元人民币，2022年同期为100千元人民币[169] - 截至2023年2月28日止六个月按公平值计入损益的金融资产的公平值收益净额为8千元人民币，2022年同期亏损36465千元人民币[169] - 截至2023年2月28日止六个月外汇亏损净额为2千元人民币，2022年同期为3267千元人民币[169] - 截至2023年2月28日止六个月其他支出为212和1106千元人民币，2022年同期收益为19和亏损39813千元人民币[169] - 截至2023年2月28日止六个月，集团盈利净额为人民币2096.6万元[185] - 截至2023年2月28日，集团流动负债超出流动资产人民币9.7966亿元[185] - 集团流动负债包括总额人民币2.63421亿元的递延收益及合约负债[185] - 截至2023年2月28日止六个月，其他服务产生收益约为人民币249万元，较去年同期减少约50.24%[188] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2023年2月28日止六个月，公司从教育服务获取约98.35%的收益[55] - 截至2023年2月28日止六个月，学费及住宿费所得收益分别约人民币283.12百万元及人民币33.25百万元，较2022年同期分别增加约10.91%及29.44%[55] 学生相关数据 - 2023年2月28日，公司学生总数为36272人，较2022年2月28日的35929人增加约0.95%[7] - 2023年2月28日，院校共招收学生36,272名，包括本科生13,941名、专科专业学生14,458名、职业院校学生6,463名及中学学生1,410名[30] 公司人员相关 - 公司雇员数量从2022年2月28日的2005名增加至2023年2月28日的2439名[95] 受限股份单位相关 - 2023年2月28日，受限股份单位相关股份为26094700股，占公司股本约2.61%，已授予39名参与者，涉及513453股相关股份的受限股份单位已获归属[96] - 公司受限股份单位计划的相关修订已于2023年1月30日举行的股东特别大会上获股东正式批准[123] 股息相关 - 董事会不建议就截至2023年2月28日止六个月派发中期股息[98] 公司重大事项情况 - 江西应用科技学院于2022年3月申请登记为营利性民办学校，目前仍为非营利性民办学校，申请有待完成后续公司行动[60] - 截至2023年2月28日，公司并无其他重大抵押、未列账的重大或然负债、担保、针对公司的诉讼及其他重大投资，且截至公告日期，并无订立任何资产负债表以外的交易[91,120,121,122] 审核委员会相关 - 审核委员会由四名独立非执行董事组成[130] - 审核委员会已与公司管理层一同审阅中期业绩，并无意见分歧[195] 股份相关 - 股份每股面值为0.0001港元[151] 金融资产投资规定 - 金融资产投资须于董事会会议上经董事充分讨论并获至少三分之二的票数批准[191] 证券交易情况 - 截至2023年2月28日止六个月，公司或其附属公司概无购买、出售或赎回公司任何上市证券[194] 会计政策相关 - 截至2023年2月28日止六个月，集团已采纳国际会计准则理事会颁布的所有新订及经修订国际财务报告准则[176] - 截至2023年2月28日止六个月的简明合并中期财务报表根据国际会计准则第34号及所有适用的国际财务报告准则编制[177] - 集团以收购法入账业务合并，收购