香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責， 對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任 何部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。 （於開曼群島註冊成立的有限公司） 股份代號：2320 有關二零二四年年報之補充公告 謹此提述(a)合豐集團控股有限公司日期為二零二三年五月十九日之通函（「該通 函」），內容有關（其中包括）採納新購股權計劃（「二零二三年計劃」）；及(b)本公司 截至二零二四年十二月三十一日止年度之年報（「二零二四年年報」）。 本公司謹此就二零二四年年報中所披露之二零二三年計劃補充以下附加資料。 除文義另有所指外，於本公告內所採用之詞彙與該通函及二零二四年年報內所 界定者具有相同涵義。 倘根據二零二三年計劃向董事（不包括獨立非執行董事）或最高行政人員或彼等各 自的任何聯繫人授予購股權，將會導致於截至12個月止期間（包括有關授出日期） 已授予及將授予的所有購股權（包括已行使、已註銷及尚未行使購股權，但不包 括根據該計劃條款失效的任何購股權及獎勵）於行使時已發行及將予發行的股份 合計超過已發行股份的0.1%，有關授予的購股權必 ...

格隆汇8月8日丨合丰集团(02320.HK)宣布，谨定于2025年8月22日举行董事会会议，以考虑及通过集团 截至2025年6月30日止六个月未经审核的中期业绩报告及派发中期股息（如有），以及处理其他事项。 ...

香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責， 對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任 何部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。 董事會召開日期 合豐集團控股有限公司（「本公司」及其附屬公司「本集團」）董事會（「董事會」）茲 通告謹定於二零二五年八月二十二日舉行董事會會議，以考慮及通過本集團截至 二零二五年六月三十日止六個月未經審核之中期業績報告及派發中期股息（如有）， 以及處理其他事項。 承董事會命 合豐集團控股有限公司 公司秘書 陳偉民 香港，二零二五年八月八日 許玉玲 獨立非執行董事： （於開曼群島註冊成立的有限公司） 股份代號：2320 於本公告日期，本公司董事為： 執行董事： 許森平 許森泰 曹思維 黃珠亮 周淑明 ...

股份發行人及根據《上市規則》第十九B章上市的香港預託證券發行人的證券變動月報表 截至月份: 2025年7月31日 狀態: 新提交 致：香港交易及結算所有限公司 FF301 第 1 頁 共 10 頁 v 1.1.1 FF301 II. 已發行股份及/或庫存股份變動 | 1. 股份分類 | 普通股 | | 股份類別 | 不適用 | | 於香港聯交所上市 (註1) | 是 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 證券代號 (如上市) | 02320 | 說明 | | 普通股 | | | | | | | | 已發行股份（不包括庫存股份）數目 | | | 庫存股份數目 | | 已發行股份總數 | | | 上月底結存 | | | | 817,644,000 | | 0 | | 817,644,000 | | 增加 / 減少 (-) | | | | 0 | | 0 | | | | 本月底結存 | | | | 817,644,000 | | 0 | | 817,644,000 | 公司名稱: 合豐集團控股有限公司 呈交日期: 2025年8月6 ...

Annual Report 2024年報 Annual Report 2024 年報 CONTENTS 目錄 | Corporate Information | | --- | | 公司資料 | | Chairman's Statement | | 主席報告 | | Management Discussion and Analysis | | 管理層討論及分析 | | Management Profile | | 管理層履歷 | | Corporate Governance Report | | 企業管治報告 | | Environmental, Social and Governance Report | | 環境、社會及管治報告 | | Directors' Report | | 董事會報告 | | Independent Auditor's Report | | 獨立核數師報告 | | Consolidated Statement of Profit or Loss and | | Other Comprehensive Income | | 綜合損益及其他全面收益表 | | Consolidated ...

整体财务数据关键指标变化 - 2024年收益约2.115亿港元，较2023年下跌约5.7%[2] - 2024年公司拥有人应占亏损约9520万港元，2023年约为1.008亿港元[2] - 剔除减值亏损影响，2024年息税折旧摊销前盈利亏损2790万港元，2023年亏损2530万港元[2] - 2024年现金净额为借贷净额5820万港元，2023年为借贷净额2560万港元[2] - 2024年基本及摊薄每股亏损均为11.65港仙，2023年为12.33港仙[3] - 2024年非流动资产为8.15126亿港元，2023年为8.95817亿港元[4] - 2024年流动资产为9325.6万港元，2023年为1.24603亿港元[4] - 2024年流动负债为8332.2万港元，2023年为1.4874亿港元[4] - 2024年资产净值为7.27963亿港元，2023年为8.42892亿港元[4] - 2024年对外销售收益2.1152亿港元，2023年为2.24357亿港元，同比下降5.71%[14] - 2024年税前亏损9391.4万港元，2023年为1.00461亿港元，亏损幅度收窄6.52%[14] - 2024年财务成本363.4万港元，2023年为355.5万港元，同比增长2.22%[14][15] - 2024年所得税开支132万港元，2023年为34.3万港元，同比增长284.84%[15] - 2024年核数师酬金120万港元，2023年为150万港元，同比下降20%[18] - 2024年存货成本1.93755亿港元，2023年为2.10166亿港元，同比下降7.81%[18] - 2024年贸易及其他应收款项总额3954.9万港元，2023年为4759.8万港元，同比下降16.91%[24] - 2024年贸易及其他应付款项总额7758.1万港元，2023年为9245.1万港元，同比下降16.08%[27] - 2024年上半年公司收益较2023年上半年增加1.5%，下半年收益对比2023年下半年减少12%，全年总收益下跌5.7%[37] - 2024年公司收益2.115亿港元，较2023年的2.244亿港元减少1290万港元[38] - 2024年销售成本1.937亿港元，较2023年的2.104亿港元减少[38] - 2024年毛利1780万港元，较2023年的1390万港元增加，毛利率从6.2%增至8.4%[38] - 2024年年度亏损9520万港元，较2023年的1.008亿港元减少560万港元，净亏损率从44.9%增至45.0%[40] - 2024年12月31日，银行结余及现金为3360万港元，较2023年的4730万港元减少[41] - 2024年12月31日，银行借贷增至9240万港元，较2023年的7280万港元增加[41] - 2024年12月31日，资产负债率及净资产负债率分别为12.7%及8.0%，较2023年的8.6%及3.0%增加[41] - 2024年，公司用于中国物业、厂房及设备的资本开支为210万港元，较2023年的850万港元减少[42] - 2024年12月31日，公司全职员工约229名，较2023年的246名减少[44] - 2024年及2023年公司拥有人应占亏损分别约9523.4万港元及1.00804亿港元[55] 业务账期指标变化 - 2024年贸易应收款项平均账龄约53日，2023年约62日，缩短9日[26] - 2024年购买货物平均信贷期约43日，2023年约52日，缩短9日[27] 税务相关事项 - 2013 - 2018年集团从六名供应商收取1073张增值税发票，金额合计约7.42707亿元（含产品采购款约6.3694亿元及增值税约1.05767亿元）[28] - 森叶纸业需补缴约1.09142亿元（相当于约1.27057亿港元），包括增值税约8545万元、其他税项及附加费约1006.4万元、企业所得税约1362.8万元，滞纳金按每日0.05%缴纳，还需支付行政处罚罚款约4407万元（相当于约5130.4万港元）[29] - 为向广东省税务局申请行政复议，集团支付部分未缴税款约2029.7万元（等于约2362.8万港元），并于2022年度在“其他开支”确认[32] - 2023年2月8日，森叶纸业因纳税信用级别调整为D级，需补缴2015年7月至2020年10月前期增值税退税约3207万元（相当于约3733.4万港元）[34] - 2022年8月上旬，森叶纸业提交纳税担保申请被拒，已向内地各级机关上诉，2024年6月25日高院复审申请被驳回，后向清远市检察院申请行政监督，截至财报日期检察院未判决[30][31] - 2022年8月22日，森叶纸业不服税务处罚决定申请行政复议，11月8日省税务局维持决定，11月24日森叶纸业提起行政诉讼，2023年6月30日判决撤销省税务局复议决定，省税务局上诉，截至财报日期法院未作命令[32][33] - 2023年3月23日森叶纸业完成纳税担保手续，4月7日申请行政复议，6月2日税务局复议裁决撤销税务事项通知书并重新处理，截至财报日期该事项完结[34][35] - 董事认为截至财报日期不应就决定书计提相关税额拨备，有关决定书对公司财报范围及财务影响存在重大不确定性[36] - 公司集团就中国税务局要求的税款产生大额或然负债[55] 业务线经营情况 - 自2021年10月起，集团上游箱板纸业务停产，持续与地方政府协调锅炉年检及改燃项目，向第三方采购箱板纸，2024年和2023年均无上游业务对外收入[37] 融资情况 - 集团自2024年12月31日起不少于十二个月可获贷款融资最高约3亿元人民币[6] 证券及股份情况 - 截至2024年12月31日止年度，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券，不持有库存股份[46] - 2024年12月31日超逾25%公司已发行股份由公众股东持有[56] 公司治理相关 - 审核委员会2024年与公司核数师举行一次会议，偏离守则每年最少两次的规定[52] - 公司薪酬委员会仅检讨董事薪酬方案，高级管理层薪酬由主席及/或行政总裁处理[52] 核数师意见 - 核数师对公司2024年综合财务报表持保留意见[53] - 核数师未能评估2024年及2023年12月31日相关税款拨备是否公允陈述[54] 信息披露情况 - 公司2024年全年业绩公告已刊登，年报将于2025年4月刊登[57] 公司人员构成 - 2025年3月31日公司执行董事为许森平、许森泰及许玉玲[60] - 2025年3月31日公司独立非执行董事为曹思维、黄珠亮及周淑明[60]

公司基本信息 - 公司股份代号为2320[1][5] 综合财务数据关键指标变化 - 2024年上半年收益为107,821千港元，2023年同期为106,232千港元[7] - 2024年上半年销售成本为98,586千港元，2023年同期为101,893千港元[7] - 2024年上半年毛利为9,235千港元，2023年同期为4,339千港元[7] - 2024年上半年税前亏损为44,697千港元，2023年同期为58,403千港元[7] - 2024年上半年所得税抵免为1,020千港元，2023年同期开支为662千港元[7] - 2024年上半年公司拥有人应占期间亏损为43,677千港元，2023年同期为59,065千港元[7] - 2024年上半年换算海外业务之汇兑差额为22,724千港元，2023年同期为21,763千港元[8] - 2024年上半年公司拥有人应占期间全面开支总额为66,401千港元，2023年同期为80,828千港元[8] - 2024年上半年每股基本及摊薄亏损为5.34港仙，2023年同期为7.22港仙[8] - 2024年6月30日非流动资产为847,550千港元，2023年12月31日为895,817千港元[9] - 2024年6月30日流动资产为118,530千港元，2023年12月31日为124,603千港元[9] - 2024年6月30日流动负债为96,874千港元，2023年12月31日为148,740千港元[9] - 2024年6月30日流动资产净值为21,656千港元，2023年12月31日为净负债24,137千港元[9] - 2024年6月30日非流动负债为92,715千港元，2023年12月31日为28,788千港元[10] - 2024年6月30日资产净值为776,491千港元，2023年12月31日为842,892千港元[10] - 截至2024年6月30日止六个月期间全面开支总额为66,401千港元[11] - 截至2023年6月30日止六个月期间全面开支总额为80,828千港元[12] - 2024年上半年经营活动使用之现金净额为9,124千港元，2023年为18,453千港元[16] - 2024年上半年投资活动使用之现金净额为1,104千港元，2023年产生之现金净额为1,870千港元[16] - 截至2024年6月30日止六个月，新增银行贷款71,492千港元，偿还银行贷款52,962千港元，其他融资现金流量为 - 3,255千港元[17] - 2024年上半年融资活动产生的现金净额为15,275千港元，现金及现金等价物增加净额为5,047千港元；2023年对应数据分别为 - 45,712千港元和 - 62,295千港元[17] - 2024年1月1日现金及现金等价物为47,272千港元，2023年为110,796千港元[17] - 2024年汇率变动影响为 - 1,425千港元，2023年为 - 81千港元[17] - 2024年6月30日现金及现金等价物为50,894千港元，2023年为48,420千港元[17] - 截至2024年和2023年6月30日止六个月，公司拥有人应占亏损分别约为43,677,000港元及59,065,000港元[23][24] - 截至2024年6月30日，公司现金及银行结余约为50,894,000港元[23][24] - 2024年上半年公司收入从1.062亿港元增至1.078亿港元，增幅1.5%[95][98] - 2024年上半年毛利从430万港元变为920万港元，毛利率从4.1%变为8.6%[95][98] - 其他收入从620万港元减少510万港元至110万港元[96][98] - 其他收益及亏损从2023年上半年净亏损730万港元转为2024年上半年净收益17.4万港元[98] - 销售及分销成本从560万港元增加5.4%至590万港元[96][98] - 行政开支从2220万港元减少至1790万港元[96][98] - 其他开支从3190万港元减少至2950万港元[97][98] - 财务成本从190万港元减少至180万港元[97][98] - 2024年上半年EBITDA从 - 2800万港元减少1110万港元至 - 1690万港元，期间亏损从5910万港元减至4370万港元[98] - 2024年6月30日，公司现金及现金等价物为5090万港元，流动资产净值为2170万港元，流动比率为1.22[98] - 截至2024年6月30日，银行借贷总额为8990万港元，2023年12月31日为7280万港元[99][101] - 负债比率由2023年12月31日的8.6%增至2024年6月30日的11.6%[99][101] - 截至2024年6月30日，净借贷为3900万港元，2023年12月31日为2560万港元[99][101] - 净负债比率由2023年12月31日的3.0%升至2024年6月30日的5.0%[99][101] - 即期银行借贷减少4870万港元，非即期银行借贷增加6570万港元[99][101] 业务线数据关键指标变化 - 2024年上半年瓦楞包装对外销售收益为1.07821亿港元，2023年同期为1.06232亿港元[34][36] - 2024年上半年箱板纸分部亏损3133.6万港元，瓦楞包装分部亏损334.1万港元，综合亏损3467.7万港元；2023年同期箱板纸分部亏损3549.7万港元，瓦楞包装分部亏损1056.5万港元，综合亏损4606.2万港元[34][36] - 2024年上半年中央行政开支为818.9万港元，2023年同期为1048.4万港元[34][36] - 2024年上半年财务成本为183.1万港元，2023年同期为185.7万港元[34][36][39] - 2024年上半年税前亏损为4469.7万港元，2023年同期为5840.3万港元[34][36] - 2024年上半年其他开支为2954.6万港元，2023年同期为3193万港元[38] - 2024年上半年银行借贷利息为1826万港元，租赁负债利息为5万港元；2023年同期银行借贷利息为1834万港元，租赁负债利息为23万港元[39] - 2024年上半年即期税项中香港利得税为39万港元，无中国企业所得税；2023年同期香港利得税为6.5万港元，中国企业所得税为29.6万港元[41] - 2024年上半年递延税项抵免为141万港元，2023年同期递延税项扣除为30.1万港元[41] 财务报表编制及准则 - 未经审核简明综合财务报表按历史成本基准编制[27] - 本中期期间，公司采纳香港会计师公会颁布的新修订及经修订的香港财务报告准则及新诠释，未造成重大变化[28] 资产相关数据变化 - 2024年上半年物业、厂房及设备折旧为25,652千港元，2023年同期为27,963千港元[45] - 2024年上半年终止租赁合约收益为342千港元，2023年同期为582千港元[45] - 2024年上半年员工成本为19,574千港元，2023年同期为23,898千港元[45] - 2024年上半年汇兑净亏损为98,586千港元，2023年同期为101,893千港元[45] - 2024年上半年每股基本及摊薄亏损计算所用亏损为43,677千港元，2023年同期为59,065千港元[48] - 2024年上半年及2023年上半年计算每股摊薄亏损所用普通股加权平均数均为817,644,000股[48] - 2024年上半年公司购置物业、厂房及设备约1,063,000港元，2023年全年约8,500,000港元[51][53] - 2024年6月30日使用权资产账面值为17,937千港元，2023年12月31日为19,223千港元[54] - 2024年6月30日存货为15,836千港元，2023年12月31日为22,068千港元[56] - 2024年6月30日贸易及其他应收款项总额为45,776千港元，2023年12月31日为47,598千港元[57] - 截至2024年6月30日贸易应收款项为36,267千港元，2023年12月31日为37,828千港元[60] - 截至2024年6月30日逾期应收款项总额为14,748,000港元，2023年12月31日为13,856,000港元；其中逾期90日或以上的分别为842,000港元和867,000港元[60][61] - 截至2024年6月30日贸易应付款项即期为14,639千港元，逾期1 - 30日为32千港元，逾期60日以上为11,457千港元；2023年12月31日对应数据分别为15,776千港元、38千港元、11,669千港元[62] - 截至2024年6月30日租赁负债一年内到期为150千港元，一年以上但不超两年为65千港元；2023年12月31日对应数据分别为611千港元、323千港元[67] - 截至2024年6月30日银行贷款为89,874千港元，2023年12月31日为72,831千港元[68] - 截至2024年6月30日银行贷款一年内应偿还4,266千港元，一年以上但不超两年为4,266千港元，两年以上但不超五年为81,342千港元；2023年12月31日对应数据分别为52,959千港元、1,092千港元、18,780千港元[68] - 截至2024年6月30日厂房及设备收购已订约但未拨备的资本开支为44,298千港元，2023年12月31日为45,063千港元[70] 税务相关事项 - 中国子公司企业所得税税率为25%，公司一家中国子公司获高新技术企业资格，2024年12月31日财年可享15%优惠税率[43] - 2013 - 2018年集团从六名供应商收取1073张增值税发票，总发票金额约人民币742,707,000元，含产品采购款约人民币636,940,000元及增值税约人民币105,767,000元[71][72] - 森叶纸业需补缴税款约人民币109,142,000元（相当于约127,057,000港元），包括增值税约人民币85,450,000元、其他税项及附加费约人民币10,064,000元、企业所得税约人民币13,628,000元[72][74] - 森叶纸业需按未缴税款每日0.05%的比率缴纳滞纳金[72][74] - 森叶纸业需支付行政处罚罚款约人民币44,070,000元（相当于约51,304,000港元）[72][74] - 2022年8月上旬集团提交纳税担保申请，8月18日清远税务局因超申请截止日期不接受申请[75][76] - 2022年8月20日森叶纸业对不接受纳税担保申请决定不服，申请行政复议，10月20日清远税务局维持原决定[75][76] - 2022年12月7日森叶纸业向清新法院提起行政诉讼请求撤销不接受纳税担保申请决定，2023年4月19日请求被驳回，集团有权15日内上诉[76][78] - 集团针对上述判决向中级法院上诉，2023年7月5日中级法院裁定驳回上诉，维持原判[77][78] - 2023年8月10日集团向广东省高级人民法院对7月5日判决申请再审，8月14日高院接受申请[79] - 截至合并财务报表日期，广东省高级人民法院仍在处理再审申请[79] - 公司为申请行政复议支付部分未缴税款约人民币20,297,000元（约合23,628,000港元），并于2022年确认为“其他开支”[82][85] - 因纳税信用级别调整，公司需补缴2015年7月至2020年10月的前期增值税退税约人民币32,070,000元（约合37,334,000港元）[86][88] - 2022年8月22日，公司不服税务处罚决定，向广东省税务局申请行政复议[80][81][85] - 2022年11月8日，广东省税务局决定维持税务处罚决定[80][81][85] - 202

公司收益情况 - 截至2024年6月30日止六个月，公司收益为1.078亿港元，较2023年同期的1.062亿港元增长1.51%[1] - 截至2024年6月30日止六个月，集团综合收益为107,821千港元，较2023年同期的106,232千港元增长1.49%[10] - 2024年上半年公司收益从1.062亿港元增至1.078亿港元，增幅1.5%[27] 盈利及亏损情况 - 息税折旧摊销前盈利为-1690万港元，较2023年同期的-2800万港元改善39.6%[1] - 期间亏损为4370万港元，较2023年同期的5910万港元收窄26.1%[1] - 2024年上半年集团税前亏损44,697千港元，2023年同期为58,403千港元，亏损幅度收窄23.47%[10] - 2024年上半年基本每股亏损为5.34港仙，2023年同期为7.22港仙[3] - 2024年上半年公司拥有人应占每股基本及摊薄亏损为0.0534港元（43,677千港元÷817,644,000），2023年为0.0722港元（59,065千港元÷817,644,000）[16] - 2024年上半年公司录得期间亏损4370万港元，2023年上半年为5910万港元[28] 负债及比率情况 - 2024年6月30日负债比率为11.6%，较2023年12月31日的8.6%增加3个百分点[1] - 2024年6月30日净负债比率为5.0%，较2023年12月31日的3.0%增加2个百分点[1] - 2024年6月30日，银行借贷总额为8990万港元（2023年12月31日：7280万港元），负债比率从8.6%增至11.6%[30] 毛利情况 - 2024年上半年毛利为923.5万港元，2023年同期为433.9万港元[3] - 毛利从430万港元变为920万港元，毛利率从4.1%变为8.6%[27] 现金及结余情况 - 2024年6月30日现金及银行结余约为5089.4万港元[4] - 2024年6月30日，公司现金及现金等值总额为5090万港元（2023年12月31日：4730万港元）[29] 或然负债及税款情况 - 集团与中国税务局要求的税款有关的或然负债约为1.27057亿港元[6] - 森叶纸业需补缴未缴税款约人民币109,142,000元（约127,057,000港元），并按每日0.05%缴纳滞纳金，另需支付行政罚款约人民币44,070,000元（约51,304,000港元）[20] - 本集团为申请行政复议已支付部分未缴税款约人民币20,297,000元（约23,628,000港元）[23] - 森叶纸业应补缴2015年7月至2020年10月前期增值税退税约32,070,000元（约37,334,000港元）[24] 贷款融资情况 - 集团自2024年6月30日起不少于十二个月可获贷款融资最高金额约人民币3亿元[6] 财务成本情况 - 2024年银行借贷利息为1,826千港元，租赁负债利息为5千港元，财务成本共1,831千港元；2023年对应数据分别为1,834千港元、23千港元、1,857千港元[12] 税项情况 - 2024年即期税项中香港利得税为390千港元，无中国企业所得税；2023年香港利得税65千港元，中国企业所得税296千港元[13] 成本及收益情况 - 2024年上半年物业、厂房及设备折旧为25,652千港元，使用权资产折旧为342千港元，员工成本为19,574千港元，存货成本为98,586千港元；2023年对应数据分别为27,963千港元、582千港元、23,898千港元、101,893千港元[14] - 2024年上半年汇兑收益为81千港元，2023年汇兑亏损为141千港元[14] 股息情况 - 2024年及2023年上半年均无宣派或拟派股息[15] - 董事不建议派付截至2024年6月30日止六个月的中期股息[25] 应收应付款项情况 - 2024年6月30日贸易及其他应收款项总额为45,776千港元，2023年12月31日为47,598千港元[17] - 2024年6月30日贸易应收款项逾期总额为14,748千港元，其中逾期90日或以上为842千港元；2023年12月31日逾期总额为13,856千港元，逾期90日或以上为867千港元[17] - 2024年6月30日贸易应付款项为26,128千港元，2023年12月31日为27,483千港元[19] - 2024年6月30日应付其他款项总计90,858千港元，2023年12月31日为92,451千港元[19] 行政诉讼及复议情况 - 2022年8月20日，森叶纸业对清远税务局不予受理纳税担保申请决定发起行政诉讼[21] - 2022年11月24日，森叶纸业向广州铁路运输法院提起对广东省税务局和清远税务局的行政诉讼[23] - 2023年4月7日，森叶纸业不服税务事项通知书向清新税务局申请行政复议[24] - 2023年6月2日，国家税务总局清远市清新区税务局作出行政复议裁决撤销税务事项通知书[24] 其他收入及成本情况 - 其他收入从620万港元减少510万港元至110万港元[28] - 销售及分销成本从560万港元增加5.4%至590万港元[28] - 行政开支从2220万港元减至1790万港元[28] 雇员情况 - 2024年6月30日，公司雇员约240名（2023年12月31日：246名）[32] 证券交易情况 - 截至2024年6月30日止6个月，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[34] 薪酬方案情况 - 公司薪酬委员会仅对董事而非高级管理层薪酬方案进行检讨并向董事建议，目前高级管理层薪酬由主席及/或行政总裁处理[38] 业绩及报告公布情况 - 业绩公布刊登在公司网站(www.hopfunggroup.com)及港交所网站(www.hkexnews.hk)[39] - 公司截至2024年6月30日止六个月的中期报告将于2024年9月寄发给股东，并刊登在公司及港交所网站[39] 公布日期及董事情况 - 公布日期为2024年8月26日[41] - 公司执行董事为许森平先生及许森泰先生，独立非执行董事为曹思维先生、黄珠亮先生及周淑明先生[41]

瓦楞包装业务情况 - 公司2023年全年业绩报告呈现，瓦楞包装业务收入依赖中国国内销售，收入较2022年持续下滑[5][8][9] 箱板纸业务情况 - 自2021年10月起，公司上游箱板纸业务因环保政策暂时停产，正进行燃煤锅炉改燃气锅炉项目[10] 公司亏损情况 - 公司2023年录得亏损，2022年亏损更重大，原因是2022年毛利率低和支出高[12] - 2022年年度亏损1.927亿港元，2023年年度亏损1.008亿港元，亏损减少9190万港元，净亏损率从45.4%减至44.9%[43] 公司信贷及借贷情况 - 公司努力维持优质客户名册及加强信贷控制管理，保持接近“零”呆坏账记录，年末维持低银行借贷水平[12][13] - 截至2023年12月31日，银行结馀及现金为4730万港元（2022年12月31日：1.108亿港元），银行借贷从2022年12月31日的9810万港元减至2023年12月31日的7280万港元[44][45] - 截至2023年12月31日，即期银行借贷增加5070万港元，非即期银行借贷减少7600万港元，净借贷为2560万港元（2022年12月31日：净现金1270万港元），资产负债率和净资产负债率分别为8.6%及3.0%（2022年12月31日：分别为10.2%及 - 1.3%）[46] 菲律宾工厂项目情况 - 因地缘政治和市场竞争，公司决定延迟菲律宾工厂纸浆生产线安装进程，预计2024 - 2025年恢复[15][16] 公司未来应对策略 - 展望未来，瓦楞包装行业商业环境仍具挑战，公司将维持良好资本管理和低债务水平应对[17] - 公司未来将维持低负债水平和健康资产负债表状况，完成锅炉许可证年检并恢复上游业务生产，围绕提价、提效、减浪费等策略实现转亏为盈[54] 公司收益情况 - 2023年上半年公司收益较2022年上半年减少56.1%，下半年较上半年增加11.2%，较2022年下半年下跌35.3%，全年总收益下跌47.1%[22][23][24] - 2023年收益减少2亿港元，从2022年的4.244亿港元降至2.244亿港元，降幅47.1%[31] 公司成本情况 - 销售成本从2022年的4.17亿港元降至2023年的2.104亿港元[33] - 销售及分销成本从2022年的1880万港元减少33.6%至2023年的1250万港元[38] - 行政开支从2022年的9050万港元减少48.0%至2023年的4700万港元[39] 公司毛利及其他收支情况 - 毛利从2022年的740万港元增至2023年的1390万港元，毛利率从1.7%变为6.2%[34] - 其他收入从2022年的1090万港元减至2023年的670万港元[36] - 其他收益及亏损从2022年的亏损430万港元变为2023年的收益450万港元[37] 公司流动负债及比率情况 - 截至2023年12月31日，流动负债净额为2410万港元（2022年12月31日：8570万港元），流动比率为0.84（2022年12月31日：1.7），主要因一笔5240万港元银行贷款将于2024年偿还[47] 公司资本开支情况 - 2023年，公司用于中国物业、厂房及设备的资本开支为850万港元[48] 公司账款及存货周转率情况 - 应收账款、应付账款及存货周转率分别为62日（2022年：43日）、52日（2022年：40日）及46日（2022年：69日）[49] 公司员工情况 - 截至2023年12月31日，公司雇佣约246名全职员工（2022年：360名）[56] 公司审计保留意见情况 - 2023年独立核数师报告中的审计保留意见涉及评估是否应提供有关决定书及税务事项通知书的相关纳税金额的不确定性[57] - 公司核数师就审计保留意见要求的资料及说明包括对森叶纸业纳税责任的评估、不计提相关税额是否合理的意见及中国法律顾问对决定书和税务事项通知书可能结果的法律意见[59] - 公司已对决定书和税务事项通知书提出异议并上诉，截至业绩公告日期，法院未对集团责任作出最终判决，公司管理层无法评估森叶纸业是否有纳税义务[62] - 就增值税及其他税项，公司根据香港会计准则第37条将其列为或有负债，核数师认为无足够证据支持不计提拨备[64] - 集团未计提企业所得税拨备，管理层认为上诉会成功，税务机关会接纳反对意见[66][67] - 公司管理层认为集团不太可能缴纳相关税款，将事项披露为或然负债，但核数师持不同意见[70] - 审核委员会认为在法院作出不可撤销决定前，根据香港会计准则不应作出拨备[72][73] - 审核委员会确认已审查并同意董事会及管理层关于审计问题的立场及评估基准，接受现有审计问题[74][75] - 公司预计法院将在2024年12月31日前发布决定，解决审计问题[76] - 董事认为若2024年法院作出决定，可消除决定书及税务事项通知书的不确定性，解决审计问题[77] - 核数师无法确认能否在2024年12月31日止财政年度取消审计保留意见，若行动计划成功，相关审核修改可删除[79][80] - 去年公司与中国法律顾问紧密合作推进上诉行动，预计法院2024年12月31日前颁布决定[81][82] - 下一年度公司将继续与法律顾问合作，若取得最终法院决定，预计审计问题将消除，集团已获银行意向函确保偿债能力[83][84] - 董事会认为各类税务问题并非因重大内部控制缺陷导致[85] 公司税务诉讼情况 - 2023年7月5日中级法院裁定驳回公司对增值税发票税务问题判决的上诉，维持4月19日行政判决[95] - 2023年8月10日公司向广东省高级人民法院提出复审申请，8月14日申请被受理[97] - 截至综合财务报表日期，高级人民法院仍在处理复审申请[100] - 2023年6月30日广州铁路运输法院判决撤销广东省税务局维持税务处罚决定书的行政复议决定，税务局有权15日内上诉[102] - 2023年11月2日公司收到广州铁路运输中级法院传票，税务局对6月30日行政判决提出上诉[104] - 上诉聆讯于2023年11月13日展开，截至综合财务报表日期法院未作命令[105] - 2023年2月28日森叶纸业申请纳税担保，3月23日获清新税务局确认[107] - 2023年6月2日国家税务总局清远市清新区税务局裁定清远区税务局撤销税务事项通知书并重新处理[109] 公司管理层人员情况 - 许森泰57岁，自集团成立加入，有超37年瓦楞包装行业经验，任执行董事兼行政总裁[116] - 曹思维53岁，有超20年会计等领域经验，1995年6月毕业于新南威尔士大学，2001年4月获西悉尼大学文凭，2015年1月成香港会计师公会会员[120][121][122] - 黄珠亮76岁，有超39年企业及制造业管理经验，为金属制品公司股东及董事，任独立非执行董事[126] - 周淑明66岁，有超17年瓦楞包装行业经验，曾为瓦楞包装公司股东及董事，任独立非执行董事[129] - 徐勇为61岁，有超28年瓦楞包装行业经验，2008年2月加盟集团，任集团总经理[132] 公司企业管治情况 - 公司在截至2023年12月31日的年报中呈列企业管治报告[135] - 董事会致力于维持高标准企业管治，保障股东权益等[136] - 公司采纳联交所上市规则附录C1所载企管守则原则及条文作为企业管治常规准则[137] - 公司基于上市规则附录C1企管守则设立企业管治框架及政策程序[139] - 公司已应用企管守则所载之原则[140] - 截至2023年12月31日止年度，公司已遵守企管守则所载之所有守则条文，除守则条文第C.2.1、D.3.3及E.1.2条外[141] - 董事会现由5名董事组成，包括2名执行董事和3名独立非执行董事[145] - 主席及行政总裁职位分别由许森平先生及许森泰先生担任，职责清楚明确，未以书面划分职权范围，偏离企管守则第C.2.1条[149][151] - 截至2023年12月31日止年度，董事会一直遵守上市规则，委任至少3名独立非执行董事，占董事会成员三分之一，其中一名需有相关专长[153] - 公司独立非执行董事特定委任年期约为2年，期满后需重续[156] - 根据公司章程细则，每届股东周年大会上，三分之一董事（或最接近但不少于三分之一人数）须轮值告退，董事至少每三年轮值告退一次[157] - 公司已采纳有关董事进行公司证券交易的操守守则，条款严谨程度不低于标准守则[142] - 公司已就可能获得内幕资料的雇员进行证券交易订立书面指引，未发现雇员未遵守事件[144] - 董事会设有可执行及有效机制确保获独立意见，2023年认为该机制有效[147][148] - 截至2023年12月31日止年度，公司为全体董事举办两次有关更新上市规则及相关事宜的内部简报[172] - 公司已向董事提供合规手册、最新法律及监管资料及研讨会讲义等阅读材料[172] - 董事委员会包括审核委员会、薪酬委员会及提名委员会，职权范围刊于公司及联交所网站[174] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，曹思维为主席，职权范围不逊于企管守则[177] - 截至2023年12月31日止年度，审核委员会举行两次会议，审阅中期及年度财务业绩等重大事宜[180] - 截至2023年12月31日止年度，审核委员会与公司核数师举行一次会议，偏离企管守则规定[182] - 公司每月向董事会全体成员提供财务、合规及运营事宜的更新资料[165] - 每名新任董事获提供入职培训、法律意见，包括考察主要厂房场地及与高级管理层会面[168] - 公司鼓励董事出席相关外部培训课程，费用由公司缴付[171] - 执行董事许森平、许森泰及独立非执行董事曹思维、黄珠亮、周淑明接受A及B类型培训[173] - 薪酬委员会由三名独立非执行董事组成，年内开会一次[185][188] - 高级管理层薪酬由公司主席及/或行政总裁厘定，偏离企管守则规定[191] - 截至2023年12月31日止年度，0港元至100万港元薪酬组别的高级管理层有3人[193] - 提名委员会由三名独立非执行董事组成，曹思维为主席[193] - 提名委员会主要职责包括审阅董事会组成、制定提名程序等[194] - 公司认同董事会成员多元化的益处，已采纳相关政策[198] - 提名委员会将每年检讨董事会架构、人数及组成并提出建议[198] - 检讨董事会成员多元化时需考虑性别、年龄等多方面因素[199] - 提名委员会将讨论并协定为达成董事会成员多元化的可计量目标[200] - 薪酬委员会和提名委员会职权范围不逊于企管守则规定[185][193]

公司业绩 - 公司全年业绩收入下降至约224,400,000港元，较去年下跌约47.1%[1] - 公司净亏损约为100,800,000港元，较去年减少，主要原因包括关闭中国工厂、收购物业导致减值损失、上游业务暂停生产等[2] - 剔除已确认的减值损失影响，息税折旧摊销前盈利为亏损25,300,000港元，较去年亏损幅度减少[3] 纸业分部业绩 - 二零二三年度箱板纸和瓦楞包装分部总收入为224,357千港元和10,258千港元，总计234,615千港元[17] - 二零二三年度箱板纸和瓦楞包装分部总亏损为73,817千港元[17] 财务状况 - 二零二三年度财务成本为3,555千港元，较二零二二年度的6,188千港元有所减少[19] - 二零二三年度香港利得税为363千港元，较二零二二年度的207千港元有所增加[19] - 二零二三年度贸易应收款项为37,828千港元，较二零二二年度的50,220千港元有所减少[24] - 二零二三年度贸易应收款项中已逾期款项为13,856,000港元，较二零二二年度的19,083,000港元有所减少[26] - 二零二三年度贸易应付款项为27,483千港元，较二零二二年度的25,540千港元有所增加[27] - 二零二三年度贸易应付款项中應付其他中國稅項为12,576千港元，较二零二二年度的28,898千港元有所减少[27] - 二零二三年度贸易应付款项中应计支出为46,758千港元，较二零二二年度的58,224千港元有所减少[27] - 二零二三年度购买货物的平均信贷期为52天，较二零二二年的40天有所增加[28] 税务问题 - 森叶纸业收到的税务处理决定书涉及1073张增值税发票，涉及金额约为人民币742,707,000元[29] - 森叶纸业需补缴约人民币109,142,000元的未缴税款和罚款，包括增值税、其他税项及企业所得税[30] - 森叶纸业已对税务处理决定书提出反对，并进行多项行动[31] - 森叶纸业向清远市税务局提出纳税担保申请，但被拒绝，并对此提起行政覆议[32] - 森叶纸业向清远市清新区人民法院提起行政诉讼，要求撤销不受理纳税担保申请的决定[33] - 森叶纸业向广东省税务局申请行政覆议，已支付部分未缴税款约人民币20,297,000元[37] - 森叶纸业收到税务事项通知书，应补缴前期增值税退税约32,070,000元[40] - 森叶纸业已完成纳税担保手续并获得清新区税务局确认，可提出行政覆议申请[41] - 森叶纸业向清新税务局申请行政覆议，等待进一步处理[42] - 森叶纸业不服税务事项通知书，向清新税务局申请行政覆议，已获得撤销通知书的裁决[43] 公司经营情况 - 公司上游箱板纸业务自2021年10月起暂停生产，计划在2024年下半年恢复生产[46] - 公司成功将部分上涨的箱板纸成本转嫁给客户，2023年毛利率较去年有所改善[47] - 公司2023年收益减少2亿港元，降幅47.1%，主要因全资附属公司暂停生产导致销量下跌[48] - 公司2023年毛利13.9亿港元，毛利率6.2%，主要由于材料成本降幅超过收益跌幅[49] - 公司2023年其他收入减少至6.7亿港元，主要由银行利息收入及服务收入减少导致[50] - 公司2023年其他收益由亏损变为收益，主要因撇销应计费用及已付按金减值损失所致[51] - 公司2023年销售及分销成本减少33.6%，与收益减幅一致[52] - 公司2023年行政开支减少48.0%，与收益减幅一致[53] - 公司2023年财务成本减少至3.6亿港元，主要因借贷水平较低[55] - 公司2023年净亏损率由45.4%降至44.9%，净亏损减少91.9亿港元[57] 审计及财务报告 - 審核委員會每年至少與核數師舉行两次会议，但截至2023年12月31日止年度，只舉行了一次会议[70] - 薪酬委員會僅就董事而非高級管理層的薪酬方案进行檢討和建議，高級管理層的薪酬由主席和行政總裁处理[71] - 中匯安達會計師事務所确认初步公告中的财务数据与经审核的财务报表一致，但未提供核证[72] - 核數師对綜合財務報表保留意见，未能充分评估税款撥備和其他稅务开支的准确性[73][74] - 任何对数据的调整可能影响公司的财务表现和状况[75] - 核數師根据香港審计準則进行审计，独立于公司并履行专业道德责任[76] - 存在与持续经营相关的重大不确定性，可能对公司的持续经营能力产生疑虑[77] 股东信息 - 公众持股量超过25%[78] 公告发布 - 公司全年业绩公告刊登在