收入和利润（同比环比） - 2025年第一季度收入为138,544千元人民币，较2024年的109,224千元人民币增长约26.84%[4] - 2025年第一季度毛利为72,786千元人民币，较2024年的57,547千元人民币增长约26.48%[4] - 2025年第一季度除税前溢利为62,773千元人民币，较2024年的51,429千元人民币增长约22.06%[4] - 2025年第一季度期内溢利为42,071千元人民币，较2024年的36,299千元人民币增长约15.90%[4] - 2025年母公司普通股权持有人应占每股盈利为人民币1.48分，2024年为人民币1.31分，增长约12.98%[6] - 2025年Q1除税前溢利62,733千元，2024年Q1为51,429千元[9] - 报告期内黄金总产量约229.68千克（或约7,384.34盎司），较可比期间增加约4.2%[36] - 报告期内收入约为人民币138,544,000元，较可比期间增加约26.8%，主要因平均售价上涨约32.7%，部分被销量下降4.4%抵销[37][40] - 报告期内净溢利约为人民币42,071,000元，较可比期间增加约15.9%[38] - 报告期内每股基本及摊薄盈利约为人民币1.48分，较可比期间上升约13.0%[39] - 报告期内毛利约为人民币72,786,000元，增加约26.5%；毛利率约为52.5%，较可比期间轻微下降约0.2%[42] - 报告期内其他收入及收益约为人民币3,543,000元，较可比期间减少约29.4%[43] - 烟台牟金在2025年3月1日至3月31日贡献收入约人民币734.1万元，录得除税前亏损约人民币39.2万元[58] - 若收购于2025年1月1日落实，公司截至2025年3月31日止三个月的备考综合收入及除税前溢利分别约为人民币14982.6万元及人民币5911.9万元[58] 成本和费用（同比环比） - 报告期内销售成本约为人民币65,758,000元，较可比期间增加约27.2%[41] - 报告期内行政开支约为人民币12,346,000元，较可比期间增加约25.4%[44] 其他财务数据 - 2025年3月31日非流动资产总额为1,020,622千元人民币，较2024年12月31日的567,571千元人民币增长约79.82%[7] - 2025年3月31日流动资产总额为777,535千元人民币，较2024年12月31日的687,391千元人民币增长约13.11%[7] - 2025年3月31日流动负债总额为416,069千元人民币，较2024年12月31日的139,376千元人民币增长约198.52%[7] - 2025年3月31日非流动负债总额为264,814千元人民币，较2024年12月31日的62,127千元人民币增长约326.25%[8] - 2025年3月31日净资产为1,117,274千元人民币，较2024年12月31日的1,053,459千元人民币增长约6.06%[8] - 2025年Q1经营活动所得现金流量净额66,530千元，2024年Q1为41,632千元[9] - 2025年Q1投资活动所用现金流量净额 -14,052千元，2024年Q1为 -18,169千元[9] - 2025年Q1融资活动所用现金流量净额 -3,455千元，2024年Q1为 -1,332千元[11] - 2025年Q1现金及现金等价物增加净额49,023千元，2024年Q1为22,131千元[11] - 2025年Q1期初现金及现金等价物639,599千元，2024年Q1为586,840千元[11] - 2025年Q1期末现金及现金等价物689,364千元，2024年Q1为609,066千元[11] - 2025年3月31日，公司营运资金净额为人民币361,466,000元[48][49] - 2025年3月31日，公司未偿还银行借款为人民币69,160,000元，2024年12月31日无结余[51] - 2025年3月31日贸易应收款项结余为零，公司认为信贷风险已大幅减小[64] - 2025年3月31日，除抵押存款人民币3297.4万元作为环境修复保证金外，公司并无抵押任何资产[67] - 2025年3月31日，公司就合约成本而未于财务报表计提拨备的资本承担总额为人民币14130.1万元，2024年3月31日为零[68] - 2025年3月31日，公司并无重大或然负债[69] 业务线表现 - 公司直接拥有的全资附属公司注册股本均为50,000美元，间接拥有的附属公司烟台中嘉注册股本为人民币228,705,500元，烟台牟金为人民币79,500,000元[13] - 公司间接拥有烟台中嘉75%权益，烟台牟金52%权益[13] - 2025年2月28日公司完成收购烟台牟金52%股权，总代价为人民币8190万元，包括股份购买人民币2940万元及增资人民币5250万元[53][54] - 收购时烟台牟金可识别资产公平值为人民币52386.3万元，负债公平值为人民币48011万元，已收购净资产公平值为人民币4375.3万元[55] - 收购产生的商誉达人民币5914.8万元，包含收购烟台牟金预期价值的公平值[57] - 收购烟台牟金现金代价为人民币8190万元，已收购现金及银行结余为人民币7519.2万元，计入投资活动所得现金流量的现金及现金等价物流出净额为人民币670.8万元[60] - 收购交易成本计入经营活动所得现金流量为人民币581万元，净现金流出总额为人民币1251.8万元[60] - 公司已委任独立估值专家编制烟台牟金的备考收购价格分摊（PPA），以确定相关资产及负债公平值[56] - 矿产及复垦拨备公平值使用贴现现金流量模型估计，存货公平值基于未来估计现金流量并调整成本和利润率[56] 财务报表编制及准则应用 - 财务报表按国际财务报告准则及香港公司条例披露规定编制，采用历史成本惯例，以人民币呈列[15] - 综合财务报表涵盖公司及其附属公司截至2025年3月31日止三个月的财务报表[16] - 附属公司财务报表按与公司相同报告期间、一致会计政策编制，业绩自获得控制权日起综合入账至控制权终止日[17] - 集团内公司间资产、负债等相关现金流在综合入账时全额抵销[17] - 业务合并以收购法入账，转让代价按收购日期公平值计量[20] - 公司可选择以公平值或以应占被收购方可识别资产净值的比例计量被收购方的非控股权益[20] - 收购相关成本于产生时列为开支[20] - 商誉初步按成本计量，即已转让代价等总额超出所收购可识别资产及所承担负债的差额[22] - 若代价等总和低于所收购资产净值公平值，重新评估后的差额在损益确认为议价购买收益[22] - 商誉每年12月31日进行年度减值测试，或在有迹象显示可能减值时更频繁测试[23] - 业务合并中购入的商誉自收购日期起分配至预期受益的现金产生单位或单位组别[23] - 集团于本年度财务报表首次采纳国际财务报告准则第16号等多项修订本，对财务状况或表现无影响[26] - 集团重新评估2024年12月31日及2025年3月31日的负债条款及条件，流动或非流动负债分类不变[26] - 集团无供应商融资安排，国际会计准则第7号及国际财务报告准则第7号修订本对财务报表无影响[26] - 集团无附带可变租赁付款的售后回租交易，国际财务报告准则第16号修订本对财务状况或表现无影响[27] - 集团未采纳已颁布但尚未生效的国际财务报告准则第18号等多项准则，拟于生效时应用[28] - 国际财务报告准则第18号将于2027年1月1日或之后开始的年度期间生效，集团正分析评估其影响[29] - 国际财务报告准则第19号等部分准则将于2026年1月1日或之后开始的年度期间生效[30] - 部分准则于2025年1月1日或之后开始的年度期间生效[30] - 部分准则尚未厘定强制生效日期，但可予采纳[30] - 公司作为上市公司无资格选择应用国际财务报告准则第19号，若干附属公司正考虑应用[31] - 国际财务报告准则第9号及国际财务报告准则第7号修订本应追溯应用，预期不会对集团财务报表造成重大影响[32] - 国际财务报告准则第10号及国际会计准则第28号修订本应追溯应用，现可供采用[33] - 国际会计准则第21号修订本允许提前适用，预期不会对集团财务报表造成重大影响[34] - 国际财务报告准则第7号修订本允许提前应用，预期不会对集团财务报表造成重大影响[35] - 国际财务报告准则第9号修订本允许提前应用，预期不会对集团财务报表造成重大影响[35] - 国际财务报告准则第10号修订本允许提前应用，预期不会对集团财务报表造成重大影响[35] - 国际会计准则第7号修订本允许提前应用，预期不会对集团财务报表造成影响[35] 风险与应对 - 集团面临利率、信贷、外币及流动资金等财务风险，采取保守风险管理策略，未使用衍生工具对冲[61] - 公司收入及溢利受黄金及其他商品价格波动影响，产品按市价出售，价格波动超出控制范围[62] - 公司面临与计息银行借款有关的市场利率变动风险，报告期内未使用衍生金融工具对冲，以固定利率获得全部银行借款[63] - 公司交易主要以人民币计值，汇率波动或影响国内外黄金价格，进而影响经营业绩，目前无意对冲外汇波动风险[65] - 中国对黄金开采及精炼行业的政策构成公司运营的外部监管环境，政策变化可能影响公司生产经营[66] - 公司仅与获认可及有信誉的客户交易，全部有意按信贷条款交易的客户须进行信用验证程序[64] - 公司定期审阅各单笔贸易应收款项的可回收金额，管理层有监测程序确保就收回逾期应收款项采取后续行动[64]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2024年公司收入为499,505千元人民币，较2023年的383,463千元人民币增长约29.99%[11] - 2024年公司毛利为253,759千元人民币，较2023年的183,253千元人民币增长约38.47%[11] - 2024年公司除税前溢利为213,809千元人民币，较2023年的146,257千元人民币增长约46.20%[11] - 2024年母公司拥有人应占溢利为104,760千元人民币，较2023年的65,025千元人民币增长约61.11%[11] - 2024年公司非流动资产为567,751千元人民币，较2023年的581,707千元人民币下降约2.40%[12] - 2024年公司流动资产为687,391千元人民币，较2023年的636,194千元人民币增长约8.05%[12] - 截至2024年和2023年12月31日止年度，集团收入分别约为4.99505亿元和3.83463亿元，增加约30.3%[22] - 截至2024年和2023年12月31日止年度，集团净溢利分别约为1.46608亿元和0.94939亿元，增加约54.4%[22] - 2024年集团收入约为4.99505亿元，较去年增加约30.3%，因平均售价上升约24.4%且销量上升4.7%[27] - 2024年集团净溢利约为1.46608亿元，较上年度增加约54.4%[28] - 2024年母公司普通股权持有人应占每股基本及摊薄盈利约为5.24分，较去年增加约21.8%[30] - 2024年公司收入约4.99505亿元，较2023年的3.83463亿元增加约30.3%，因平均售价上升约24.4%且销售量增加4.7%[41] - 2024年销售成本约2.45746亿元，较2023年的2.0021亿元增加约22.7%，因折旧开支等因素增加[44] - 2024年毛利约2.53759亿元，较2023年的1.83253亿元增加约38.5%；毛利率为约50.8%，较2023年的47.8%上升约3.0%[45] - 2024年其他收入及收益约1970.3万元，较2023年的985.1万元增加约100.0%，因利息收入增加[46] - 2024年行政开支约5549.7万元，较2023年的4323.9万元增加约28.3%，因上市后行政开支等增加[47] - 2024年其他开支约169.9万元，较2023年的1.7万元增加约168.2万元，因资源税应缴罚款增加[48] - 2024年融资成本约245.7万元，较2023年的317万元减少约22.5%，因银行贷款偿还利息开支减少[49] - 2024年所得税开支约6720.1万元，较2023年的5131.8万元增加约1588.3万元，因除税前利润增加；实际税率约31.4%，2023年约35.1%[50] - 2024年母公司拥有人应占溢利约1.0476亿元，较2023年的约6502.5万元增加约61.1%，因销量增加[51] - 2024年12月31日公司营运资金净额为5.48015亿元；现金及现金等价物增至约6.39599亿元，2023年为约5.8684亿元[52][53] - 2024年12月31日公司可供分派储备约为人民币520,391,000元，2023年约为人民币525,411,000元[116] 公司业务线数据关键指标变化 - 2024年公司矿石开采总量为1,989.3千吨，较2023年的1,830.7千吨增长约8.67%[13] - 2024年公司黄金产量为904.3千克（28,872.0盎司），较2023年的882.3千克（28,366.4盎司）增长约2.50%[13] - 2024年公司黄金销量为913.3千克（29,363.3盎司），较2023年的872.3千克（28,043.6盎司）增长约4.70%[13] - 2024年选矿厂黄金回收率为94.52%，较2023年的94.46%略有提升[13] - 2024年集团黄金总产量（冶炼后）约为904.3千克，较去年增加约2.5%[26] 公司收购与投资相关 - 2024年11月25日公司宣布以8190万元收购牟金矿业52%股权，2025年2月24日完成收购[21] - 2024年11月25日，公司相关方订立股份购买及增资协议，代价为人民币81,900,000元，完成后公司将持有牟金52%股权，交易于2025年2月21日完成[142] - 2023年12月22日公司上市获所得款项净额约2.183亿港元，至2024年12月31日已动用约6500万港元[69] - 截至2024年12月31日，矿山基础设施建设已动用3250万港元，占所得款项净额20.4%[70] - 截至2024年12月31日，选择性收购金矿资产扩张业务已动用1190万港元，占所得款项净额67.6%[70] - 全球发售所得款项净额约为2.183亿港元[72] - 2024年12月31日，尚未动用的所得款项净额存放于香港持牌银行[72] - 2025年2月完成收购牟金，相关分配的余下所得款项净额用于清偿代价等[72] 公司勘探相关 - 2024年完成23个钻孔，费用约为542.4万元[29] - 2024年12月，勘探工程完成23个探孔，为未来资源利用提供数据基础[68] - 勘探项目于2024年12月完成，项目保证金于2025年2月结清[72] 公司股息相关 - 2024年8月30日公司宣派及派付约5900万元中期股息[31] - 公司截至2024年12月31日止年度不建议向股东派付末期股息[98] 公司人员相关 - 邵绪新博士62岁，2022年3月调任为公司执行董事等[73] - MACKIE James Thomas先生57岁，2022年3月调任为公司执行董事[74] - 卢卓光先生62岁，2022年3月调任为公司执行董事等[77] - 陈绍惠先生67岁，2022年3月调任为执行董事，2025年2月辞任董事[78] - 陈立北先生59岁，2024年6月获委任为公司非执行董事[79] - 2023年11月，MALAIHOLLO Jeffrey Francis A博士、陈毅奋先生、曾鸣博士、刘莉小姐获委任为公司独立非执行董事[80][82][83][84] - 陈毅奋先生自2019年1月起担任世纪联合控股有限公司（股份代號：1959.HK）之联席公司秘书[82] - 陈毅奋先生自2020年7月起担任立德教育股份有限公司（股份代號：1449.HK）之独立非执行董事[82] - 陈毅奋先生自2022年1月起担任首都金融控股有限公司（股份代號：8239.HK）之独立非执行董事[82] - 陈毅奋先生自2022年5月起担任中国宝沙发展控股有限公司（股份代號：1069.HK）之公司秘书、授权代表兼传票代收人[82] - 刘莉小姐自2023年9月起担任长青热能科技（中山）有限公司之首席运营官[84] - 黄勇先生自2020年8月起一直担任公司矿业运营主管[86] - 周书锋先生于2016年6月1日加入烟台中嘉，2021年5月晋升为烟台中嘉董事会主席及法定代表人、总经理[88] 公司购股计划相关 - 购股计划于2023年11月30日获有条件采纳，有效至2033年11月30日[104] - 根据购股计划及其他购股计划可能授出购股涉及股份数目上限为2亿股，不超首次买卖时已发行股份总数10%[107] - 截至授予日期12个月内，购股计划授予每名参与者最高股份数不超授予日期公司已发行股本1%[108] - 授予董事、行政总裁、主要股东或其联系人购股，须事先获独立非执行董事批准[108] - 授予主要股东、独立非执行董事或其联系人购股，12个月内超公司已发行股本0.1%，须股东大会批准[108] - 董事会有权在购股计划采纳日起十年内向合资格参与者提出要约[109] - 购股计划有效期至采纳日期后满十年公司营业结束，之后不再发行购股[109] - 自采纳购股计划起，回顾年内公司未根据购股计划向他人授出购股，上市日至2024年12月31日无购股获行使、注销或失效，2024年12月31日无尚未行使的购股[110] 公司客户与供应商相关 - 截至2024年12月31日止年度，集团来自最大客户的总收益占集团总收益的100%[117] - 截至2024年12月31日止年度，集团来自五大供应商及分包商的采购总额分别占集团采购总额的约58.8%及21.4%[117] - 截至2024年12月31日止年度，集团来自最大供应商及分包商的采购额分别占集团采购总额的约34.5%及12.1%[117] 公司员工相关 - 2024年12月31日公司共有员工506人，本年度员工总培训时数为2,508小时[126] - 2024年12月31日公司雇员中约86%为男性，约14%为女性[179] 公司证券相关 - 截至2024年12月31日止年度，公司未发行任何可换股证券、购股、认股证或类似权利[112] - 截至2024年12月31日止年度，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[113] 公司董事相关 - 每位执行董事及独立非执行董事与公司订立的服务合约任期均为三年[122] - 截至2024年12月31日，执行董事Mackie James Thomas先生持有相联法团Majestic Gold Corp.620,000股股份，占比0.06%；非执行董事陈立北先生持有公司18,180,000股股份，占比0.91%[131] - 截至2024年12月31日，主要股东Majestic Gold Corp.持有公司1,410,000,000股股份，占比70.50%；东方金业（香港）有限公司持有公司198,000,000股股份，占比9.90%[133] - 截至2024年12月31日止年度，公司无董事或其配偶、未成年子女获授予购买公司股份或债券的权利，也无行使该等权利的情况[134] - 截至2024年12月31日止年度，公司订立的关联方交易无构成须披露的关连交易或持续关连交易，无相关交易须遵守申报、公告或独立股东批准规定[136] - 公司与Majestic Gold Corp.于2023年11月30日订立不竞争契据，独立非执行董事认为Majestic Gold Corp.已遵守有关承诺[138] - 截至2024年12月31日止年度，公司无订立或存有与业务有关的管理及行政合约[139] - 截至2024年12月31日，公司无重大投资或资本资产的未来计划[141] - 本年度董事会由八名成员组成，包括四名执行董事、一名非执行董事及四名独立非执行董事，一名执行董事于2025年2月6日辞任[160] - 各执行董事服务合约自上市或委任日期起为期三年[161] - 各独立非执行董事委任函自上市日期起为期三年[162] - 截至2024年12月31日止年度，邵绪新参加董事会会议4次、提名委员会会议1次、股东周年大会1次[163] - 截至2024年12月31日止年度，Mackie James Thomas参加董事会会议4次、股东周年大会1次[163] - 截至2024年12月31日止年度，卢卓光参加董事会会议4次、股东周年大会1次[163] - 截至2024年12月31日止年度，本年度未召开薪酬委员会会议[167] - 定期董事会会议通告需在会议举行前最少14天送达所有董事，会议文件至少提前三天送交[168] - 2024年12月31日，董事会由四名独立非执行董事组成，约占董事会总人数44.4%[172] - 全体董事须最少每三年轮值退任一次，新董事须在获委任后首届股东周年大会上由股东重选[173] - 截至2024年12月31日止年度，全体董事参与持续专业发展以提高知识和技能[174] - 2024年12月31日止年度，公司主席与行政总裁角色未区分，由邵绪新博士兼任[176] - 公司已采纳董事会多元化政策，考虑多方面多元化[178] - 年报日期，董事会八名董事中一名独立非执行董事为女性[178] - 公司重视性别多元化，将继续保持最少有一名女性董事[178] - 董事会及提名委员会将识别潜在继任人渠道，集团实行招聘及晋升政策[178] - 公司未来委任董事会成员时继续提倡性别多元化，但无特定目标或时间表[178] 公司委员会相关 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团本年度经审核综合财务报表和全年业绩[146][147][148] - 审核委员会职权范围于2023年11月30日被采纳，由三名独立非执行董事组成[184] - 截至2024年12月3

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日止年度，公司收入约为人民币499,505,000元，较2023年的人民币383,463,000元增加约30.3%[3] - 截至2024年12月31日止年度，公司净溢利约为人民币146,608,000元，较2023年的人民币94,939,000元增加约54.4%[3] - 截至2024年12月31日止年度，母公司普通股权持有人应占每股基本及摊薄盈利约为人民币5.24分，较2023年的人民币4.30分增加约21.8%[3] - 截至2024年12月31日止年度，母公司拥有人应占溢利约为人民币104,760,000元，较2023年的人民币65,025,000元增加约61.1%[3] - 2024年销售成本为人民币245,746,000元，2023年为人民币200,210,000元[5] - 2024年毛利为人民币253,759,000元，2023年为人民币183,253,000元[5] - 2024年除税前溢利为人民币213,809,000元，2023年为人民币146,257,000元[5] - 2024年所得税开支为人民币67,201,000元，2023年为人民币51,318,000元[5] - 2024年非流动资产总额为人民币567,571,000元，2023年为人民币581,707,000元[7] - 2024年流动资产总额为人民币687,391,000元，2023年为人民币636,194,000元[7] - 2024年12月31日资产总额减流动负债为1,115,586千元，2023年为1,039,815千元[8] - 2024年12月31日拨备为27,299千元，2023年为25,091千元[8] - 2024年12月31日其他长期负债为17,510千元，2023年为23,878千元[8] - 2024年12月31日递延税项负债为17,210千元，2023年为14,911千元[8] - 2024年12月31日租赁负债为108千元，2023年为0千元[8] - 2024年12月31日非流动负债总额为62,127千元，2023年为63,880千元[8] - 2024年12月31日净资产为1,053,459千元，2023年为975,935千元[8] - 2024年12月31日股本为18,172千元，2023年为18,172千元[8] - 2024年12月31日储备为865,292千元，2023年为809,616千元[8] - 2024年来自客户A的收入为499,505千元人民币，2023年为383,463千元人民币[99] - 2024年金锭销售的收入为499,505千元人民币，2023年为383,463千元人民币[99] - 2024年硫酸销售的收入为5,441千元人民币，2023年为4,783千元人民币[99] - 2024年政府补助为835千元人民币，2023年为170千元人民币[99] - 2024年利息收入为13,059千元人民币，2023年为4,493千元人民币[99] - 2024年出售物业、厂房及设备的收益为12千元人民币，2023年为0千元人民币[99] - 2024年外汇收益为0千元人民币，2023年为286千元人民币[99] - 2024年其他收入及收益总计为19,703千元人民币，2023年为9,851千元人民币[99] - 2024年已售存货成本245,746千元，物业、厂房及设备折旧44,000千元，使用权资产折旧9,706千元，无形资产摊销7,502千元等[100] - 2024年中国企业所得税66,190千元，递延税项1,011千元，年内税项支出总额67,201千元[103] - 2024年用于计算每股基本盈利的母公司普通股权持有人应占溢利104,760千元，年内已发行普通股加权平均数目2,000,000,000股[106] - 2024年存货总计18,040千元，预付款项、按金及其他应收款项总计8,540千元，贸易应付款项11,501千元[107] - 2024年黄金总产量约904.3千克（或约28,872.0盎司），较去年增加约2.5%[108] - 2024年收入约为人民币499,505,000元，较去年增加约30.3%，因平均售价上升约24.4%且销量上升4.7%[109] - 2024年净溢利约为人民币146,608,000元，较上年度增加约54.4%[110] - 2024年母公司普通股权持有人应占每股基本及摊薄盈利约为人民币5.24分，较去年增加约21.8%[112] - 2024年集团黄金产量（冶炼后）约904.3千克，较去年增加约22.0千克或2.5%[117] - 2024年集团收入约人民币49950.5万元，较去年增加约30.3%[117] - 2024年集团净溢利约为人民币14660.8万元，2023年为人民币9493.9万元[117] - 2024年每股基本及摊薄盈利约为人民币5.24分，2023年为人民币4.30分[117] - 本年度集团收入约4.99505亿元，较2023年的3.83463亿元增加约30.3%，主要因平均售价上升约24.4%且销售量增加4.7%[124] - 本年度集团销售成本约2.45746亿元，较2023年的2.0021亿元增加约22.7%，因折旧、冶炼成本等增加[125] - 本年度集团毛利约2.53759亿元，较2023年的1.83253亿元增加约38.5%；毛利率约50.8%，较2023年的47.8%上升约3.0%[126] - 本年度集团其他收入及收益约1970.3万元，较2023年的985.1万元增加约100.0%，因现金及现金等价物利息收入增加[127] - 本年度集团行政开支约5549.7万元，较2023年的4323.9万元增加约28.3%，因上市后开支、研发费用等增加[128] - 本年度集团融资成本约245.7万元，较2023年的317万元减少约22.5%，因银行贷款偿还利息开支减少[130] - 本年度集团所得税开支约6720.1万元，较2023年的5131.8万元增加约1588.3万元，实际税率约31.4%（2023年约35.1%）[131] - 本年度集团母公司拥有人应占溢利约1.0476亿元，较2023年的约6502.5万元增加约61.1%，因销量增加[132] - 2024年12月31日集团营运资金净额为5.48015亿元，现金及现金等价物增至约6.39599亿元[133][134] - 2024年12月31日集团无未偿还银行借款（2023年为3000万元）[135] - 2024年和2023年12月31日贸易应收款项结余为零，公司信贷风险大幅减少[140] - 2024年12月31日，抵押存款为人民币2121.2万元，用于矿山土地环境整治的环境恢复保证金[143] - 2024年和2023年12月31日，集团就合约成本而未于财务报表计提拨备的资本承担总额为零[144] - 2024年12月31日，集团并无重大或然负债[145] 公司附属公司相关情况 - 公司附属公司烟台中嘉矿业有限公司注册资本为人民币228,705,500元，公司间接应占权益75%[10] - 烟台中嘉自2024年1月1日至2026年12月31日或获15%优惠税率，但公司保守采用25%法定所得税率课税[101] 会计准则相关情况 - 集团于本年度财务报表首次采纳国际财务报告准则第16号修订本等多项修订准则，对财务状况或表现无影响[17] - 集团重新评估2023年及2024年1月1日的负债条款及条件，流动或非流动负债分类不变[17] - 集团无供应商融资安排，国际会计准则第7号及国际财务报告准则第7号修订本对财务报表无影响[17] - 集团无涉及特定售后回租交易，国际财务报告准则第16号修订本对财务状况或表现无影响[18] - 集团拟于已颁布但尚未生效的新订及经修订准则生效时应用[19] - 国际财务报告准则第18号将于2027年1月1日或之后开始的年度期间生效，允许提前应用，须追溯应用[21] - 集团正分析国际财务报告准则第18号新规定，评估其对财务报表呈列及披露的影响[21] - 公司作为上市公司无资格选择应用国际财务报告准则第19号，若干附属公司正考虑应用[22] - 国际财务报告准则第19号等准则生效时间分别为2025年1月1日、2026年1月1日、2027年1月1日或之后年度期间，部分未厘定强制生效日期但可采纳[23] - 国际财务报告准则第9号及国际财务报告准则第7号（修订本）阐明终止确认财务资产或负债日期等内容，预期不对集团财务报表造成重大影响[24] - 国际财务报告准则第10号及国际会计准则第28号（修订本）阐明两者规定不一致性，规定资产出售或注资收益或亏损确认方式，现可供采用[25] - 国际会计准则第21号（修订本）规定实体评估货币兑换及估计即期汇率方法，预期不对集团财务报表造成重大影响[26] - 国际财务报告准则会计准则的年度改进－第11册载列多项准则修订本，预期不对集团财务报表造成重大影响[27] - 国际财务报告准则第7号（修订本）更新措辞，阐明实施指引情况，允许提早应用[27] - 国际财务报告准则第9号（修订本）阐明承租人终止租赁负债确认方法，更新措辞，允许提早应用[27] - 国际财务报告准则第10号（修订本）消除规定不一致之处，允许提早应用[28] - 国际会计准则第7号（修订本）删除“成本法”定义并替换用词，允许提早应用，预期不对集团财务报表造成影响[28] 财务概念及会计政策 - 公平值指市场参与者在计量日期有秩序交易中出售资产所收取或转让负债所支付的价格[29] - 集团采用适用估值方法计量公平值，尽量使用可观察输入数据并减少不可观察输入数据[30] - 公平值等级分为三级，一级基于相同资产或负债活跃市场报价，二级基于可观察输入数据估值方法，三级基于不可观察输入数据估值方法[31] - 非金融资产存在减值迹象或需每年测试时，估计其可收回金额，为使用价值与公平值减出售成本较高者[32] - 减值亏损仅在资产账面价值超过可收回金额时确认，评估使用价值采用税前贴现率将未来现金流贴现[33] - 报告期末评估先前确认的减值亏损是否不再存在或已减少，符合条件可拨回，但不超无减值时应定账面价值[34] - 符合特定条件的人士或实体被视为与集团有关联[35] - 物业、厂房及设备按成本减累计折旧及减值亏损列账，成本含购买价及直接应占成本[36] - 物业、厂房及设备维修保养开支一般于产生期间自损益扣除，重大检查开支符合条件资本化[36] - 物业、厂房及设备折旧采用直线法或单位产量法计算[37] - 物业、厂房及设备中楼宇估计可使用年期折旧率为5%，厂房及机器为5%至20%，办公设备以及电子和其他设备、机动车辆为20%[38] - 软件按成本减任何减值亏损载列，按直线法于5年的估计可使用年期内摊销[44] - 使用权资产中租赁土地折旧年限为30至50年，楼宇为20年[48] - 集团对机器和设备的短期租赁（租期为12个月或更短且不包含购买期权）采用确认豁免[49] - 采矿权按有关实体的生产计划及矿山的控制资源量使用UOP法在矿山的估计可使用年期内摊销，若放弃矿产则撇销至损益[43] - 具有限使用年期的无形资产按可使用经济年期摊销，且摊销期及方法至少于各财政年度结束时审阅[41] - 具无限使用年期的无形资产每年进行减值测试，不作摊销，每年审阅可使用年期[42] - 集团对所有租赁采用单一确认及计量方法，短期租赁及低价值资产租赁除外[47] - 租赁负债于租约开始日期按租赁期内租赁付款的现值确认，计算现值采用增量借款利率[48][49] - 短期租赁的租赁付款于租赁期内按直线法确认为开支[50] - 金融资产初步确认时分类取决于合约现金流量特点及业务模式，除特定贸易应收款项外按公平值加交易成本计量[51] - 为使金融资产以摊销成本或按公平值计入其他全面收益分类及计量，需产生纯粹支付本金及利息的现金流量[52] - 按摊销成本计量的金融资产在以收取合约现金流量为目标的业务模式中持有，按公平值计入其他全面收益的金融投资以持有收取合约现金流量及出售为目标[53] - 按摊销成本计量的金融资产后续采用实际利率法计量，可进行减值，收益及亏损在资产终止确认、修订或减值时于损益中确认[54] - 金融资产在特定情况终止确认，若转让收取现金流权利或订立转付安排，会评估是否保留所有权风险及回报[55] - 公司就并非按公平值计入损益持有的所有债务工具确认预期信贷亏损拨备，按合约应付现金流与预期收取现金流差额计算[56] - 预期信贷亏损分两阶段确认，信贷风险无重大增加计提12个月预期信贷亏损，有重大增加计提

财务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止九个月，公司收入为364,905千元人民币，较2023年同期的283,667千元人民币增长约28.64%[4] - 报告期内毛利为191,610千元人民币，2023年同期为132,008千元人民币，同比增长约45.16%[4] - 期内溢利为117,995千元人民币，较2023年同期的74,685千元人民币增长约58%[4] - 2024年9月30日非流动资产总额为579,652千元人民币，2023年12月31日为581,707千元人民币[9] - 2024年9月30日流动资产总额为648,277千元人民币，2023年12月31日为636,194千元人民币[9] - 2024年9月30日流动负债总额为141,633千元人民币，2023年12月31日为178,086千元人民币[9] - 截至2024年9月30日止九个月，经营活动所得现金流量净额为163,624千元人民币，2023年同期为132,909千元人民币[14] - 截至2024年9月30日止九个月，投资活动所用现金流量净额为 -45,542千元人民币，2023年同期为 -44,130千元人民币[14] - 截至2024年9月30日止九个月，融资活动所用现金流量净额为 -105,707千元人民币，2023年同期为 -2,223千元人民币[18] - 截至2024年9月30日止九个月，现金及现金等价物增加净额为12,375千元人民币，2023年同期为85,556千元人民币[19] - 报告期集团收入约为人民币364,905,000元，较可比期间增加约28.6%，因平均售价上升约22.5%及销量增加5%[46] - 报告期集团净溢利约为人民币117,995,000元，较可比期间增加约58.0%，因平均售价上升致毛利增加及利息收入增加，部分被行政开支增加抵销[47] - 报告期母公司普通股股权持有人应占每股基本及摊薄盈利约为人民币0.043元，较去年增加约22.9%[48] - 报告期内公司收入约3.64905亿元，较可比期间增加约28.6%，主要因平均售价上升约22.5%及销量增加5%[51] - 报告期内公司销售成本约1.73295亿元，较可比期间增加约14.3%，因折旧等开支及资源税增加[52] - 报告期内公司毛利约1.9161亿元，较可比期间增加约45.2%；毛利率约52.5%，较去年上升约6.0%，主要因平均售价上升[53] - 报告期内公司其他收入及收益约1527.5万元，较可比期间增加约105.3%，因现金及现金等价物利息收入增加[55] - 报告期内公司行政开支约3074.4万元，较可比期间增加约20.6%，因上市后开支及研发、勘探支出增加[56] - 报告期内公司融资成本约202万元，较去年减少约17.1%，因实际利率下降[58] - 报告期内公司母公司拥有人应占溢利约8557.2万元，较可比期间增加约61.1%，因除税后溢利增加[59] - 截至2024年9月30日，公司现金及现金等价物为6.01138亿元，营运资金约5.06644亿元，较2023年12月31日增加[60][62] - 截至2024年9月30日，公司无未偿还银行借款，可比期间为3000万元[64] - 2024年9月30日贸易应收款项结余为零，公司认为信贷风险已大幅减小[70] - 2024年9月30日，公司抵押存款为人民币20,905,000元，用于矿山开发土地的环境恢复保证金[74] - 2024年9月30日，公司就合约成本而未于财务报表计提拨备的资本承担总额约为人民币6,545,000元，2023年9月30日为零[75] - 2024年9月30日，公司并无重大或然负债[76] 现金及现金等价物相关数据 - 报告期初现金及现金等价物为586,840和282,187[20] - 汇率变动对现金及现金等价物的影响为1,923和1,042[21] - 报告期末现金及现金等价物为601,138和369,785[22] 子公司股权及注册股本情况 - Majestic Yantai Gold Ltd.注册股本面值50,000美元，公司应占股权100%[30] - PRG Res Holding 1 Ltd.注册股本面值50,000美元，公司应占股权100%[30] - PRG Res Holding 2 Ltd.注册股本面值50,000美元，公司应占股权100%[30] - 烟台中嘉矿业有限公司注册股本面值人民币228,705,500元，公司应占股权75%[30] - PRG Res HK 1 Limited注册股本面值1港元，公司应占股权100%[30] - PRG Res HK 2 Limited注册股本面值1港元，公司应占股权100%[30] 财务报表编制准则 - 财务报表按国际财务报告准则及香港公司条例披露规定编制，以人民币呈列[33] - 集团本年度财务报表首次采纳多项新订及修订的国际财务报告准则，预计对财务报表无重大影响[38][39][41] - 已颁布但未生效的多项国际财务报告准则，集团拟生效时应用，认为不大可能对经营业绩及财务状况构成重大影响[42][43] 黄金业务数据 - 报告期集团黄金总产量约682.3千克（或约21,935.4盎司），较可比期间增加约2.4%[45] 钻探业务进展 - 公司与第三方签署27个钻孔的钻探合同，截至2024年9月30日完成第一阶段10个钻孔，成本约103.8万元[50] 风险及应对措施 - 报告期间，公司未使用衍生金融工具对冲利率风险，全部银行借款以固定利率获得[69] - 公司交易主要以人民币计价，货币风险主要来自以美元及加元计值的银行现金，目前无意对冲外汇波动风险[71] - 中国黄金采掘及冶炼行业政策变化可能影响公司生产经营[73] - 公司仅与获认可及有信誉的客户交易，全部有意按信贷条款交易的客户须进行信用验证程序[70] - 公司定期审阅各单笔贸易应收款项的可回收金额，管理层有监测程序确保收回逾期应收款项[70] - 公司持续监察经济状况及外汇风险状况，未来有需要时会考虑采取适当对冲措施[71]

黄金产量及价格 - 黃金總產量約453.7千克(約14,587.0盎司)，較2023年同期減少約4%[9] - 2024年上半年全球黃金現貨均價為2,205.06美元/盎司，中國黃金現貨均價為人民幣520.63元/克[15] - 由於炸藥供應受限及員工休假,2024年2月地下礦山採礦活動暫停,導致黃金產量下降[9] 财务数据 - 收入約人民幣236,173,000元，較2023年同期增加約20.1%[10] - 淨溢利約人民幣78,867,000元，較2023年同期增加約49.5%[11] - 每股基本及攤薄盈利約人民幣0.03元，較2023年同期增加50%[12] - 銷售成本為約人民幣110,693,000元，較2023年同期增加約6.2%[18] - 毛利為約人民幣125,480,000元，毛利增加約35.8%，毛利率為約53.1%，較2023年同期上升約13.1%[19] - 其他收入及收益為約人民幣10,725,000元，較2023年同期增加約97.6%[20] - 行政開支為約人民幣19,445,000元，較2023年同期增加約16.8%[21] - 母公司擁有人應佔溢利約為人民幣57,284,000元，較2023年同期增加約53.7%[24] - 集團於2024年6月30日的現金及現金等價物為人民幣661,318,000元[24] - 集團於2024年6月30日的未償還銀行借款為約人民幣30,000,000元[27] - 集團於2024年6月30日的總資產負債比率為約2.8%[28] - 2024年上半年收入为236,173人民币千元，同比增长20.1%[61] - 2024年上半年毛利为125,480人民币千元，同比增长35.8%[61] - 2024年上半年除稅前溢利為114,777人民幣千元，同比增長44.4%[61] - 2024年上半年母公司擁有人應佔溢利為57,284人民幣千元，同比增長53.7%[61] - 2024年6月30日現金及現金等價物為661,318人民幣千元，較2023年12月31日增加12.7%[64] - 2024年6月30日淨資產為1,056,517人民幣千元，較2023年12月31日增加8.2%[66] - 2024年6月30日母公司擁有人應佔權益為886,787人民幣千元，較2023年12月31日增加7.1%[66] - 2024年6月30日非控股權益為169,730人民幣千元，較2023年12月31日增加14.5%[66] 成本及费用 - 已售存貨成本為人民幣110,693,000元，較上年同期增加6.2%[87] - 物業、廠房及設備折舊為人民幣21,383,000元，較上年同期增加33.6%[87] - 使用權資產折舊為人民幣5,160,000元，較上年同期增加15.3%[87] - 無形資產攤銷為人民幣3,652,000元，較上年同期減少8.2%[87] - 研發成本為人民幣4,169,000元，較上年同期增加28.9%[87] - 期內稅項支出總額為人民幣35,910,000元，較上年同期增加34.3%[90] 资本开支及投资 - 本集團於截至2024年6月30日止六個月收購物業、廠房及設備資產，總成本為人民幣29,563,000元[95] - 於2024年6月30日，本集團有若干物業、廠房及設備尚未取得所有權證，總賬面淨值為人民幣2,010,000元[95] - 本公司全資附屬公司正在進行收購中國山東省煙台市三座金礦的70%股權[50] 公司治理 - 董事會宣派中期股息每股普通股0.0295港元[14] - 本公司董事、監事及其配偶和十八歲以下子女概無獲授權認購本公司或其任何相聯法團之股本或債券的權利[46] - 本公司於報告期間內及直至本報告日期一直維持上市規則項下指定的公眾持股量[47] - 本公司於報告期間未發行任何可換股證券、購股權、認股權證或類似權利[48] - 本公司董事會主席及行政總裁的角色由同一人兼任，以確保本集團內部領導貫徹一致[53] - 本公司於報告期間並無根據購股權計劃授予任何購股權[55] - 本公司全體董事已於報告期間及直至本報告日期完全遵守上市規則附錄C3所載的標準守則[56] - 審核委員會已審閱報告期間內之本報告以及本集團未經審核綜合中期財務報表[57] 其他 - 本集團尚未開始招股章程披露的鑽探(勘探)計劃,因此期內無勘探及開發支出[16] - 銷售成本直接歸屬於採礦生產活動產生的支出[16] - 集团面臨黃金價格及其他商品價格波動的風險[30] - 集团已完成海拔+81米的工作平台建設，正在海拔+57米施工，預計今年年底完工[36] - 集团與獨立第三方承包商簽署鑽探合同，第一階段10個鑽孔已完成，第二階段17個鑽孔計劃於今年年底完成[36] - 集团將根據礦山優化計劃進一步建設採礦基礎設施，預計於2025年6月前完成[38] - 集团計劃透過選擇性收購黃金礦業資產擴張業務，預計於2025年2月前完成[38] - Majestic Gold Corp.持有集團70.50%股權[43] - 東方金業（香港）有限公司持有集團9.90%股權[43] - 集团2024年上半年实现除税前利润人民币114,777千元[71] - 集团2024年上半年经营活动产

集团整体财务关键指标变化 - 截至2024年6月30日止六个月，集团收入约为人民币2.36173亿元，较上一期间增加约20.1%[1] - 截至2024年6月30日止六个月，集团净溢利约为人民币7886.7万元，较上一期间增加约49.5%[1] - 截至2024年6月30日止六个月，母公司拥有人应占溢利约为人民币5728.4万元，较去年增加约53.7%[1] - 截至2024年6月30日止六个月，母公司普通股持有人应占每股基本及摊薄盈利约为人民币0.03元，较上一期间增加50%[1] - 截至2024年6月30日止六个月，公司除税前溢利为114,777千元，2023年同期为79,498千元[7] - 2024年上半年经营活动所得现金流量净额为108,058千元，2023年同期为96,220千元[7] - 2024年上半年投资活动所用现金流量净额为33,566千元，2023年同期为28,353千元[7] - 2024年上半年融资活动所用现金流量净额为1,729千元，2023年同期为1,260千元[8] - 2024年上半年现金及现金等价物增加净额为72,763千元，2023年同期为66,607千元[8] - 截至2024年6月30日，公司期末现金及现金等价物为661,318千元，2023年同期为350,001千元[8] - 2024年上半年来自客户A的收入为236,173千元人民币，2023年同期为196,659千元人民币[16] - 2024年上半年来自客户合约的收入为236,173千元人民币，2023年同期为196,659千元人民币[17] - 2024年上半年已售存货成本为110,693千元人民币，2023年同期为104,277千元人民币[18] - 2024年上半年税项支出总额为35,910千元人民币，2023年同期为26,729千元人民币[20] - 截至2024年6月30日止六个月，公司黄金总产量约453.7千克（约14,587.0盎司），较2023年同期减少约4%[26][31] - 报告期内，公司收入约为人民币236,173,000元，较2023年同期增加约20.1%，主要因平均售价上升21.1%，部分被销量下降0.8%抵销[27][31][32] - 报告期内，公司净溢利约为人民币78,867,000元，较2023年同期增加约49.5%[28][31] - 报告期内，母公司普通股权益持有人应占每股基本及摊薄盈利约为人民币0.03元，较2023年同期增加50%[29][31] - 报告期内，公司销售成本约为人民币110,693,000元，较2023年同期增加约6.2%[33] - 报告期内，公司毛利约为人民币125,480,000元，较2023年同期增加约35.8%，毛利率约为53.1%，较2023年同期上升约13.1%[34] - 报告期内，公司其他收入及收益约为人民币10,725,000元，较2023年同期增加约97.6%[35] - 报告期内，公司行政开支约为人民币19,445,000元，较2023年同期增加约16.8%[36] - 报告期内其他开支约为人民币586,000元，2023年同期为零，增加归因于外汇亏损增加[37] - 报告期内融资成本约为人民币1,397,000元，较2023年同期的人民币1,657,000元减少约15.7%，归因于实际利率下降[38] - 报告期内所得税开支约为人民币35,910,000元，较2023年同期的人民币26,729,000元增加约34.3%，归因于集团除税前利润增加，实际税率约为31.3%，2023年同期约为33.6%[39] - 报告期内母公司拥有人应占溢利约为人民币57,284,000元，较2023年同期的约人民币37,261,000元增加约53.7%，归因于除税后利润增加[40] - 2024年6月30日集团现金及现金等价物为人民币661,318,000元，较2023年12月31日的约人民币586,840,000元增加，归因于经营活动产生的现金净额[41][42] - 2024年6月30日集团营运资金为人民币537,551,000元，2023年12月31日为人民币458,108,000元[42] 资产与负债关键指标变化 - 2024年6月30日非流动资产总额为人民币5.85964亿元，较2023年12月31日的人民币5.81707亿元有所增加[5] - 2024年6月30日流动资产总额为人民币7.04404亿元，较2023年12月31日的人民币6.36194亿元有所增加[5] - 2024年6月30日流动负债总额为人民币1.66853亿元，较2023年12月31日的人民币1.78086亿元有所减少[5] - 2024年6月30日非流动负债总额为人民币6699.8万元，较2023年12月31日的人民币6388万元有所增加[6] - 2024年6月30日净资产为人民币10.56517亿元，较2023年12月31日的人民币9.75935亿元有所增加[6] - 截至2024年6月30日止六个月，公司收购物业、厂房及设备资产总成本为人民币29,563,000元，2023年6月30日为人民币39,647,000元[24] - 报告期末，贸易应付款项一年以内账龄金额为人民币10,909千元（2023年12月31日为人民币10,273千元）[25] - 2024年6月30日集团未偿还银行借款约为人民币30,000,000元，与2023年12月31日持平，均以人民币计值，计息银行贷款及其他借款100%按固定利率计息[43] - 2024年6月30日及2023年12月31日贸易应收款项结余为零，公司认为集团信贷风险已大幅减小[48] - 2024年6月30日集团抵押存款人民币20,896,000元，2023年12月31日为人民币19,232,000元，为矿山开发土地的环境恢复保证金[51] - 2024年6月30日，集团合约成本未计提拨备的资本承担总额为人民币758.4万元，2023年12月31日无此项[52] - 2024年6月30日，集团并无重大或然负债[52] 股息分配 - 2024年8月30日，董事会宣派中期股息每股普通股0.0295港元，分派总额约为5900万港元，将于2024年9月25日派付[2] - 2024年8月30日董事会宣派中期股息每股普通股0.0295港元，总金额约59,000,000港元，2023年同期无[22] - 2024年8月30日，董事会宣派中期股息每股普通股0.0295港元，分派总额约为5900万港元[66] - 中期股息将于2024年9月25日派付予2024年9月17日营业结束时名列股东名册的股东[66] - 为确定派息股东身份，过户表格及股票最迟须于2024年9月12日下午4时30分前送达公司香港股份过户登记分处[67] - 公司将于2024年9月13日至2024年9月17日暂停办理股份过户登记手续[67] 公司股权与架构 - 公司直接持有Majestic Yantai Gold Ltd.等公司100%股权，间接持有煙台中嘉礦業有限公司75%股权[10] - 煙台中嘉礦業有限公司注册股本面值为人民币228,705,500元[10] - 公司主席及行政总裁由邵绪新博士兼任，独立非执行董事占董事会成员最少三分之一[62][63] - 全体董事确认报告期内及公告日期完全遵守上市规则附录C3所载标准守则，公司不知悉高级管理层有违反情况[64] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，审核委员会及核数师认为未经审核综合中期财务报表编制符合规定[65] 财务准则采纳 - 公司本年度财务报表首次采纳多项新订及经修订的国际财务报告准则[13] 成本与费用指标变化 - 2024年上半年物业、厂房及设备项目折旧为21,383千元，2023年同期为15,998千元[7] - 2024年上半年物业、厂房及设备折旧为21,383千元人民币，2023年同期为15,998千元人民币[18] - 2024年上半年使用权资产折旧为5,160千元人民币，2023年同期为4,477千元人民币[18] - 2024年上半年无形资产摊销为3,652千元人民币，2023年同期为3,980千元人民币[18] - 2024年上半年研发成本为4,169千元人民币，2023年同期为3,229千元人民币[18] 税率情况 - 2024年上半年和2023年上半年中国企业所得税税率均为25%[19] 财务风险情况 - 集团面临利率、信贷、外币、流动资金等财务风险，采取保守策略，未使用衍生及其他工具对冲风险[45] 上市所得款项使用情况 - 公司股份于2023年12月22日在港交所上市，所得款项净额约为2.183亿港元[55] - 2023年12月22日至2024年6月30日，公司已动用所得款项净额约2490万港元，未动用部分约为1.934亿港元[56] - 根据矿山优化计划建设采矿基础设施分配所得款项净额百分比为20.4%，金额4450万港元[56] - 透过现有矿区额外勘探分配所得款项净额百分比为2.0%，金额440万港元[56] - 透过选择性收购黄金矿业资产扩张业务分配所得款项净额百分比原55.0%，金额1.201亿港元，修订后为1.476亿港元[56] 公司业务进展 - 截至2024年6月，公司已完成海拔 +81米工作平台建设，海拔 +69米工作平台建设基本完工，正在海拔 +57米施工，预计年底完工[54] - 公司第一阶段10个钻孔计划于9月30日完成，第二阶段17个钻孔计划于年底完成[54] - 公司全资附属公司或收购目标公司70%已发行股本，目标公司拥有三座金矿采矿许可证[54] 业绩公告与报告发布 - 业绩公告刊于公司网站及联交所网站，截至2024年6月30日止六个月的中期报告将适时寄发股东并于网站刊登[68]

财务表现 - 2024年第一季度收入为109,224千元，较去年同期增长15.2%[3] - 毛利为57,547千元，较去年同期增长21.5%[3] - 期内溢利为36,299千元，较去年同期增长27.7%[3] - 报告期间收入约为人民币109,224,000元，较可比期间增加约15.3%[33] - 报告期间净利润约为人民币36,299,000元，较可比期间增加约27.9%[34] - 每股基本及摊薄盈利约为人民币0.02元，较可比期间上升约100%[35] - 毛利约为人民币57,547,000元，较可比期间增加约21.6%[38] - 毛利率约为52.7%，较可比期间上升约5.5%[39] - 其他收入及收益约为人民币5,018,000元，较可比期间增加约122.6%[40] - 行政开支约为人民币9,843,000元，较可比期间增加约43.7%[41] - 其他开支约为人民币595,000元，较可比期间增加约127.1%[42] - 融资成本约为人民币698,000元，较可比期间减少约15.6%[43] 公司基本信息 - 本公司主要从事金矿的开采、加工及销售[10] - 本公司控股公司为Majestic Gold Corp.，注册于加拿大不列颠哥伦比亚省[11] 资产负债情况 - 非流动资产总额为580,995千元，较上一年末持平[5] - 流动资产总额为653,648千元，较上一年末增长2.7%[5] - 非流动负债总额为63,733千元，较上一年末持平[6] - 现金及现金等价物增加净额为22,131千元，较上一年同期减少38.6%[8] 会计准则和风险 - 未经审计的财务报表按照国际财务报告准则编制[14] - 财务报表以人民币呈列，金额四舍五入至最接近的千位整数[15] - 公司已首次采纳新订和经修订的国际财务报告准则，包括售后回租的租赁负债等[25] - 预计新订和经修订的国际财务报告准则对公司的财务报表不会产生重大影响[25] - 公司尚未应用已颁布但尚未生效的国际财务报告准则[28] - 公司收入受黄金价格和其他商品价格波动影响，主要来自黄金销售[51] - 公司面临利率风险，目前未使用任何衍生金融工具对冲[52] - 公司与认可客户交易，无需抵押担保，信贷风险已大幅减小[53] - 公司交易以人民币计值，外汇波动可能影响经营业绩，目前不对冲外汇风险[54] - 中国对黄金探矿行业政策变化可能影响公司生产经营[55] - 公司除环境恢复保证金外，未抵押任何资产[56] - 公司合约成本未计提资本承担，或然负债无重大[57][58] - 投资者应谨慎依赖未经审计管理账目的财务和业务数据[59]

公司业绩 - 集海资资源集团有限公司于2023年12月22日成功在香港联合交易所主板上市[8] - 2023年度收入约为383,463,000元，较2022年度减少约8.4%；净利约为94,939,000元，较2022年度减少约21.5%[9] - 截至2023年12月31日止年度，黄金产量为882.3千克，黄金销量为872.2千克，黄金回收率为94.46%[6] - 2023年集海资资源集团黄金总产量约为882.3千克，较去年减少约18.7%[13] - 2023年集海资资源集团收入约为人民币383,463,000元，较去年减少约8.4%[14] - 2023年集海资资源集团净利约为人民币94,939,000元，较去年减少约21.5%[15] - 2023年集海资资源集团每股基本及摊薄盈利约为人民币0.04元，较去年下降约33.3%[16] - 2023年11月，集海资资源集团向股东宣派及派付人民币23,428,000元的股息[17] - 2023年12月上市后，集海资资源集团董事会不建议进一步派付任何年度股息[18] - 2023年集海资资源集团黄金产量减少主要因为暂停生产进行安全检查，导致收入下降[21] - 2023年集海资资源集团毛利减少约16.2%，主要因为暂停采矿活动导致黄金销量减少[29] - 本年度集团毛利率约为47.8%，较去年下降约4.5%[30] - 其他收入及收益为约人民币9,851,000元，较去年减少约26.5%[31] - 行政开支为约人民币43,239,000元，较去年增加约28.3%[32] - 融资成本为约人民币3,170,000元，较去年增加约7.3%[34] - 所得税开支为约人民币51,318,000元，较去年减少约12,600,000元[35] - 母公司擁有人應佔溢利约为人民币65,025,000元，较去年减少约21.9%[36] - 现金及现金等价物为人民币586,840,000元[37] - 现金及现金等价物由2022年底的约人民币282,187,000元增至2023年底的约人民币586,840,000元[38] - 未償还银行借款为约人民币30,000,000元[40] 黄金市场 - 全球黄金现货价格在2023年上半年持续上涨，下半年进一步增长，主要受市场避险情绪推动[20] - 全球黄金现货价格预计在2024年上升，2027年达到2148.4美元/盎司[51] 公司发展计划 - 公司计划通过收购增值资产扩大在中国的采矿业务，增加黄金储量[52] - 公司全资附属公司与潜在卖方及目标公司签署意向书，涉及金矿石采选等业务[53] - 公司计划在2025年之前建设采矿基础设施、升级黄金矿石储量、扩张业务等[56] - 公司预计将全球发售剩余所得款项淨额的动用时间表推迟至2025年2月[58] - 公司根据市场情况调整未动用所得款项淨额的预期时间表，以保持灵活性[59] 公司治理 - 公司董事邵绪新博士拥有丰富的矿业领域从业经历和教育背景[60] - 公司董事MACKIE James Thomas先生具有注册会计师资格，担任多家公司的财务總監及公司秘书[61] - 集海资资源集团有限公司2023年报中，陈毅奋先生于2023年11月被任命为公司独立非执行董事[65] - 集海资资源集团有限公司2023年报中，曾鸣博士于2023年11月被任命为公司独立非执行董事[67] - 公司已采纳董事会多元化政策，致力于建立具有平衡专业知识、技能、经验和不同观点的董事会[161][162] - 董事会重视性别多元化，目前董事会中有一名女性独立非执行董事，公司将继续寻找合适的女性候选人以改善性别多元化[164][165] - 公司已设立董事委员会和审计委员会，分别负责监督公司事务的特定范围和维护与核数师的关系，审阅财务数据等[169][170][171] - 提名委员会负责每年审查董事会的结构、人数和组成，提出建议以完善公司的企业策略，评估独立非执行董事的独立性[173][174] - 薪酬委员会负责制定全体董事和高级管理层的薪酬政策和架构[179] - 公司的审计委员会由三名独立非执行董事组成，主席为陈毅奋先生[133] - 审计委员会认为公司本年度的经审计综合财务报表符合会计准则和法律法规[134]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年12月31日止年度，公司收入约为人民币3.83463亿元，较2022年的4.18413亿元减少约8.4%[3] - 截至2023年12月31日止年度，公司纯利约为人民币9493.9万元，较2022年的1.2099亿元减少约21.5%[3] - 截至2023年12月31日止年度，母公司普通股权持有人应占每股基本及摊薄盈利约为人民币0.04元，较2022年的0.06元减少约33.3%[3] - 截至2023年12月31日止年度，母公司拥有人应占溢利约为人民币6502.5万元，较2022年的8321.4万元减少约21.9%[3] - 2023年来自客户A收入为383,463千元人民币，2022年为418,413千元人民币[33] - 2023年金锭销售收入为383,463千元人民币，2022年为418,413千元人民币[35] - 2023年其他收入及收益总计9,851千元人民币，2022年为13,403千元人民币[35] - 2023年税项支出总额为51,318千元人民币，2022年为63,918千元人民币[39] - 2023年除税前溢利为146,257千元，按25%法定所得税率课税为36,564千元，所得税开支总计51,318千元；2022年除税前溢利为184,908千元，按25%法定所得税率课税为46,227千元，所得税开支总计63,918千元[40] - 2023年股息为23,428千元，2022年为38,886千元，2022年股息于2022年10月派发，2023年股息于2023年11月派发[40][41] - 2023年母公司普通股权持有人应占溢利为65,025千元，用于计算每股基本盈利的年内已发行普通股加权平均数目为1,512,328,767股，每股盈利0.04元；2022年经重列溢利为83,214千元，加权平均股数为1,500,000,000股，每股盈利0.06元[42] - 2023年公司收入约为383,463,000元，较去年减少约8.4%，主要因销量下降19.6%，平均售价较去年上升14%[46] - 2023年公司净溢利约为94,939,000元，较上年度减少约21.5%，主要因2023年5 - 7月中旬采矿活动暂停致黄金销量下降[47] - 2023年母公司普通股权持有人应占每股基本及摊薄盈利约为0.04元，较去年下降约33.3%[48] - 本年度收入约为人民币383,463,000元，较去年减少约8.4%（2022年：人民币418,413,000元）[53][59] - 本年度纯利约为人民币94,939,000元（2022年：人民币120,990,000元），每股基本及摊薄盈利约为人民币0.04元（2022年：人民币0.06元）[53] - 本年度销售成本约为人民币200,210,000元，较去年增加约0.2%（2022年：人民币199,823,000元）[61] - 本年度毛利约为人民币183,253,000元，较去年减少约16.2%（2022年：人民币218,590,000元），毛利率约为47.8%，较去年下降约4.5%（2022年：52.2%）[62] - 本年度其他收入及收益约为人民币9,851,000元，较去年减少约26.5%（2022年：人民币13,403,000元）[63] - 本年度行政开支约为人民币43,239,000元，较去年增加约28.3%（2022年：人民币33,711,000元）[64] - 本年度其他开支约为人民币17,000元，较去年减少约99.8%（2022年：人民币10,419,000元）[65] 公司资产与负债数据关键指标变化 - 2023年非流动资产总额为人民币5.81707亿元，2022年为5.54171亿元[10] - 2023年流动资产总额为人民币6.36194亿元，2022年为3.31878亿元[10] - 2023年流动负债总额为人民币1.78086亿元，2022年为1.46431亿元[10] - 2023年流动资产净额为人民币4.58108亿元，2022年为1.85447亿元[10] - 2023年非流动负债总额为人民币6388万元，2022年为6351.4万元[11] - 2023年净资产为人民币9.75935亿元，2022年为6.76104亿元[11] - 2023年存货总计21,821千元，其中金精矿3,316千元、矿石储备10,484千元、原材料8,021千元；2022年存货总计18,652千元，其中金精矿836千元、矿石储备9,868千元、原材料7,948千元[43] - 2023年预付款项、按金及其他应收款项总计7,901千元，其中预付款项1,658千元、按金及其他应收款项6,664千元、减值拨备421千元；2022年总计5,845千元，其中预付款项5,362千元、按金及其他应收款项483千元[43] - 2023年贸易应付款项为10,273千元，2022年为12,426千元，均为一年以内账龄，免息且一般30至90日内清偿[43] - 2023年12月31日，公司现金及现金等价物为人民币586,840,000元[70] - 公司现金及现金等价物从2022年12月31日的约2.82亿元增至2023年12月31日的约5.87亿元[71] - 2023年12月31日，公司以港元、加拿大元、美元计值的现金和现金等价物分别约为2.14亿元、63.4万元、6495.5万元，2022年分别为276.8万元、59.6万元、5734万元[73] - 2023年12月31日，公司未偿还银行借款约为3000万元，与2022年相同，且已在2023年8月25日偿还，计息银行贷款及其他借款100%按固定利率计息[74] - 2023年及2022年12月31日，公司贸易应收款项结余为零[80] - 2023年12月31日，公司抵押存款1923.2万元作为环境恢复保证金，无其他抵押资产[84] - 公司2023年12月31日就合约成本未于财务报表计提拨备的资本承担总额为零，2022年12月31日为528.9万元[85] - 2023年12月31日，公司无重大或然负债[86] 公司业务结构与股权情况 - 公司为投资控股公司，旗下附属公司于中国从事金锭的开采、加工及销售[13] - 公司直接持有Majestic Yantai Gold Ltd. 100%股权，注册股本面值为50,000美元[14] - 公司间接持有烟台中嘉矿业有限公司75%股权，注册股本面值为人民币188,705,500元[14] 财务报表编制与准则应用 - 财务报表按国际财务报告准则及香港公司条例披露规定编制，采用历史成本惯例，以人民币呈列[17] - 综合财务报表涵盖公司及其附属公司截至2023年12月31日止年度的财务报表[18] - 附属公司业绩自集团获得控制权当日起综合入账，至控制权终止日期前持续综合入账[19] - 集团内公司间资产及负债、权益、收益、开支及现金流量于综合入账时全数抵销[19] - 若集团失去附属公司控制权，会终止确认相关资产、负债等，并确认保留投资公平值及盈亏[20] - 评估对投资对象是否拥有权力时，集团会考虑与其他表决权持有者合约安排等因素[20] - 集团已就本年度财务报表采纳新订及经修订的国际财务报告准则[21] - 集团已在财务报表附注2披露重大会计政策资料，国际会计准则第1号修订本未对集团财务报表项目计量、确认或列示方式产生影响[22] - 集团会计方针及政策符合国际会计准则第8号修订本，该修订本未对集团财务报表产生影响[22] - 采纳国际会计准则第12号修订本未对截至2023年及2022年12月31日止年度的母公司普通股股权持有人应占每股基本及摊薄盈利、其他全面收益及综合现金流量表产生重大影响[22] - 集团不在支柱二模板规则监管范围内，国际会计准则第12号关于国际税收改革 - 支柱二立法模板的修订本对集团无影响[22] - 集团拟于已颁布但尚未生效的经修订国际财务报告准则生效时应用该等准则（若适用）[23] - 国际财务报告准则第10号及国际会计准则第28号修订本已追溯应用，国际会计准则理事会已剔除其以往强制生效日期，现可供采纳[24] - 国际财务报告准则第16号修订本于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效，须追溯应用至2029年1月1日后订立的售后回租交易，也可提早应用，预期对集团财务报表无重大影响[25] - 2020年修订本于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效，预计不会对公司财务报表产生重大影响[27][28] - 2022年修订本与2020年修订本需同时提前应用，预计无重大财务影响[28] - 国际会计准则第7号及国际财务报告准则第7条修订本允许提前适用，预计无重大财务影响[28] - 国际会计准则第21号修订本允许提前适用，预计无重大财务影响[29] 黄金业务数据关键指标变化 - 2023年公司黄金总产量约882.3千克（约28,366.4盎司），较去年减少约18.7%，主要因2023年5 - 7月中旬采矿活动暂停[45] - 本年度黄金产量约882.3千克（约28,366.4盎司），较去年减少约190.2千克（约6,114.7盎司）或17.7%[53] - 截至2023年12月31日，露天矿山控制资源量矿石33,200千吨，含金量36,400千克（1,170千盎司）；地下矿山控制资源量矿石1,620千吨，含金量2,250千克（72千盎司）[55] 黄金市场预测与公司收购计划 - 预计2024年中国黄金现货价格上涨，2022 - 2027年全球黄金现货价格将从1801.3美元/盎司按3.6%的复合年增长率升至2148.4美元/盎司[87] - 2024年3月25日，公司全资附属公司或收购目标公司70%已发行股本，目标公司拥有三座金矿采矿许可证[89] 公司上市所得款项用途 - 2023年12月22日公司股份在港交所上市，所得款项净额约2.183亿港元，截至2023年12月31日已动用约300万港元[90] - 矿山优化计划建设采矿基础设施，所得款项净额占比20.4%，金额4450万港元，预计2025年6月前动用[92] - 现有矿区额外勘探活动升级黄金矿石储量，所得款项净额占比2.0%，金额440万港元，预计2024年12月前动用[92] - 选择性收购金矿资产扩张业务，所得款项净额占比55.0%，金额1.201亿港元，预计动用时间推迟至2025年2月[92][93] - 偿还现有银行贷款担保，所得款项净额占比12.6%，金额2750万港元，预计2024年9月前动用[92] - 营运资金所得款项净额占比10.0%，金额2180万港元，已动用300万港元，预计2025年12月前动用[92] 公司股息与证券交易情况 - 董事会不建议派付2023年度末期股息[95] - 截至2023年12月31日，公司及附属公司除全球发售新发行股份外，无购买、出售或赎回上市证券[99] 公司治理与合规情况 - 公司认为2023年度已遵守企业管治守则，惟存在若干偏离[101] - 邵绪新博士自2019年起兼任公司主席及行政总裁，负责监管集团营运[103] - 独立非执行董事占董事会成员至少三分之一[103] - 公司于2023年12月22日上市，自上市日至2023年12月31日未举行董事会或董事委员会会议[105] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅本年度经审核综合财务报表[108] 公司股东相关安排 - 2023年股东周年大会将于2024年6月26日举行[110] - 为确定出席2023年股东周年大会的股东，公司股东名册将于2024年6月21日至26日暂停办理登记[111] - 未办理股份过户登记的股东须于2024年6月20日下午4时30分前提交过户文件[111] 公司公告与信息披露 - 本业绩公告已刊登于公司及联交所网站，2023年度报告将适时寄发股东并登载于网站[112] - 公告日期为2024年3月28日，董事会由四名执行董事和四名独立非执行董事组成[114]