MEGAIN Holding (Cayman) Co., Ltd. 美佳音控股有限公司 * （於開曼群島註冊成立的有限公司） 股份代號： 6939 2024 年度報 告 僅供識別 目錄 釋義 | 「2019冠狀病毒病」 | 指 | 2019冠狀病毒病 | | --- | --- | --- | | 「董事」 | 指 | 本公司董事 | | 「環境、社會及管治」 | 指 | 環境、社會及管治 | | 「執行董事」 | 指 | 本公司執行董事 | | 「財務報表」 | 指 | 本集團截至2024年12月31日止年度的經審核綜合財務報表，包括於2024年 | | | | 12月31日的綜合財務狀況表與截至該日止年度的綜合損益及其他全面收益 | | | | 表、綜合權益變動表及綜合現金流量表，以及綜合財務報表附註，包括主要 | | | | 會計政策概要 | | 「忠好」 | 指 | 忠好有限公司，為於2017年7月7日在英屬處女群島註冊成立之有限公司， | | | | 並由余先生全資擁有及為本公司主要股東 | | 「全球發售」 | 指 | 本公司按發售價1.26港元提呈發售37,500,000股新股份以供香港公眾人士 ...

公司整体财务数据关键指标变化 - 2024年公司收入约为人民币1.49654亿元，较2023年的约人民币1.72394亿元减少约13.2%[3] - 2024年公司毛利约为人民币4825.1万元，较2023年的约人民币6697.7万元减少约28.0%[3] - 2024年公司除所得税后利润约为人民币966.2万元，较2023年的约人民币2321.2万元减少约58.4%[3] - 2024年公司每股基本盈利约为人民币0.019元，较2023年的约人民币0.045元减少约57.8%[3] - 2024年非流动资产总额约为人民币7923.5万元，2023年约为人民币2573.1万元[6] - 2024年流动资产总值约为人民币3.30956亿元，2023年约为人民币3.64478亿元[6] - 2024年流动负债总额约为人民币3860.9万元，2023年约为人民币1887.4万元[6] - 2024年非流动负债总额约为人民币79.5万元，2023年约为人民币111.6万元[7] - 2024年资产净值约为人民币3.70787亿元，2023年约为人民币3.70219亿元[7] - 2024年客户合约收入149,654千元，2023年为172,394千元，收入有所下降[25] - 2024年其他收入以及收益及亏损总计16,496千元，2023年为9,611千元，其中银行利息收入2024年为7,379千元，2023年为4,734千元[31] - 2024年除所得税开支前利润相关，已售存货的账面价值为90,218千元，2023年为92,054千元；存货减值亏损拨备为573千元，2023年为 - 567千元[32] - 2024年所得税开支为1,144千元，2023年为4,141千元，其中中国企业所得税当前年度2024年为580千元，2023年为3,457千元[33] - 2024年末期股息为9,286千元，每股0.0179元；2023年末期股息为17,949千元，每股0.0346元，董事会不建议就2024年度派付末期股息[38] - 2024年每股基本及摊薄盈利基于年内利润9,662千元计算，2023年基于23,212千元计算，股份加权平均数均为518,750千股[39] - 2024年贸易应收款项总额71,477千元，减值亏损拨备4,128千元；2023年总额60,889千元，减值亏损拨备2,456千元[40] - 贸易应收款项90天内2024年为47,125千元，2023年为41,425千元；91 - 180天2024年为10,754千元，2023年为10,016千元；超过180天2024年为9,470千元，2023年为6,992千元[40] - 贸易应付款项30天内金额2024年为13,686千元，2023年为4,478千元；31至90天2024年为1,759千元，2023年为1,683千元；超过90天2024年为2,518千元，2023年为26千元[42] - 公司整体收入从2023年的约1.724亿元减少13.2%至2024年的约1.497亿元[52] - 销售及服务成本从2023年的约1.054亿元减少至2024年的约1.014亿元[57] - 整体毛利从2023年的约6700万元减少28.0%至2024年的约4830万元，整体毛利率从约38.9%降至约32.2%[58] - 其他收入净额从2023年的9.6百万元增加约71.6%至16.5百万元[63] - 研发开支从2023年的16.3百万元增加约17.6%至19.1百万元[64] - 销售及分销开支从2023年的7.1百万元增加约39.4%至9.9百万元[65] - 行政开支从2023年的25.3百万元减少约9.5%至22.9百万元[66] - 所得税开支从2023年的4.1百万元减少约71.4%至1.1百万元[67] - 除所得税后纯利从2023年的23.2百万元减少约58.4%至9.7百万元，纯利率从13.5%减至6.5%[68] - 2024年末流动资产净值292.3百万元，较2023年末的345.6百万元减少，流动资产减少、流动负债增加[69] - 2024年末债务总计10624千元，较2023年末的1878千元增加[76] - 2023年和2024年12月31日，公司流动比率分别约为19.3和8.6，速动比率分别约为17.2和7.7，均呈下降趋势[77] - 公司权益回报率从2023年的约6.3%减至2024年的约2.6%，主要因纯利减少[77][79] - 公司总资产回报率从2023年的约5.9%减至2024年的约2.4%，主要因纯利减少[77][80] - 公司毛利率从2023年的约38.9%减至2024年的约32.2%，因毛利减少[77][81] - 公司纯利率从2023年的约13.5%降至2024年的约6.5%，原因与毛利及毛利率有关[77][82] - 2024年12月31日，公司现金及现金等价物约为人民币17240万元、流动银行存款约为人民币3000万元及非流动银行存款约为人民币4000万元[83] - 2024年12月31日，公司银行借款总额为人民币1000万元，2023年12月31日为零[85] - 2024年12月31日，公司杠杆比率为2.7%，2023年12月31日为0.0%[86] 股息分配情况 - 董事会不建议就2024年度派发任何末期股息[4] - 2024年末期股息为9,286千元，每股0.0179元；2023年末期股息为17,949千元，每股0.0346元，董事会不建议就2024年度派付末期股息[38] - 董事会不建议就截至2024年12月31日止年度派发任何末期股息[95] 会计准则相关 - 2020年香港会计准则第1号修订澄清负债分类等情况，对综合财务报表无重大影响[10][11] - 2022年香港会计准则第1号修订明确负债处理等内容，对综合财务报表无重大影响[12][13] - 香港财务报告准则第16号修订明确售后回租租赁负债计量方法，对综合财务报表无重大影响[14][15] - 香港会计准则第7号及香港财务报告准则第7号修订要求供应商融资安排披露，对综合财务报表无重大影响[16][17] - 公司未提早采纳未生效的经修订香港财务报告准则，计划于生效日应用变动[18][19] 财务报表编制基础 - 综合财务报表按香港会计师公会准则、香港公司条例及上市规则编制，以历史成本法为主[21][22] - 公司功能货币为美元，综合财务报表以人民币呈列，金额约整至最接近千位数[23] 地区收入情况 - 2024年中国外部收入106,577千元，海外43,077千元；2023年中国153,472千元，海外18,922千元[26] 主要客户收入情况 - 2024年客户A收入36,464千元，2023年客户A收入65,319千元、客户B收入17,389千元[27] 所得税税率情况 - 香港利得税按两级制税率计算，首2百万港元按8.25%税率，超过部分按16.5%税率；不符合两级制的实体按16.5%税率课税[34] - 集团中国实体除另有指明外按25%税率缴纳所得税，珠海美佳音作为高新技术企业按15%优惠税率[35] 兼容打印机耗材芯片业务数据关键指标变化 - 兼容打印机耗材芯片销售量由2023年约14,639,000件升至约15,291,000件，升幅约4.4%；平均售价由每件约9.8元降至约7.6元，跌幅约22.4%；毛利率由约43.8%降至39.3%[46] - 2024年12月31日新研发兼容打印机耗材芯片总数为382个，2023年12月31日为955个，其中桌面激光打印机2024年为325个，2023年为199个；桌面喷墨打印机2024年为57个，2023年为756个；商用打印机2024年和2023年均为0个[47] - 销售兼容打印机耗材芯片收入从2023年的约1.422亿元减少18.9%至2024年的约1.158亿元，销量从约1463.9万件增至约1529.1万件，平均售价从每件约9.8元降至每件约7.6元[53] - 销售兼容打印机耗材芯片毛利从2023年的约6260万元减少至2024年的约4550万元，毛利率从约43.8%降至约39.3%[60] - 桌面激光打印机芯片收入从2023年的约1.105亿元减少至2024年的约9320.4万元，毛利从约6058.1万元减少至约4567.8万元[52][59] - 桌面喷墨打印机芯片收入从2023年的约3001.3万元减少至2024年的约2003万元，毛利从约866万元变为负1325万元[52][59] 其他芯片业务数据关键指标变化 - 有关期间公司成功研发2款物联网芯片及28种物联网产品[48] - 销售其他芯片销售额从2023年的约460万元增加45.4%至2024年的约670万元[54] - 销售其他芯片毛利从去年同期的0.2百万元增至0.7百万元，增幅约324.1%，毛利率从3.6%升至10.6%[61] 集成电路及打印机耗材组件业务数据关键指标变化 - 公司从事买卖集成电路及其他打印机耗材组件，有关期间开始网上销售业务[50] - 买卖集成电路及其他打印机耗材组件收入从2023年的约2130万元增加27.8%至2024年的约2720万元[55] - 买卖集成电路及其他打印机耗材组件毛利从2023年的1.3百万元增至2.1百万元，毛利率从6.0%增至32.6%，销售打印机耗材毛利率为30.3%[62] 芯片技术及设计服务业务数据关键指标变化 - 2023年提供芯片技术及设计服务收入约370万元，2024年无此项收入[56] 供应商信贷期情况 - 供应商授予的信贷期通常为30天至60天[43] 公司研发及专利情况 - 有关期间公司在中国共提交33份注册专利申请[51] - 公司持续投入资金加强研发能力，已逐步发展出强大的专利组合[51] 公司高新技术企业情况 - 珠海美佳音自2016年起获广东省监管机关认可为中国高新技术企业[51] 公司物业、厂房及设备支出情况 - 有关期间，公司添置物业、厂房及设备支出约为人民币650万元[89] 公司员工情况 - 2024年12月31日，公司有约161名全职员工，其中139名驻守中国，22名驻守台湾、香港及海外[92] 公司业务影响因素及策略 - 公司预计中国经济发展速度、中美贸易争端、地区军事冲突和利率变动将影响全球经济，间接影响兼容打印机耗材芯片需求[93] - 公司拟实施加强产品开发、销售营销及后勤办公室职能等业务策略，巩固中国领先兼容打印机耗材芯片供应商地位[94] - 截至2024年12月31日，公司来年无重大投资及资本资产计划[94] 公司股份过户登记情况 - 公司将于2025年6月3日至6月6日暂停办理股份过户登记手续，股份过户文件须于2025年6月2日下午四时三十分前送交指定处办理登记[97] 公司主要股东持股情况 - 郑先生通过受控法团权益持有公司151,812,500股，占比29.27%[98] - 林先生作为实益拥有人持有公司86,250,000股，占比16.63%[98] - GMTL作为实益拥有人持有公司151,812,500股，占比29.27%[100] - 忠好作为实益拥有人持有公司97,500,000股，占比18.80%[100] - 余先生通过受控法团权益持有公司97,500,000股，占比18.80%[100] 全球发售所得款项情况 - 全球发售及超额配股权获行使所得款项净额约1.18亿港元（约合人民币9850万元）[108] - 所得款项净额约51.4%用于加强集团产品开发能力及产品多样化[109] - 所得款项净额约16.8%用于收购集成电路设计公司以加快硬件设计能力发展[109] - 所得款项净额约16.8%用于向前纵向扩展扩大兼容打印机耗材行业版图[109] - 所得款项净额约2.5%用于加强销售及营销力度以配合产品组合扩展[109] - 所得款项净额约2.5%用于加强后勤办公室职能以支持业务增长[109] - 所得款项净额约10.0%用作集团一般营运资金[109] - 2024年12月31日尚未动用的全球发售所得款项净额约为4730万港元[110] - 截至2024年12月31日，加强产品开发能力及多样化未动用所得款项净额约950万元[111] - 截至2024年12月31日，加强后勤办公室职能未动用所得款项净额约

公司基本信息 - 公司于2016年6月22日在开曼群岛注册成立，股份于2021年3月31日在主板上市[2] - 股份为公司股本中每股面值0.01港元的普通股[4] - 珠海美佳音于2010年9月13日在中国注册成立，为公司间接全资附属公司[4] - 忠好于2017年7月7日在英属维尔京群岛注册成立，由公司主要股东余先生全资拥有[2] - GMTL于2014年12月23日在伯利兹注册成立，由公司主要股东郑先生全资拥有[3] - 招股章程日期为2021年3月18日，有关全球发售及上市[4] - 证券及期货条例指香港法例第571章（经不时修订、补充或以其他方式修改）[4] - 有关期间为截至2024年6月30日止六个月[4] 全球发售信息 - 全球发售按1.26港元提呈发售37,500,000股新股份供香港公众人士认购，并向国际投资者有条件配售87,500,000股新股份[2] 购股计划信息 - 购股计划于2021年2月26日有条件采纳[4] - 公司于2021年2月26日有条件采纳购股计划，自采纳以来未授出购股[49] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止六个月，公司收入为65,733千元，较2023年同期的87,058千元减少24.5%[7] - 同期，销售及服务成本为44,413千元，较2023年同期的51,444千元减少13.7%；毛利为21,320千元，较2023年同期的35,614千元减少40.1%；毛利率为32%，较2023年同期的41%下降9个百分点[7] - 除税前利润及期内利润为405千元，较2023年同期的14,932千元减少97.3%；每股基本及摊薄盈利为0.001元，较2023年同期的0.029元减少96.6%[7] - 截至2024年6月30日，公司总资产为395,363千元，较2023年12月31日增加1.3%；总负债为33,907千元，较2023年12月31日增加69.6%；资产净值为361,456千元，较2023年12月31日减少2.4%[7] - 2024年6月30日，公司流动比率为10.8，较2023年12月31日的19.3下降8.5个百分点；速动比率为9.6，较2023年12月31日的17.2下降7.6个百分点；杠杆比率为0.03，较2023年12月31日增加0.03个百分点[8] - 销售及服务成本从2023年上半年约5140万元降至2024年同期约4440万元[19] - 整体毛利从2023年上半年约3560万元降至2024年同期约2130万元，降幅约40.1%，整体毛利率从约40.9%降至约32.4%[20] - 其他收入净额从2023年上半年约610万元降至2024年同期约420万元，降幅约31.6%[25] - 研发开支在2023年上半年和2024年同期均约为900万元[26] - 销售及分销开支从2023年上半年约300万元增至2024年同期约420万元，增幅约42.2%[27] - 行政开支从2023年上半年约1200万元降至2024年同期约1120万元，降幅约7.3%[28] - 纯利从2023年上半年约1490万元降至2024年同期约40万元，降幅约97.3%，纯利率从17.2%降至0.6%[30] - 2024年6月30日和2023年12月31日，公司流动资产净值分别约为人民币3.302亿元及3.456亿元，流动资产由约3.645亿元减至约3.639亿元，流动负债由约1890万元增至约3370万元[31] - 物业、厂房及设备账面净值由2023年12月31日的约490万元增加至2024年6月30日的约640万元[32] - 无形资产账面净值由2023年12月31日的约1600万元增加至2024年6月30日的约2130万元[33] - 存货由2023年12月31日的约4050万元略降至2024年6月30日的约4040万元[34] - 贸易应收款项由2023年12月31日的约5840万元减少至2024年6月30日的约5560万元[35] - 按金、预付款项及其他应收款项由2023年12月31日的约2180万元增加至2024年6月30日的约2700万元[36] - 贸易应付款项由2023年12月31日的620万元增加至2024年6月30日的1340万元[37] - 2024年6月30日，公司银行借款总额约为人民币1000万元（2023年12月31日为零），杠杆比率约为2.8%（2023年12月31日为0.0%）[40][41] - 2024年6月30日，公司现金及现金等价物约为人民币2.309亿元（2023年12月31日约为1.838亿元），资产净值约为人民币3.615亿元（2023年12月31日约为3.702亿元）[40] - 截至2024年6月30日止六个月，公司收入为65,733千元，较2023年同期的87,058千元下降24.5%[67] - 2024年上半年毛利为21,320千元，较2023年同期的35,614千元下降40.1%[67] - 2024年上半年除税前利润为429千元，较2023年同期的17,584千元下降97.6%[67] - 2024年上半年本公司拥有人应占期内利润为405千元，较2023年同期的14,932千元下降97.3%[67] - 2024年6月30日非流动资产总额为31,510千元，较2023年12月31日的25,731千元增长22.4%[68] - 2024年6月30日流动资产总额为363,853千元，较2023年12月31日的364,478千元下降0.2%[68] - 2024年6月30日流动负债总额为33,657千元，较2023年12月31日的18,874千元增长78.3%[68] - 2024年6月30日资产净值为361,456千元，较2023年12月31日的370,219千元下降2.4%[68][69] - 2024年上半年每股盈利为人民币0.001元，较2023年同期的人民币0.029元下降96.6%[67] - 2024年上半年换算境外业务产生的汇兑差额为118千元，较2023年同期的1,760千元下降93.3%[67] - 2024年上半年经营所得现金为5186千元，2023年同期为22636千元[72] - 2024年上半年投资活动所得现金净额为42804千元，2023年同期为1859千元[72] - 2024年上半年融资活动所用现金净额为 - 239千元，2023年同期为 - 20008千元[72] - 2024年上半年现金及现金等价物增加净额为46465千元，2023年同期为 - 5764千元[72] - 2024年上半年销售芯片收入为60443千元，2023年同期为66473千元[77] - 2024年上半年买卖集成电路及其他打印机耗材组件收入为5290千元，2023年同期为17142千元[77] - 2024年上半年芯片技术及设计服务收入为0千元，2023年同期为3443千元[77] - 2024年上半年客户合约总收入为65733千元，2023年同期为87058千元[77] - 2024年上半年按客户地点划分，中国外部收入为52331千元，海外为13402千元；2023年同期中国为80422千元，海外为6636千元[78] - 2024年上半年银行利息收入2,074千元，汇兑收益净额474千元，政府补助1,619千元，杂项收入43千元，其他收入净额4,210千元；2023年同期分别为2,960千元、2,011千元、1,068千元、98千元、6,143千元[81] - 2024年上半年银行借款利息及租赁负债利息共130千元，2023年同期为86千元[82] - 2024年上半年已售存货账面价值39,256千元，存货减值亏损拨回(20)千元，确认为开支的存货成本39,236千元；2023年同期分别为44,017千元、(532)千元、43,485千元[83] - 2024年上半年所得税开支24千元，其中中国企业所得税42千元，过往年度拨备不足46千元，递延税项(64)千元；2023年同期分别为2,652千元、2,515千元、0千元、137千元[84] - 2024年上半年末期股息9,286千元，2023年同期为17,949千元[86] - 2024年上半年公司拥有人应占期内利润405千元，2023年同期为14,932千元[87] - 截至2024年及2023年6月30日止六个月普通股加权平均数均为518,750千股[89] - 2024年上半年收购办公室设备项目总成本3,348千元，2023年同期为732千元；2023年上半年出售厂房及机器项目账面净值23千元，导致出售亏损23千元，2024年上半年无出售[91] - 2024年上半年添置无形资产总成本7,095千元，2023年同期为15,919千元[92] - 截至2024年6月30日止六个月存货撇减拨回金额为20,000元，2023年同期为532,000元[93] - 2024年6月30日贸易应收款项净额为55,573千元，2023年12月31日为58,433千元[94] - 2024年6月30日按金及其他应收款项为2,358千元，2023年12月31日为1,876千元[96] - 2024年6月30日按公平值计入损益的金融资产（理财产品）为10,000千元，2023年12月31日为60,000千元[97] - 2024年6月30日贸易应付款项为13,369千元，2023年12月31日为6,187千元[98] - 2024年6月30日应计费用及其他应付款项为6,231千元，2023年12月31日为8,084千元[100] - 2024年6月30日银行借款（即期无抵押）为10,000千元，2023年12月31日为0千元，年利率2.90%[101] - 截至2024年6月30日已发行及缴足普通股股份数为4,325千股，金额为4,325千元[102] - 2024年6月30日收购无形资产的承诺为2,651千元，2023年12月31日为3,864千元[103] - 2024年6月30日现金及现金等价物为230,853千元，2023年12月31日为183,826千元[104] 兼容打印机耗材芯片业务数据关键指标变化 - 兼容打印机耗材芯片销售量由2023年同期约5,624,000件上升至约7,136,000件，升幅约26.9%；平均每片售价由约11.8元下跌至约8.1元，跌幅约31.3%；毛利率由约40.9%大幅收窄至32.4%[10] - 销售兼容打印机耗材芯片收入从2023年上半年约6650万元降至2024年同期约5790万元，降幅约12.8%，销量从约562.4万件增至约713.6万件，平均售价从每件约11.8元降至约8.1元[15] 物联网芯片业务数据关键指标变化 - 物联网芯片业务方面，公司在有关期间成功研发45片物联网芯片，包括电源管理类的低压器差稳压芯片[11] 网上销售业务信息 - 公司在有关期间开始网上销售业务，主要销售兼容打印机耗材、碳粉及其他打印机耗材成品等[12] 业务收入结构信息 - 按应用划分，销售芯片（含桌面激光、喷墨、商用打印机芯片及其他芯片）2024年上半年收入为60,443千元，占总收入88.2%；芯片技术及设计服务收入为0；买卖集成电路及其他打印机耗材组件收入为5,290千元，占总收入8%[13] 其他芯片业务数据关键指标变化 - 销售其他芯片销售额从2023年上半年约210万元增至2024年同期约250万元，增幅约21.3%[16] 买卖集成电路及其他打印机耗材组件业务数据关键指标变化 - 买卖集成电路及其他打印机耗材组件收入从2023年上半年约1510万元降至2024年同期约530万元，降幅约64.9%，2024年网上销售为230万元[17] 人员信息 - 2024年6月30日，公司有约156名全职雇员，其中138名驻守中国，18名驻守台湾及香港[44] 股权结构信息 - 2024

财务数据 - 收入与利润 - 截至2024年6月30日止六个月，集团收入约为人民币6573.3万元，较去年同期约人民币8705.8万元减少约24.5%[1] - 截至2024年6月30日止六个月，集团期内利润约为人民币40.5万元，较2023年同期约人民币1493.2万元减少约97.3%[1] - 2024年上半年客户合约收入为6.5733亿人民币，2023年同期为8.7058亿人民币[11] - 2024年上半年销售芯片收入为6.0443亿人民币，2023年同期为6.6473亿人民币[11] - 2024年上半年中国市场外部收入为5.2331亿人民币，2023年同期为8.0422亿人民币；海外市场为1.3402亿人民币，2023年同期为0.6636亿人民币[12] - 2024年上半年其他收入净额为0.421亿人民币，2023年同期为0.6143亿人民币[14] - 2024年上半年员工成本为1.2193亿人民币，2023年同期为1.1721亿人民币[15] - 2024年上半年除税前利润相关已售存货账面价值为3.9256亿人民币，2023年同期为4.4017亿人民币[16] - 2024年上半年无形资产摊销为0.1725亿人民币，2023年同期为0.1217亿人民币[16] - 2024年上半年所得税开支为0.0024亿人民币，2023年同期为0.2652亿人民币[17] - 2024年上半年公司拥有人应占期内利润40.5万元，2023年同期为1493.2万元；加权平均普通股股数均为5.1875亿股[21] - 整体收入从2023年上半年约8710万元降至约6570万元，减少约24.5%[32] - 销售兼容打印机耗材芯片收入从约6650万元降至约5790万元，减少约12.8%，主要因桌面激光打印机芯片收入减少[34] - 销售其他芯片销售额从约210万元增至约250万元，增加约21.3%，主要因推出新的物联网芯片[35] - 集成电路及打印机耗材组件收入从2023年6月30日止六个月的约1510万元降至约530万元，减少约64.9%[36] - 整体毛利从2023年6月30日止六个月的约3560万元降至约2130万元，减少约40.1%，毛利率从约40.9%降至约32.4%[39] - 兼容打印机耗材芯片毛利从约3180万元降至约2070万元，毛利率从约47.9%降至约35.7%[40] - 其他收入净额从约610万元降至约420万元，减少约31.6%[44] - 销售及分销开支从约300万元增至约420万元，增加约42.2%[46] - 行政开支从约1200万元降至约1120万元，减少约7.3%[47] - 所得税开支从约270万元降至约0万元，减少约99.1%[48] - 纯利从约1490万元降至约40万元，减少约97.3%，纯利率从17.2%降至0.6%[49] 财务数据 - 资产与负债 - 2024年6月30日，非流动资产总额为人民币3151万元，较2023年12月31日的人民币2573.1万元有所增加[3] - 2024年6月30日，流动资产总额为人民币36385.3万元，较2023年12月31日的人民币36447.8万元略有减少[3] - 2024年6月30日，流动负债总额为人民币3365.7万元，较2023年12月31日的人民币1887.4万元有所增加[3] - 2024年6月30日，非流动负债总额为人民币25万元，较2023年12月31日的人民币111.6万元有所减少[4] - 2024年6月30日，资产净值为人民币36145.6万元，较2023年12月31日的人民币37021.9万元略有减少[4] - 2024年6月30日中国地区非流动资为2.7075亿人民币，2023年12月31日为1.9965亿人民币；海外地区为0.0618亿人民币，2023年12月31日为0.084亿人民币[13] - 2024年6月30日贸易应收款项（扣除亏损拨备）为5557.3万元，2023年12月31日为5843.3万元[23] - 2024年6月30日贸易应付款项为1336.9万元，2023年12月31日为618.7万元[25] - 2024年6月30日流动资产净值约3.302亿元，2023年12月31日约3.456亿元[50] - 物业、厂房及设备账面净值从2023年12月31日约490万元增至2024年6月30日约640万元[51] - 无形资产账面净值从2023年12月31日约1600万元增至2024年6月30日约2130万元[52] - 存货从2023年12月31日约4050万元略降至2024年6月30日约4040万元[53] - 贸易应收款从2023年12月31日约5840万元减至2024年6月30日约5560万元，按金、预付款项及其他应收款从约2180万元增至约2700万元[54] - 贸易应付款从2023年12月31日620万元增至2024年6月30日1340万元[55] - 2024年6月30日集团债务总计1106.3万元，2023年12月31日为187.8万元[56] - 2024年6月30日现金及现金等价物约2.309亿元，2023年12月31日约1.838亿元[58] - 2024年6月30日杠杆比率约2.8%，2023年12月31日为0.0%[59] 股息政策 - 董事不建议就截至2024年6月30日止六个月派发任何中期股息[1] - 2023年和2024年分别派发截至2022年和2023年12月31日止年度末期股息1794.9万元和928.6万元，不建议就2023年和2024年上半年派息[19] - 董事会不建议就截至2024年6月30日止六个月派付任何中期股息[66] 公司业务 - 公司主要业务为投资控股，集团从事提供兼容打印机耗材芯片的研究、设计、开发及销售[5] - 集团主要从事兼容打印机耗材芯片及其他芯片的研产销，其他芯片包括霍尔传感器芯片、电源芯片等[26] - 集团还从事集成电路及其他打印机耗材组件买卖，提供芯片技术及设计服务[26] - 兼容打印机耗材芯片销量从2023年上半年约562.4万件升至约713.6万件，增幅约26.9%，但平均售价从约11.8元降至约8.1元，跌幅约31.3%，毛利率从约40.9%收窄至32.4%[27] - 公司加快新型号兼容打印机耗材芯片研发，2024年上半年成功研发393片，去年同期为106片，大部分新品将在下半年推出[28] - 物联网芯片业务方面，公司成功研发45片物联网芯片，包括LDO芯片，但业务处于初期未达规模效益，毛利率不理想[29] - 公司开展网上销售业务，销售兼容打印机耗材等产品，虽暂无可比数据，但带来额外收入[31] - 公司开展网上销售业务，期间网上销售为230万元，毛利率为31.5%[36][42] 财务报表相关 - 中期简明综合财务报表未经审核，但已由香港立信德豪会计师事务所有限公司按照相关准则进行审阅[6] - 集团应用多项经修订香港财务报告准则，但对中期简明综合财务报表并无影响[7] - 核数师香港立信德豪会会计师事务所有限公司审阅财务报表，审核委员会认同会计处理方法[87] 税务政策 - 香港利得税按两级制税率计算，首200万港元应课税利润按8.25%，超过部分按16.5%；不符合两级制的实体按16.5%课税；中国实体一般按25%缴纳所得税，珠海美佳音作为高新技术企业可享15%优惠税率[18] 贸易款项 - 集团向客户提供30至120天信贷期，贸易应收款项预期一年内收回[24] - 供应商授予信贷期通常为30至60天，贸易应付款项账面价值视为公平值合理近似值[25] 股权结构 - 截至2024年6月30日，郑先生通过受控法团权益持有151,812,500股，占比29.27%；林先生实益拥有86,250,000股，占比16.63% [67] - 截至2024年6月30日，GMTL直接拥有公司约29.27%权益，由郑先生全资拥有；忠好直接拥有公司约18.80%权益，由余先生全资拥有[68][70] 购股权计划 - 2021年2月26日公司有条件采纳购股权计划，自采纳以来未授出购股权[71] - 公司于2021年2月26日有条件采纳购股权计划[91] 董事相关 - 有关期间，公司董事或其配偶、未成年子女未获授可通过购入公司股份或债权证获利的权利，也未行使该等权利[72] - 有关期间，无董事或其紧密联系人在与集团业务竞争的业务中拥有权益[73] - 公司采纳上市规则附录C3标准守则监管董事证券交易，董事期间全面遵守规定[86] 公众持股与证券交易 - 有关期间，公司维持上市规则规定的公众持股量[74] - 有关期间，公司或其附属公司未购买、出售或赎回公司任何上市证券[75] 持续经营能力 - 根据现行财务状况和可用融资，集团在可见未来有足够财务资源持续经营[76] 全球发售所得款项 - 公司全球发售及超额配股权获行使收取所得款项净额约1.18亿港元（约合人民币9850万元）[77] - 截至2024年6月30日，所得款项净额实际已动用约5450万元，未动用约4400万元[77][80] - 截至2023年12月31日，未动用的全球发售所得款项净额约为5790万港元，预期动用期限由2023年12月31日延至2024年12月31日[81] - 全球发售所得款项净额实际动用慢于预期，主要因疫情影响业务发展及半导体研发人才竞争激烈[83] - 截至2023年12月31日，用于“加强产品开发能力及产品多样化”已动用约3300万元，占所得款项净额约33.5%，未动用约1770万元[83] - 截至公告日期，全球发售所得款项净额用途无重大变动，未动用款项用途将与上述一致[84] - 动用未动用所得款项净额的时间表可能根据市场情况变动，如有重大变动将适时公告[84] 公司治理 - 董事会坚守企业管治原则，加强内部监控等措施，期间遵守上市规则附录C1守则条文[85] - 2021年2月26日成立审核委员会，有三名独立非执行董事，主席为李华雄先生[87] 公司基本信息 - 公司于2016年6月22日在开曼群岛注册成立，股份于2021年3月31日在主板上市[89][90] - 全球发售按1.26港元提呈发售3750万股新股份供香港公众认购，向国际投资者配售8750万股新股份[90] - 有关期间指截至2024年6月30日止六个月[91] - 公司股份每股面值0.01港元[91] - 珠海美佳音科技有限公司于2010年9月13日在中国注册成立，是公司的间接全资附属公司[92] - 截至2024年8月29日，董事会由执行董事郑宪徽先生、非执行董事林子良先生及余尔好女士，以及独立非执行董事陈大江先生、高亦平先生及李华雄先生组成[92] 未来展望 - 预计2024年下半年表现优于上半年，将推新芯片、降成本、加强市场开发、考虑增加固定资产投资[57] 重大事项说明 - 2024年6月30日集团无质押资产、重大或然负债、重大投资及收购资本资产计划[57][60][61][63] - 有关期间后至批准公告日期概无重大事项[88] 人员信息 - 截至2024年6月30日公司约有156名全职雇员，其中138名驻守中国，18名驻守台湾及香港[65] 收购与业务扩展 - 公司在收购方面采取审慎态度，正寻找合适收购集成电路设计公司及扩大兼容打印机耗材行业版图的机会[83] - 公司需更多时间寻找合适企业资源规划系统以扩展新产品线[83]

公司概况 - 本公司於2016年6月22日在開曼群島註冊成立，為本集團的控股公司[1] - 本公司主要股東包括鄭先生、林先生及余女士[1][6] - 本公司於2021年3月31日在香港聯交所主板上市[1] - 本公司主要從事集成電路及物聯網相關產品的研發、設計、生產及銷售[1] - 本公司主要附屬公司包括美佳印(香港)、美佳印控股(BVI)及美佳印國際[6] 财务概况 - 本公司截至2023年12月31日止年度的經審核綜合財務報表[3] - 本公司於2023年12月31日的綜合財務狀況表及截至該日止年度的綜合損益及其他全面收益表、綜合權益變動表及綜合現金流量表[3] - 本公司決定建議向股東派付截至2023年12月31日止年度的末期股息每股人民幣1.79分[14] - 本公司於2022年6月30日及2023年6月30日向股東分別派付末期股息約人民幣13,141,000元及約人民幣17,949,000元[118] - 本公司已採納一項派息政策，目標是從2021年財政年度開始，於各財政年度向股東分派不少於本公司權益股東應佔本集團年內純利40%的股息[121] - 本公司根據公司法計算的可供分派利潤最高金額為約人民幣365.9百萬元[128] 业务概况 - 集團主要從事提供兼容打印機耗材芯片及其他物聯網芯片的研究、設計、開發及銷售[21] - 本公司主要從事研究、設計、開發及銷售兼容打印機耗材及物聯網芯片[116] - 公司將繼續推出新型號兼容打印機耗材芯片，並升級若干現有型號的兼容打印機耗材芯片[16] - 公司將尝试在物联网芯片行业探索机遇[16] - 集團開發了955款新型號兼容打印機耗材芯片,並升級了62款芯片型號[23] - 集團開發了新的物聯網芯片如電源芯片、電池充電管理芯片等,正處於生產和市場開拓初期[24] 经营情况 - 2023年中国经济活动有所回升，但复苏仍然脆弱[14] - 由于行业竞争激烈，公司整体毛利率由2022年的52.3%下降至2023年的38.9%[14] - 公司于2023年实现除税后纯利约人民幣23,212,000元，同比下降约48.3%[14] - 公司正在实施加强市场开发能力的计划,包括拓展销售渠道、发展电商店铺、参与更多行业会议及展览[17] - 公司计划参与集成电路的设计以降低购买半导体的成本,并升級及維護企業資源規劃系統以簡化營運並節省成本[18] - 公司對2024年的業績持樂觀態度,將通過制定積極、靈活及敏捷的業務規劃以降低部分風險[15] 公司治理 - 公司董事會由執行董事、非執行董事和獨立非執行董事組成[149] - 公司已收到各獨立非執行董事的獨立性年度確認書，認為全體獨立非執行董事均為獨立人士[150] - 公司董事及高級管理層的薪酬由薪酬委員會參考其資歷、經驗、能力、公司表現及市場情況而釐定[152] - 公司設有購股權計劃以鼓勵合資格人士為公司作出貢獻[155] - 公司與董事簽訂了3年期的服務合約和委任函[168] - 公司為董事安排了合適的責任保險[180] 风险管理 - 本集團面臨的主要風險及不明朗因素包括新產品開發、市場競爭、客戶關係、產品生命週期、市場競爭等[141][142] - 本集團於2022年及2023年12月31日並無質押其任何資產,亦無任何重大或然負債、進行中的法律訴訟或受到潛在訴訟的威脅[144][145] 社会责任 - 本集團致力履行社會責任,促進僱員福利及發展,保護環境及回饋社會,並實現可持續發展[135] - 本集團並無重大違反或不遵守對本集團的業務和營運有重大影響的適用法律及規例[137] - 本集團於有關期間作出的慈善捐款約為人民幣57,000元[148] 上市融资 - 上市所得款項淨額約為118百萬港元(約合人民幣98.5百萬元)[184] - 所得款項主要用於加強產品開發能力及產品多樣化(約人民幣50.7百萬元)、收購集成電路設計公司(約人民幣16.6百萬元)、擴大兼容打印機耗材業務(約人民幣16.6百萬元)[184] - 截至2023年12月31日,已動用約人民幣46.1百萬元,未動用金額約為人民幣52.4百萬元[184] - 董事會決定將未動用的所得款項淨額的預期動用期限由2023年12月31日延長至2024年12月31日[186]

公司业绩 - 2023年全年收入约为人民币172,394,000元，较2022年略有下降[1] - 2023年毛利约为人民币66,977,000元，较2022年大幅下降26.1%[2] - 2023年除所得税后利润约为人民币23,212,000元，较2022年下降48.3%[3] - 每股基本盈利约为人民币4.5分，较2022年下降48.3%[3] - 董事会建议分派每股人民币1.79分的末期股息，待股东大会批准后生效[4] - 2023年全年研发开支为人民币16,282,000元，较2022年略有下降[5] - 2023年全年现金及现金等价物为人民币183,826,000元，较2022年有所减少[6] 公司业务 - 公司主要业务为投资控股，从事兼容打印机耗材芯片的研究、设计、开发和销售[7] - 公司研究、设计、开发及销售兼容打印机耗材芯片，未受到香港财务报告准则第17号的重大影响[13] - 公司的主要业务包括提供兼容打印机耗材芯片及其他芯片的研究、设计、开发及销售[51] - 公司的兼容打印机耗材芯片可广泛应用于桌面激光打印机、桌面喷墨打印机以及商用打印机的兼容打印机耗材[51] - 公司还从事买卖集成电路及其他打印机耗材组件的业务，提供配套服务，并根据客户要求提供芯片技术及设计服务[51] 财务状况 - 公司的流动比率为19.3，速动比率为17.2，均较2022年有显著提升[87][87] - 公司的槓桿比率为0.0%，显示财务状况稳健[97][97] - 公司的现金及现金等价物约为183.8百万元，较2022年同期有所减少[93][93] - 公司的流动资产净值约为345.6百万元，资产净值约为370.2百万元，较2022年同期略有增加[94][94] 公司战略 - 公司预期2024年将推出更多新型号兼容墨盒芯片，进一步加强物联网芯片的新业务[106] - 公司的主要业务策略包括加强产品开发能力、收购集成电路设计公司、扩大在兼容打印机耗材行业的版图、加强销售和营销力度、加强后勤办公室的职能[107] - 公司的核心优势在于研发能力，大部分策略均以增强核心竞争力为宗旨[108]

财务业绩 - 本集團截至2023年6月30日止六個月的收益為1,234.5百萬港元，較去年同期增長15.2%[7] - 本集團截至2023年6月30日止六個月的淨利潤為123.4百萬港元，較去年同期增長10.3%[7] - 本集團截至2023年6月30日止六個月的用戶數量達到1,200萬，較去年同期增長12.1%[7] - 收入增加14.7%至人民幣87.1百萬元[15] - 純利減少約25.0%，主要由於毛利率下降及經營開支增加[34] 业务发展 - 本集團計劃在未來12個月內推出5款新產品，包括智能手機、平板電腦和物聯網設備[7] - 本集團正在積極拓展海外市場，並計劃在2023年底前在美國和歐洲開設10家新零售店[7] - 本集團主要從事研究、設計、開發及銷售兼容打印機耗材芯片[96][97] - 本集團主要業務為研究、設計、開發及銷售兼容打印機耗材芯片，通常在每年最後一季度有較高銷售收入[100] 产品结构 - 桌面激光打印機芯片銷售收入佔總收入60.7%[15] - 桌面噴墨打印機芯片銷售收入增加112.3%至人民幣12.4百萬元[16] - 物聯網芯片業務（包括霍爾傳感器芯片、電源芯片及電池充電管理集成電路）收入增加12.3%[18] - 買賣集成電路及其他打印機耗材組件收入增加25.8%至人民幣15.1百萬元[19] - 兼容打印機耗材芯片銷量增加22.7%至5,624,000件[17] - 兼容打印機耗材芯片平均售價下降12.6%至每件人民幣11.8元[17] 毛利率 - 整體毛利率由51.6%下降至40.9%，主要由於直接材料成本（尤其是半導體成本）上升[23][24][25] - 銷售其他芯片的毛利率約為15.9%，公司正在為物聯網芯片業務建立客戶群及制定利基市場[26] - 買賣集成電路及其他打印機耗材組件的毛利率由4.0%上升至5.3%，主要由於碳粉及硒鼓組件銷售增加[27] - 公司偶爾提供芯片技術及設計服務，於本期間毛利為約人民幣2.7百萬元[28] 研发及专利 - 在中國提交37份註冊專利申請，其中1份已成功註冊[13] - 珠海美佳音獲認可為中國高新技術企業[13] - 承接一項涉及定制電機預驅芯片的設計及開發的研發項目，收入約人民幣3.4百萬元[14] - 研發開支減少約8.2%，主要由於研發團隊人數減少[30] - 本集團研發開支（非員工成本）為492.9萬元人民幣[103] - 本集團員工成本（包括薪金、工資及其他福利、退休計劃供款）為1172.1萬元人民幣[103] 现金流及财务状况 - 贸易应付款项由2022年12月31日的人民幣11.7百万元增加至2023年6月30日的人民幣14.1百万元,主要由于销量增加[40] - 于2023年6月30日,本集团的现金及现金等价物约为人民幣273.1百万元[43] - 于2023年6月30日,本集团的流动资产净值约为人民幣344.2百万元,资产净值约为人民幣362.5百万元[44] - 董事认为本集团有足够的营运资金应付目前及未来12个月的流动资金需求[45] - 于2023年6月30日,本集团并無任何銀行借款[46][47] - 本集團預計兼容打印機耗材芯片業務於2023年下半年將維持穩定,銷售其他芯片的收入將會增加[42] - 截至2023年6月30日止六個月,本集團經營活動所得現金淨額為人民幣12,385千元[84] - 截至2023年6月30日止六個月,本集團投資活動所得現金淨額為人民幣1,859千元[84] - 截至2023年6月30日止六個月,本集團融資活動所用現金淨額為人民幣20,008千元[84] - 截至2023年6月30日,本集團現金及現金等價物餘額為人民幣273,113千元[84] 股东及公司治理 - 鄭先生通過受控法團持有本公司約29.27%權益,林先生直接持有約16.63%權益[55] - 公司於2023年6月30日的主要股東持股情況，GMTL持股29.27%[57]，忠好持股18.80%[57]，林先生持股16.63%[57] - 公司自上市以來未根據購股權計劃授出任何購股權[59] - 公司於有關期間內維持上市規則規定的公眾持股量[62] - 公司於有關期間內未購買、出售或贖回任何上市證券[63] - 公司根據現有財務狀況和可動用融資有足夠資源持續經營[64] - 公司上市所得款項淨額約為人民幣98.5百萬元，截至2023年6月30日已動用約人民幣43.0百萬元[65][66] - 公司未動用的上市所得款項淨額預期將於2023年12月31日前悉數動用[67] - 公司於有關期間內一直遵守上市規則附錄十四所載的企業管治守則[68] - 公司全體董事於有關期間內一直遵守上市規則附錄十所載的證券交易標準守則[69]

财务数据 - 收入与利润 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收入约为人民币87,058,000元，较2022年同期增加约14.7%[1] - 截至2023年6月30日止六个月，公司期内利润约为人民币14,932,000元，较2022年同期减少约25.3%[1] - 2023年上半年每股盈利为人民币0.029元，2022年同期为人民币0.039元[2] - 2023年上半年客户合约收入8705.8万元，2022年同期为7590.5万元，其中销售芯片收入6647.3万元（2022年6204.1万元），买卖集成电路及其他打印机耗材组件收入1714.2万元（2022年1386.4万元），芯片技术及设计服务收入344.3万元（2022年无）[18] - 2023年上半年中国市场外部收入8042.2万元，海外市场663.6万元；2022年同期中国市场6745.5万元，海外市场845万元[18] - 2023年上半年其他收入净额614.3万元，2022年同期为666.3万元，其中银行利息收入296万元（2022年171.3万元），汇兑收益净额201.1万元（2022年219.1万元），政府补助106.8万元（2022年263.1万元）[19] - 2023年上半年除所得税开支前利润计算中，已售存货账面价值4401.7万元（2022年3388.7万元），存货减值亏损拨回53.2万元（2022年无），无形资产摊销121.7万元（2022年105.7万元）等[20] - 2023年上半年所得税开支265.2万元，2022年同期为366.3万元，其中即期税项（中国企业所得税）251.5万元（2022年375.7万元），递延税项计入期内损益37.8万元（2022年9.4万元），预扣税51.5万元（2022年无）[20] - 2023年上半年公司盈利1493.2万元，2022年同期为1998.6万元，加权平均股份数均为5.1875亿股[25] - 2023年上半年公司整体收入约8710万元，较2022年同期的约7590万元增加约14.7%[37] - 2023年上半年销售兼容打印机耗材芯片收入约6650万元，较2022年同期的约6200万元增加约7.3%[38] - 2023年上半年兼容打印机耗材芯片销量约562.4万件，较去年同期的约458.5万件增加；平均售价为每件约11.8元，较去年同期的每件约13.5元下降[39] - 2023年上半年物联网芯片业务分部收入较2022年同期增加12.3%[33] - 2023年上半年公司承接定制电机预驱芯片设计开发项目，收入约340万元[36] - 霍尔传感器芯片销售约为210万元，较去年同期的180万元增加约12.3%[40] - 买卖集成电路及其他打印机耗材组件收入由1200万元增加约25.8%至1510万元[42] - 整体毛利由3920万元减少约9.2%至3560万元，整体毛利率由51.6%下降至40.9%[45] - 其他收入净额由670万元减少约9.0%至610万元[50] - 研发开支由980万元减少约8.2%至900万元[51] - 销售及分销开支由220万元增加约36.4%至300万元[52] - 行政开支由970万元增加约23.7%至1200万元[53] - 所得税开支由370万元减少约27.0%至270万元[54] - 期内利润由2000万元减少约25.0%至1490万元，纯利率由26.3%减少至17.2%[55][56] 财务数据 - 资产负债 - 2023年6月30日存货为人民币27,137,000元，2022年12月31日为人民币20,594,000元[3] - 2023年6月30日贸易应收款项为人民币53,093,000元，2022年12月31日为人民币75,233,000元[3] - 2023年6月30日现金及现金等价物为人民币273,113,000元，2022年12月31日为人民币277,131,000元[3] - 2023年6月30日贸易应付款项为人民币14,144,000元，2022年12月31日为人民币11,713,000元[3] - 2023年6月30日资产净值为人民币362,535,000元，2022年12月31日为人民币363,792,000元[4] - 2023年6月30日非流动资产总计1836.9万元，其中中国1703.9万元，海外133万元；2022年12月31日总计1936.9万元，其中中国1792.6万元，海外144.3万元[19] - 2023年6月30日贸易应收款项为5519.7万元，较2022年12月31日的7725.6万元有所减少[27] - 2023年6月30日贸易应付款项为1414.4万元，较2022年12月31日的1171.3万元有所增加[29] - 2023年6月30日流动资产净值约为3.442亿元，较2022年12月31日的3.45亿元略有减少[57] - 存货从2022年12月31日的约2060万元增加至2023年6月30日的约2710万元[60] - 贸易应收款项从2022年12月31日的7523.3万元减少至2023年6月30日的5309.3万元[61] - 按金、预付款项及其他应收款项从2022年12月31日的约1080万元增加至2023年6月30日的约1610万元[61] - 贸易应付款项从2022年12月31日的1170万元增加至2023年6月30日的1410万元[62] - 集团债务从2022年12月31日的397万元减少至2023年6月30日的293.3万元[63] - 2023年6月30日，集团现金及现金等价物约为2.731亿元，流动资产净值约为3.442亿元，资产净值约为3.625亿元[66][67] - 2023年6月30日，集团并无银行借款，杠杆比率为0（2022年12月31日约为0.3%）[69][70] 业务信息 - 公司主要从事研究、设计、开发及销售兼容打印机耗材芯片[6] - 2023年上半年公司成功推出87款新型号芯片，全部用于桌面激光打印机[32] - 集团预计2023年下半年兼容打印机耗材芯片业务维持稳定，销售其他芯片的收入将增加[64] 税务信息 - 香港利得税按两级制税率计算，源自香港之估计应课税利润首200万港元按8.25%税率，超过部分按16.5%税率；不符合两级制税率的实体按16.5%课税[21][22] - 集团中国实体除珠海美佳音外按25%缴纳所得税，珠海美佳音作为高新技术企业期内享15%优惠税率[23] 股息信息 - 2023年6月30日公司向拥有人派付截至2022年12月31日止年度末期股息1794.9万元，2022年6月30日派付截至2021年12月31日止年度末期股息1314.1万元，董事不建议就2023年及2022年上半年派付股息[24] 会计准则应用 - 公司已对当前会计期间的中期简明综合财务报表应用多项经修订香港财务报告准则[12] - 集团采用修订香港会计准则，香港会计准则第8号修订对财务报表无重大影响，香港会计准则第12号修订影响年度财务报表中递延税项资产和负债组成部分披露，但不影响整体递延税项结余[13][14][15] 人员信息 - 2023年6月30日，集团有约134名全职雇员，其中115名驻守中国，19名驻守台湾及香港[76] 股权结构 - 董事及主要行政人员中，郑先生持股1.518125亿股，占比29.27%；林先生持股8625万股，占比16.63%[78] - 2023年6月30日，GMTL和郑先生分别持有公司151,812,500股股份，占比29.27%；忠好和余先生分别持有97,500,000股，占比18.80%；林先生持有86,250,000股，占比16.63%[80][81] 购股计划与证券交易 - 公司于2021年2月26日有条件采纳购股计划，自采纳以来未授出购股[83] - 有关期间，公司董事及其配偶或未成年子女未获授可通过购入公司股份或债权证获利的权利，也未行使该权利，公司及其控股或附属公司未订立相关安排[84] - 有关期间，公司维持上市规则规定的公众持股量[86] - 有关期间，公司或其附属公司未购买、出售或赎回公司任何上市证券[87] 财务资源与持续经营 - 基于现行财务状况和可用融资，集团在可见未来有足够财务资源持续经营，财务报表按“持续经营”基准编制[88] 所得款项使用 - 公司自全球发售及超额配股权行使收取所得款项净额约1.18亿港元（约合人民币9850万元），截至2023年6月30日已动用4300万元，未动用5550万元[89][90] - 所得款项净额实际应用慢于招股章程预期，主要因疫情影响致业务发展放缓、招聘困难和信息科技系统升级延迟，未动用款项预计2023年12月31日前用完[91] 企业管治 - 董事会坚守企业管治原则，加强内部监控等，有关期间公司遵守上市规则附录十四守则条文[92] - 公司采纳上市规则附录十所载标准守则监管董事证券交易[93] 审核委员会 - 公司于2021年2月26日成立审核委员会，有三名独立非执行董事成员，李华雄任主席[95][96] - 香港立信德豪会计师事务所有限公司审阅但未审核公司财务报表，审核委员会认同公司会计处理方法[97] 重大事项与公告 - 截至2023年6月30日止六个月后至批准中期业绩公告日期无重大事项[98] - 截至2023年6月30日止六个月的中期业绩公告将在联交所和公司网站刊发，中期报告将寄发股东并在相关网站刊发[99][100] 公司概况 - 公司于2016年6月22日在开曼群岛注册成立，2021年3月31日在主板上市[101][102] - 全球发售按1.26港元提呈发售3750万股新股供香港公众认购，向国际投资者配售8750万股新股[102] 董事会组成 - 截至公告日期，董事会由执行董事郑宪徽，非执行董事林子良、余尔好，独立非执行董事陈大江、高亦平、李华雄组成[104]

公司基本信息 - 公司为美佳音控股有限公司，于2016年6月22日在开曼群岛注册成立，股份代号6939[2] - 上市日期为2021年3月31日，股份于主板上市及首次开始买卖[6] - 公司为投资控股公司，主要在中国从事兼容打印机耗材及物联网芯片研产销[110] - 公司于2016年6月22日在开曼群岛注册成立，2021年3月31日在联交所主板上市[109] 全球发售情况 - 全球发售按发售价1.26港元提呈发售37,500,000股新股份供香港公众人士认购，并向国际投资者有条件配售87,500,000股新股份[5] 财务报告期间 - 有关期间指截至2022年12月31日止年度[7] 股东周年大会 - 公司将於2023年6月9日举行股东周年大会[4] 2022年财务数据 - 2022年公司收入为173,367,000元，毛利为90,625,000元，除所得税开支前利润为54,434,000元，年内利润为44,892,000元[11] - 2022年非流动资产为20,495,000元，流动资产为383,777,000元，流动负债为38,802,000元，流动资产净值为344,975,000元，总资产减流动负债为365,470,000元，资产净值为363,792,000元[11] - 2022年流动比率为9.9，速动比率为9.4，权益回报率为12.3%，总资产回报率为11.1%，毛利率为52.3%，纯利率为25.9%[12] - 2022年公司录得除税后纯利约44,892,000元，同比增长约43.6%[14] - 有关期间公司节省研发开支以及销售及分销开支分别约7.0%及4.1%[15] - 有关期间公司从经营活动中产生的现金流量约为55,474,000元[15] - 公司整体收入从2021年约1.679亿元增加约3.3%至2022年约1.734亿元[28] - 2022年销售桌面激光打印机芯片收入1.30787亿元，占比75.4%，较2021年增长53.0%；销售桌面喷墨打印机芯片收入842.7万元，占比4.9%，较2021年减少77.4%；销售商用打印机芯片收入303.2万元，占比1.7%，较2021年减少48.4%[28] - 2022年销售其他芯片收入978.6万元，占比5.7%，较2021年增长210.9%[28] - 2022年买卖集成电路及其他打印机耗材组件收入2133.5万元，占比12.3%，较2021年减少30.7%[28] - 销售兼容打印机耗材芯片收入从2021年约1.286亿元增至约1.422亿元，增幅10.6%[30] - 兼容打印机耗材芯片销量从去年同期约1436万件减至约955.2万件，平均售价从每件约9元增至约14.9元[31] - 其他芯片销售额从2021年约310万元增至约980万元，增幅210.9%，预计2023年推出新物联网芯片[32] - 买卖集成电路及其他打印机耗材组件收入从2021年约3080万元减至约2130万元，减幅30.7%[33] - 整体毛利从2021年约8670万元增至约9060万元，增幅4.5%，毛利率从约51.7%升至约52.3%[36][37] - 其他收入净额从2021年约770万元增至约960万元，增幅24.4%[42] - 研发开支从2021年约1960万元减至约1830万元，减幅7.0%[43] - 销售及分销开支从2021年约520万元减至约500万元，减幅4.1%[44] - 行政开支从2021年约2290万元减至约2220万元，减幅3.0%[45] - 期内除所得税后纯利从2021年约3130万元增至约4490万元，增幅43.6%[48] - 公司经调整纯利由2021年约4060万元增至2022年约4490万元，增幅约10.6%[49] - 公司纯利率由2021年的18.6%增至2022年的25.9%[49] - 公司2022年12月31日流动资产净值约3.45亿元，2021年12月31日约3.108亿元[50] - 公司物业、厂房及设备账面净值由2021年约770万元减至2022年约590万元[51] - 公司无形资产账面净值由2021年约1060万元增至2022年约1350万元[52] - 公司权益回报率由2021年约9.6%增至2022年约12.3%[60] - 公司资产回报率由2021年约8.7%增至2022年约11.1%[61] - 公司毛利率由2021年约51.7%增至2022年约52.3%[62] - 公司2022年12月31日现金及现金等价物约2.771亿元，2021年12月31日约2.383亿元[65] - 公司杠杆比率由2021年的1.5%降至2022年的0.3%[69] - 2022年资本开支中添置物业、厂房及设备支出约为人民币190万元[72] - 2022年12月31日公司并无质押资产、重大或然负债、重大投资[70][71][74] - 2022年公司并无重大收购或出售附属公司、联营公司及合营企业[73] - 2022年12月31日，公司根据公司法计算的可供分派利润最高金额约3.59亿元[122] - 集团2022年慈善捐款约为人民币50,000元，2021年约为人民币260万元[141] - 2021年及2022年12月31日，集团无资产质押情况[137] - 2021年及2022年12月31日，集团无重大或然负债、进行中的法律诉讼或潜在诉讼威胁[138] 股息分配 - 董事会建议向股东派付截至2022年12月31日止年度的末期股息每股人民币3.46分[15] - 公司2021年6月30日及2022年6月30日分别就2020年及2021年向公司拥有人派付末期股息约574.7万元及约1314.1万元[112] - 董事会建议就2022年度向股东派付每股0.0346元的末期股息，总金额约1800万元，待股东批准，预计2023年6月30日前派付[113] - 公司自2021财年开始目标是各财年向股东分派不少于集团年内纯利40%的股息[115] 芯片研发与业务 - 2022年公司开发35款新型号芯片，包括20款桌面激光打印机芯片、15款桌面喷墨打印机芯片，升级468款桌面激光打印机芯片；2021年开发123款新型号芯片，包括79款桌面激光打印机芯片、40款桌面喷墨打印机芯片、4款商用打印机芯片，升级20款桌面激光打印机芯片[23] - 2021年6月公司成功开发新物联网产品霍尔传感器芯片，中国霍尔传感器市场估计复合年增长率为11.8%[24] - 有关期间公司开发电源芯片、电池充电管理集成电路等新物联网芯片，仍处生产和市场开拓初期[25] - 有关期间公司在中国提交43份注册专利申请，均有待注册，专利主要涉及芯片及计量设备设计与技术[27] - 2023年公司将推出更多新型号兼容墨盒芯片，加强物联网芯片新业务[77] 市场展望 - 预计2023年打印市场整体维持稳定，中国打印市场全面复苏提供增长动力[17] - 国务院设定2023年国内生产总值目标增长速度为5%，公司对业务增长持审慎乐观态度[77] 业务策略 - 公司业务策略专注增强核心竞争力，包括加强软硬件研发、收购集成电路设计公司、纵向扩展业务版图、扩充营销团队、加强后勤职能等[18] - 公司首要目标是维持及巩固在中国作为领先兼容打印机耗材芯片供应商的地位[78] - 公司拟实施加强产品开发、收购集成电路设计公司等五项主要业务策略[78] - 公司明确长远目标是维持及巩固在中国作为领先兼容打印机耗材芯片供应商的地位，并探索物联网芯片市场机遇[190] 人员信息 - 陈先生在半导体及生命科学领域私募股权投资有超20年经验，2023年2月16日不再担任国际脐带独立非执行董事[88] - 高亦平先生2021年2月获委任为独立非执行董事，曾在威盛电子、联发科任职[90][91] - 李华雄先生2021年2月获委任为独立非执行董事，有丰富金融及企业管理经验[92][93] - 王华先生为集团及珠海美佳音行政总裁，在集成电路解决方案行业有逾11年经验[95][96] - 吕亮女士为集团财务总监，有丰富财务及企业管理经验[96][97] - 洪健元先生为美佳印控股(BVI)台湾分公司硬件部主管，有集成电路设计等工作经验[99][100] - 洪文隆先生为美佳印控股(BVI)台湾分公司软件部主管，有扫描及影像等研发经验[100][101] - 李孟修先生为美佳印控股(BVI)台湾分公司外部销售总监，负责出口销售及营销[102] - 黄焯琳2020年3月1日获委任为公司秘书，在该行业有超18年经验[105] - 2022年底公司有126名全职员工，109名驻守中国，17名驻守台湾及香港[76] 股份过户登记 - 公司2023年6月2 - 9日暂停办理股份过户登记，6月1日前提交文件可参会投票[116] - 公司2023年6月16 - 21日暂停办理股份过户登记，6月15日前提交文件可获末期股息[117] 证券交易情况 - 2021年3月31日上市至报告日期，公司及其附属公司无购买、出售或赎回上市证券[119] 集团经营状况 - 集团在可见未来有足够财务资源持续经营，财务报表采用“持续经营”基准编制[139] - 有关期间，公司维持上市规则规定的公众持股量[140] - 截至报告日期，无根据购股计划授出购股，公司无其他购股计划[146] - 集团面临无法开发新产品、竞争激烈、与最大客户关系不稳定等风险[134] - 集团致力履行社会责任，促进雇员福利及发展，保护环境及回馈社会[128] - 有关期间，集团无重大违反或不遵守适用法律及规例情况[130] - 有关期间，集团无重大劳资纠纷，招聘员工无困难[132] 购股期权计划 - 因购股权计划可能授出的所有购股期权获行使而发行的股份总数上限为5000万股，相当于上市日期已发行股份的10%[149] - 报告日期，购股期权获行使时可供发行的股份总数为5000万股，占已发行股份总数（5亿股）的10%[150] - 行使根据购股计划及其他购股计划所有已授出未行使的购股期权而发行的股份数，不得超已发行股份的30%[151] - 12个月内授予一名合资格人士购股期权获行使后发行股份数，不得超已发行股份的1%[152] - 购股期权可行使期间由董事会确定，但不超授出日起10年[154] - 购股期权计划无最短持有期，董事会有权决定部分或全部股份的最短持有期[155] - 购股期权计划自2021年2月26日起10年内有效，报告日期剩余约7年零10个月[158] 董事相关 - 公司与董事订立的服务合约及委任函初步年期为3年，可提前3个月书面通知终止[159] - 董事会现由六名董事组成，包括一名执行董事、两名非执行董事及三名独立非执行董事[193] - 公司已遵守上市规则附录十四所载的适用企业管治守则条文[189] - 公司已采纳标准守则监管董事证券交易，全体董事已确认遵守买卖标准[191] - 董事会定期每季度举行会议，必要时召开额外会议[200] - 定期会议董事会成员提前最少14天获通知[200] - 议程及开会文件在相关会议前最少3天送呈董事[200] - 董事可向主席或公司秘书建议增加定期会议议程事项[200] 股权结构 - 郑先生通过受控法团权益持有1.518125亿股，持股约29.27%；林先生实益拥有8625万股，持股约16.63%[163] - 除披露外，报告日期董事、主要行政人员及其联系人在公司或相联法团股份等无权益或淡仓[164] - 主要股东中，GMTL和郑先生持股151,812,500股，占比29.27%；忠好和余先生持股97,500,000股，占比18.80%；林先生持股86,250,000股，占比16.63%[165] - 2022年12月21日，AGL转让约10.00%股份给GMTL，约7.6%股份给独立第三方，转让后李先生不再持股，郑先生权益从约19.27%增至29.27%[170] - 转让完成后，GMTL及郑先生不再有权行使超30%投票权，不再为公司控股股东[171] - 2022年12月21日转让完成及签终止契据后，相关方不再受不竞争契据约束[172] 采购与销售占比 - 有关期间，集团最大供应商及五大供应商合计占总采购额分别为14%及52%，最大客户及五大客户合计占总销售分别为14%及57%[177] 所得款项使用情况 - 集团自全球发售及超额配股权获行使收取所得款项净额约1.18亿港元（约9850万元人民币）[180] - 截至2022年12月31日，加强产品开发能力及产品多样化分配5070万元，已动用2610万元，未动用2460万元[180] - 截至2022年12月31日，收购集成电路设计

财务数据概述 - 公司2022年收入约1.73亿元，同比增加约3.3%[1] - 2022年毛利约9062.5万元，同比增加约4.5%[2] - 2022年除所得税后利润约4489.2万元，增幅约43.6%[3] - 2022年经调整利润约4489.2万元，增幅约10.6%[3] - 2022年每股基本盈利约8.7分，增加约33.8%[4] - 2022年客户合约收入为17.3367亿人民币，2021年为16.7867亿人民币，主要来自销售芯片和买卖集成电路及其他打印机耗材组件[26] - 2022年来自中国客户的外部收入为15.5012亿人民币，2021年为13.4986亿人民币；海外收入2022年为1.8355亿人民币，2021年为3.2881亿人民币[26] - 2022年按资产地点划分，中国非流动资产为1.7926亿人民币，2021年为1.6911亿人民币；海外非流动资产2022年为0.1443亿人民币，2021年为0.142亿人民币[26] - 2022年来自客户A的收入为3.6872亿人民币，2021年为4.2647亿人民币；客户B 2022年为2.5092亿人民币；客户C 2022年为1.8583亿人民币[27] - 2022年贸易应收款项为7.5233亿人民币，2021年为7.2823亿人民币；合约负债2022年为0.03684亿人民币，2021年为0.00164亿人民币[28] - 2022年其他收入净额为0.9574亿人民币，2021年为0.7696亿人民币，包括银行利息收入、汇兑收益净额等[30] - 2022年除所得税开支前利润为5443.4万元，2021年为3843.1万元[36] - 2022年所得税开支为954.2万元，2021年为716.8万元[31][36] - 2022年末期股息提议为1314.1万元，2021年为574.7万元[36] - 2022年每股基本及摊薄盈利为0.0866元，2021年为0.0648元[37] - 2022年贸易应收款项为7725.6万元，2021年为7545.3万元[39] - 2022年贸易应付款项为1171.3万元，2021年为813.2万元[41] - 2022年已售存货的账面价值为7594.2万元，2021年为7001万元[31] - 2022年研发开支（非员工成本）为963.4万元，2021年为1063.5万元[31] - 2022年员工成本（包括董事酬金）为2351.1万元，2021年为2354.3万元[31] - 整体收入由2021年的约1.679亿元增加约3.3%至2022年的约1.734亿元[57] - 销售兼容打印机耗材芯片收入由2021年的约1.286亿元增加约10.6%至2022年的约1.422亿元[58] - 兼容打印机耗材芯片销量由2021年的约1436万件减少至2022年的约955.2万件，平均售价由每件约9元增加至每件约14.9元[59] - 其他芯片销售额从2021年约310万元增加210.9%至约980万元，主要因霍尔传感器芯片销售增加[60] - 买卖集成电路及其他打印机耗材组件收入从2021年约3080万元减少30.7%至约2130万元，因碳粉及硒鼓组件销售减少[61] - 整体毛利从2021年约8670万元增加4.5%至约9060万元，整体毛利率从51.7%上升至52.3%[64] - 其他收入净额从2021年约770万元增加24.4%至约960万元，因银行利息收入及汇兑收益增加[68] - 研发开支从2021年约1960万元减少7.0%至约1830万元，因部分研发项目进度缓慢及研发人员数目减少[69] - 期内除所得税后纯利从2021年约3130万元增加43.6%至约4490万元，纯利率从18.6%增加至25.9%[74][76] - 经调整纯利（不包括上市开支及捐款）从2021年约4060万元增加10.6%至约4490万元[75] - 2022年末流动资产净值约3.45亿元，2021年末约3.108亿元，流动资产增加因现金及存货增加，流动负债增加因贸易应付款项等增加[77] - 物业、厂房及设备账面净值从2021年末约770万元减少至2022年末约590万元，因使用权资产减少[78] - 无形资产账面净值从2021年末约1060万元增加至2022年末约1350万元，因光罩相关知识产权增加[79] - 存货从2021年12月31日的约1760万元增加至2022年12月31日的约2060万元[81] - 贸易应收款项从2021年12月31日的约7280万元增加至2022年12月31日的约7520万元[82] - 按金、预付款项及其他应收款项从2021年12月31日的约1210万元减少至2022年12月31日的约1080万元[83] - 贸易应付款项从2021年12月31日的810万元增加至2022年12月31日的1170万元[84] - 权益回报率从2021年的约9.6%增至2022年的约12.3%[86][88] - 总资产回报率从2021年的约8.7%增至2022年的约11.1%[86][89] - 毛利率从2021年的约51.7%增加至2022年的约52.3%[86][90] - 纯利率从2021年的约18.6%上升至2022年的约25.9%[86][91] - 2022年12月31日现金及现金等价物约为2.771亿元（2021年12月31日约为2.383亿元）[93] - 2022年杠杆比率约为0.3%（2021年12月31日为1.5%）[97] 股息分配 - 董事会建议2022年度分派每股3.46分末期股息[5] - 2022年末期股息提议为1314.1万元，2021年为574.7万元[36] - 董事会建议就截至2022年12月31日止年度派付末期股息，每股人民币3.46分，总金额约为人民币1800万元[109] 公司业务 - 公司主要从事兼容打印机耗材芯片研产销[9] - 公司主要从事兼容打印机耗材芯片业务，视为单一运营分部[25] - 2022年上半年开发35款新型号芯片，升级468款芯片型号；2021年开发123款新型号芯片，升级20款芯片型号[49] - 2021年6月成功开发一款新物联网产品霍尓传感器芯片，中国霍尓传感器市场估计复合年增长率为11.8%[50] - 2023年公司将推出更多新型号兼容墨盒芯片，加强物联网芯片新业务[106] - 公司首要目标是巩固在中国作为领先兼容打印机耗材芯片供应商的地位，并实施多项业务策略[107] 会计准则影响 - 多项经修订香港财务报告准则于2022年首次生效，对业绩和财务状况无重大影响[10] - 部分经修订香港财务报告准则已颁布但未生效，公司计划生效当日应用变动[11] - 董事预计应用香港会计准则第1号等修订不会对综合财务报表造成重大影响[14] - 多项香港会计准则及诠释修订预计对综合财务报表无重大影响[16][17][18][20] 财务报表编制 - 公司综合财务报表按香港会计师公会颁布准则及香港公司条例披露要求编制，采用历史成本法，功能货币为美元，以人民币呈列[21][22][23] - 财务报表为集团截至2022年12月31日止年度的经审核综合财务报表[130] 股份相关 - 2021 - 2022年已发行及缴足的普通股股份数目从10千股增至518750千股，金额从6.6万元增至4325万元[43] - 2021年3月31日上市，按每股1.26港元发行1.25亿股新股份，所得款项总额1.31182亿元，其中104.1万元计入股本，1.30141亿元计入股份溢价[45] - 2021年4月22日行使超额配股权，按每股1.26港元配发及发行1875万股额外新股份，所得款项总额1967.5万元，其中15.6万元计入股本，1951.9万元计入股份溢价[46] - 公司于2021年2月26日有条件采纳购股计划，截至目前未授出购股[116] - 自2021年3月31日上市至公告日，公司维持规定的公众持股量，未购买、出售或赎回上市证券[117][118] - 全球发售按1.26港元提呈发售3750万股新股份供香港公众认购，向国际投资者配售8750万股新股份[130] - 公司于2021年2月26日有条件采纳购股权计划[132] 股东情况 - 郑先生通过受控法团权益持有公司151,812,500股股份，占比29.27%[112] - 林先生作为实益拥有人持有公司86,250,000股股份，占比16.63%[112] - GMTL作为实益拥有人持有公司151,812,500股股份，占比29.27%[114] - 忠好作为实益拥有人持有公司97,500,000股股份，占比18.80%[114] - 余先生通过受控法团权益持有公司97,500,000股股份，占比18.80%[114] - 公司主要股东包括忠好有限公司（余先生全资拥有）、GMTL（郑先生全资拥有）、林子良先生、余一丁先生[130][131][132] 未来收入预计 - 预计2022年12月31日分配至芯片技术及设计服务合约未达成履约责任的交易价格789.6万人民币将在2023年11月30日前确认为收入[29] 员工情况 - 截至2022年12月31日，公司约有126名全职员工，其中109名驻守中国，17名驻守中国台湾及香港[104] 公司展望 - 2023年中国GDP目标增长速度为5%，公司对业务增长持审慎乐观态度[106] 所得款项使用 - 公司全球发售及超额配股获净额约1.18亿港元（约9850万元人民币）[120] - 截至2022年12月31日，所得款已动用3710万元，未动用6140万元，使用进度慢于预期[120][121] - 未动用所得款预计2023年12月31日前用完，已存入持牌银行计息账户[121] 企业管治 - 董事会坚守企业管治原则，加强内控等，期间公司遵守上市规则[122] - 公司采纳标准守则监管董事证券交易，董事确认遵守规定[123][124] - 2021年2月26日成立审核委员会，三名成员均为独立非执行董事[125][126] - 审核委员会认同公司会计处理，认为财报按准则和规则编制并充分披露[127] 公司注册与上市 - 公司于2016年6月22日在开曼群岛注册成立，2021年3月31日在主板上市[130][131] 公司架构 - 公司直接全资附属公司有美佳印（香港），间接全资附属公司有珠海美佳音[131][133] 董事会组成 - 截至2023年3月30日，董事会由执行董事郑宪徽先生，非执行董事林子良先生及余尔好女士，以及独立非执行董事陈大江先生、高亦平先生及李华雄先生组成[133] 专利申请 - 有关期间提交43份注册专利申请，均有待注册[54]