股份發行人及根據《上市規則》第十九B章上市的香港預託證券發行人的證券變動月報表 截至月份: 2025年8月31日 狀態: 新提交 致：香港交易及結算所有限公司 公司名稱: 華和控股集團有限公司 呈交日期: 2025年9月2日 I. 法定/註冊股本變動 | 1. 股份分類 | 普通股 | 股份類別 | 不適用 | | | 於香港聯交所上市 (註1) | | 是 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 證券代號 (如上市) | 09938 | 說明 | 普通股 | | | | | | | | | | 法定/註冊股份數目 | | | 面值 | | | 法定/註冊股本 | | | 上月底結存 | | | 10,000,000,000 | HKD | | 0.01 | HKD | | 100,000,000 | | 增加 / 減少 (-) | | | | | | | HKD | | | | 本月底結存 | | | 10,000,000,000 | HKD | | 0.01 | HKD | | 100,000,000 | 本月 ...

華和控股集團有限公司 （於開曼群島註冊成立的有限公司） （股份代號：9938） 二零二五年八月二十二日舉行之 股東週年大會表決結果 華 和 控 股 集 團 有 限 公 司（「本公司」）欣 然 宣 佈，本 公 司 於 二 零 二 五 年 八 月 二 十 二 日 舉 行 的 股 東 週 年 大 會（「股東週年大會」）上 提 呈 的 所 有 決 議 案 均 以 投 票 方 式 正 式 通 過。投 票 表 決 結 果 如 下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 票 | 數(%) | | | | | | | 普通決議案* | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ...

股份發行人及根據《上市規則》第十九B章上市的香港預託證券發行人的證券變動月報表 截至月份: 2025年7月31日 狀態: 新提交 致：香港交易及結算所有限公司 公司名稱: 華和控股集團有限公司 呈交日期: 2025年8月4日 I. 法定/註冊股本變動 | 1. 股份分類 | 普通股 | 股份類別 | 不適用 | | | 於香港聯交所上市 (註1) | | 是 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 證券代號 (如上市) | 09938 | 說明 | 普通股 | | | | | | | | | | 法定/註冊股份數目 | | | 面值 | | | 法定/註冊股本 | | | 上月底結存 | | | 10,000,000,000 | HKD | | 0.01 | HKD | | 100,000,000 | | 增加 / 減少 (-) | | | | | | | HKD | | | | 本月底結存 | | | 10,000,000,000 | HKD | | 0.01 | HKD | | 100,000,000 | 本月 ...

收入和利润（同比环比） - 集团总收入为4.821亿港元，较去年约2.384亿港元增长102.2%[14] - 集团录得净利润约1680万港元，较去年增加7190万港元[14] - 公司年度综合净利润为1682.7万港元，较上年净亏损5510.6万港元实现扭亏为盈[27][30] - 公司年度总收入为4.82123亿港元，较上年2.38425亿港元增长102.2%[31][35] - 公司拥有人应占溢利转亏为盈达1682.7万港元（2024年亏损5510.6万港元），同比增长130.5%[45] 成本和费用（同比环比） - 公司年度毛利为5573.2万港元，较上年2125万港元增长162.3%，毛利率从8.9%提升至11.6%[27][30][32][36] - 建筑及配套服务收入增加2.42028亿港元，毛利增加3301.5万港元[27][30] - 行政开支增加23.1%至2309.1万港元，主要因薪资调整和法律费用增加[34][38] - 其他收入及亏损为1735.3万港元亏损，较上年1386.5万港元亏损扩大348.8万港元[33][37] - 财务成本增加14.2%至39.4万港元，主要因租赁负债和抵押贷款利息增加[40] - 融资成本同比增长14.2%至39.4万港元（2024年：34.5万港元）[44] 业务线表现 - 集团为香港外墙工程承判商，专注窗户、窗口墙系统、幕墙系统及其他外墙组件[13] - 集团业务包括为新建筑提供设计及建造服务，以及为现有楼宇提供翻新服务[13] - 集团亦从事投资物业租赁业务[13] - 收入增长主要由于若干处于执行高峰阶段的进行中项目贡献[14] - 截至2025年3月31日，公司拥有19个在建项目，每个项目合同金额超过500万港元，总合同金额为9.753亿港元，已确认收入为6.491亿港元[22][24] - 公司投资物业租赁业务在2025年3月31日止年度实现利润147.9万港元（不包括投资物业公允价值变动1919.3万港元）[26][29] 客户和供应商集中度 - 最大客户收入占比43.4%，五大客户合计收入占比82.4%[103] - 最大供应商成本占比10.4%，五大供应商合计成本占比43.2%[103] - 最大供应商成本占比同比下降13个百分点（2024年：23.4%）[103] - 五大供应商合计成本占比同比下降19个百分点（2024年：62.2%）[103] - 最大客户收入占比同比上升1.9个百分点（2024年：41.5%）[103] - 五大客户合计收入占比同比上升1.9个百分点（2024年：80.5%）[103] 资产负债和现金流 - 公司总现金及银行存款约为5320.8万港元（2024年：3070.4万港元）[43] - 公司计息银行借款约为634.4万港元（2024年：670.1万港元）[43] - 银行借款总额为634.4万港元（2024年：670.1万港元）[115][120] - 银行借款同比减少35.7万港元[115][120] - 抵押资产中银行及其他存款达4017.6万港元（2024年：1828.8万港元）[48][54] - 投资物业抵押账面价值为8340万港元（2024年：9780万港元）[48][49][54] - 资产负债比率降至3.1%（2024年：5.3%）[51][56] - 资本开支中物业、厂房及设备投资36.6万港元（2024年：194.6万港元），投资物业投资159.3万港元（2024年：2394.5万港元）[52][57] - 或然负债担保金额增至6064.6万港元（2024年：2514.7万港元）[60][64] - 截至2025年3月31日无可供分派股东储备（2024年：零）[118][123] 员工和薪酬 - 员工总数增至132人（2024年：96人），员工成本达4765.6万港元（2024年：3660.2万港元）[69] - 公司员工总数从2024年3月31日的96名增加至2025年3月31日的132名，增长率为37.5%[74] - 公司年度总员工成本（包括董事酬金）约为47,656,000港元，较2024年的36,602,000港元增长30.2%[74] - 公司五名最高薪人士及董事薪酬详情已披露于财务报表附注15(a)及15(b)[136] 管理层讨论和指引 - 高利率及财政紧缩导致政府基建及住房开支减少[15] - 原材料及能源价格上涨推高建设成本，加上劳工持续短缺[15] - 地缘政治紧张局势导致项目延期、暂停或取消[15] - 近期香港多家主要建筑集团破产推高业内信贷风险[15] - 公司转回减值损失准备963.6万港元，上年因客户破产计提5024.2万港元[27][30] - 公司业务依赖非经常性项目，需通过竞标获取新项目[78] - 公司面临建筑材料成本及分包费用变动带来的盈利风险[78] - 公司成功依赖关键管理层及外墙工程设计团队的招聘与留任能力[78] - 公司董事会决议不宣派本年度末期股息[92][94] 关联方交易和公司治理 - 公司与控股股东配偶黄春笑女士签订仓库及办公室租赁协议，初始确认使用权资产和租赁负债约720.6万港元[169] - 根据补充协议调整租赁条款后，使用权资产减少约360.3万港元，租赁负债减少约344.7万港元[169] - 2025年向控股股东配偶支付租赁款项119万港元，较2024年的143.2万港元下降16.9%[175] - 租赁协议的最高适用百分比率为0.1%-5%，豁免独立股东批准要求但需履行申报及公告义务[170] - 截至2024年3月31日年度及本年度，公司与控股股东配偶重新签订两项一年期短期租赁安排[171][177] - 公司与控股股东配偶黄春笑女士就仓库及办公物业重新订立两项为期一年的短期租赁安排[182] - 执行董事陈越华通过其全资拥有的华曜有限公司持有公司股份750,000,000股，占公司总股本的75%[140] - 陈越华之配偶黄春笑女士因关联关系被视为持有相同750,000,000股股份，权益占比75%[147] - 陈越华个人直接持有华曜有限公司100%股权，对应1股股份[142] - 公司全体独立非执行董事已通过年度独立性审查并确认为符合上市规则要求的独立人士[133] - 执行董事服务合约为期三年，独立非执行董事委任函为期两年，均可通过三个月书面通知终止[134] - 截至2025年3月31日，除已披露权益外，未发现董事、主要行政人员或主要股东存在其他股份权益或淡仓[143][148] - 控股股东陈越华及华曜有限公司已签署不竞争承诺函，并经独立非执行董事审查确认本年度无违规行为[151][152] - 公司已为董事及高级管理人员购买责任保险，并依据公司章程提供免责保障[153][154] - 本年度未存在与公司业务相关的重大竞争性利益冲突需根据上市规则第8.10条披露[150] - 公司通过董事及高级职员责任保险覆盖企业活动产生的法律诉讼风险[157] 股份期权和购股权计划 - 公司采纳股份期权计划有效期为2019年12月12日至2029年12月12日[181] - 购股权计划下可发行股份上限为100,000,000股（占年报日期已发行股份10%）[185] - 任何12个月内行使购股权所涉股份总数不得超过授出日期已发行股份1%[186] - 单个承授人获授购股权代价为每股1.00港元[187] - 主要股东或独董关联方12个月内获授股份上限为已发行股份0.1%且价值不超过500万港元[188] - 购股权认购价不低于授出日收盘价、前5日平均收盘价及股份面值中的最高者[189] - 截至2025年3月31日公司未授出任何购股权且无尚未行使期权[190] - 除已披露购股权计划外，公司年末无存续股权挂钩协议[194] 审计和合规 - 罗申美香港（RSM Hong Kong）审计截至2025年3月31日年度合并财务报表[199] - 公司确认报告期内均维持上市规则要求的足够公众持股量[195] - 开曼群岛法律及公司章程未规定新股发行的优先购买权[163][168] - 本年度公司及其附属公司未购买、出售或赎回任何上市证券[159][164] - 本年度末不存在董事或控股股东拥有重大利益的未披露合约[160][161][165][166] - 公司无重大附属公司或联营公司的收购及出售事项[70] - 公司未购买、出售或赎回任何上市证券[71] - 公司未持有任何重大投资[72] - 公司无2025年3月31日后的重大投资或资本资产计划[73] - 投资物业详情参见财务报表附注20[98][101]

收入和利润（同比环比） - 公司截至2025年3月31日止年度总收益为4.821亿港元，较上年约2.384亿港元大幅增长约102.2%[15][17] - 公司该年度净利润约为1680万港元，较上年扭亏为盈，增加约7190万港元[15][17] - 公司截至2025年3月31日止年度收入为4.821亿港元，较去年2.384亿港元增长102.2%[32] - 公司实现综合净利润1682.7万港元，相比去年综合净亏损5510.6万港元实现扭亏为盈[28][31] - 集团收益由约238,425,000港元增至约482,123,000港元，同比增长102.2%[36] - 公司拥有人应占溢利由亏损约55,106,000港元转为盈利约16,827,000港元，同比增长130.5%[42][46] 成本和费用（同比环比） - 公司毛利率从去年8.9%提升至11.6%，毛利从2125万港元增至5573.2万港元，增幅162.3%[28][33] - 毛利由约21,250,000港元增至约55,732,000港元，同比增长162.3%，毛利率由8.9%提升至11.6%[37] - 行政开支由约18,751,000港元增至约23,091,000港元，同比增长23.1%[35][39] - 融资成本由约345,000港元增至约394,000港元，同比增长14.2%[41][45] - 公司其他收入及损益项录得亏损1735.3万港元，较去年亏损1386.5万港元增加348.8万港元[34] 各条业务线表现 - 公司主营业务为香港的外墙工程，包括窗户、窗口墙系统、幕墙系统及其他外墙组件[14][17] - 公司业务涵盖新建楼宇的设计建造服务及现有楼宇的翻新服务[14][17] - 公司亦从事投资物业租赁业务[14][17] - 建筑及配套服务收入增加2.420亿港元，毛利增加3301.5万港元，主要由于部分项目处于执行高峰阶段[28][31] - 投资物业租赁业务实现利润147.9万港元（不包括投资物业公允价值变动1919.3万港元）[27][30] - 公司持有7处投资物业，其中3处已完成翻新投入市场，其余正在翻新中[27][30] 管理层讨论和指引 - 公司面临行业增长放缓及房地产市场疲软带来的挑战[16] - 高利率及财政限制导致政府基建与住房支出减少，影响公私领域项目[16] - 建筑成本上升、原材料能源价格上涨及劳动力持续短缺挤压利润率[16] - 近期香港数家大型建筑集团破产加剧了行业信用风险[16] - 公司面临行业增长放缓、房地产需求疲软、政府基建开支减少等挑战，导致住宅销售暴跌和物业价格下滑[18] - 董事会决议不派发本年度末期股息[93][95] - 公司无重大资本资产投资计划[69][74] 项目及合同执行情况 - 公司有19个在建项目，每个项目合同金额超过500万港元，截至2025年3月31日合同总金额为9.753亿港元，已确认收入为6.491亿港元[23][25] - 收益增长主要源于本年度处于执行高峰阶段的若干现有项目贡献[15][17] 资产和负债状况 - 现金及银行结余由约30,704,000港元增至约53,208,000港元[44][47] - 计息银行借款由约6,701,000港元降至约6,344,000港元[44][47] - 资产负债比率由5.3%降至3.1%[52][57] - 抵押银行及其他存款由约18,288,000港元增至约40,176,000港元[49][55] - 公司银行质押存款为40,176,000港元（2024年：18,288,000港元）[65] - 计息银行借款约为634.4万港元（2024年：670.1万港元）[116] 资本开支和投资活动 - 资本开支中投资物业收购由约23,945,000港元大幅降至约1,593,000港元[53][58] - 公司未持有任何重大投资[68][73] - 公司无上市证券购买、出售或赎回活动[67][72] - 本年度公司及其子公司未购买、出售或赎回任何上市证券[160] 公司治理和董事信息 - 董事陈月华女士及丁鑫女士将于股东大会退任并寻求连任[120] - 执行董事陈越华先生持有750,000,000股公司股份，占股权的75%[141] - 陈越华先生通过其全资控股的华曜有限公司（Ornate Bright Limited）持有公司股份[141] - 陈越华先生持有华曜有限公司100%股权，对应1股股份[143] - 独立非执行董事于志荣先生、丁昕女士、杨耀民先生均通过年度独立性确认[127][134] - 执行董事服务合约为期三年，独立非执行董事委任函为期两年[128][129][135] - 董事及五名最高薪人士薪酬详情见财务报表附注15(a)及15(b)[132][137] - 本年度无提前终止董事委任情况，未支付任何董事离职福利[133][137] - 无第三方因提供董事服务而获得报酬[133][137] - 无涉及董事利益关系的重大交易、贷款或安排[133][137] - 董事确认不存在与集团业务构成竞争的利益冲突[151] - 控股股东已签署不竞争承诺并确认年度合规[152][153] - 公司为董事及高级管理人员购买了责任保险[154] 股东结构和关联交易 - 控股股东陈越华先生通过全资拥有的华曜公司实益持有公司股份750,000,000股，占总股本的75%[148] - 黄春笑女士作为陈越华先生的配偶，被视为拥有相同750,000,000股权益，占总股本的75%[148] - 公司与控股股东配偶黄春笑女士签订仓库及办公室租赁协议，初始确认使用权资产约7,206,000港元[170] - 租赁协议补充协议后使用权资产减少约3,603,000港元，租约负债减少约3,447,000港元[170] - 租赁协议适用百分比率超过0.1%但低于5%，豁免独立股东批准要求[171] - 向控股股东配偶支付仓库及办公物业租赁款项119万港元（2025年）及143.2万港元（2024年）[176] - 现有租赁协议适用百分比率超过0.1%但低于5%[174] - 持续关连交易获豁免独立股东批准（适用百分比率符合上市规则14A.76条最低豁免规定）[179][183] 员工和薪酬情况 - 公司员工总数增至132人（2024年：96人），同比增长37.5%[70][75] - 公司总员工成本（含董事酬金）增至47,656,000港元（2024年：36,602,000港元），同比增长30.2%[70][75] 审计和合规 - 审计委员会已审核集团截至2025年3月31日年度的经审计合并财务报表[199] - 集团年度合并财务报表由罗申美香港（RSM Hong Kong）审计[200] - 罗申美将在即将举行的公司股东周年大会上退任并有资格连任[200] - 罗申美在2022年、2023年及2024年股东周年大会上均获重新委任[200] - 公司确认本年度维持足够公众持股量符合上市规则要求[196] 其他重要事项 - 公司本年转回减值损失准备963.6万港元，去年因主要建筑集团清盘计提减值准备5024.2万港元[28][31] - 公司确认新办公物业租赁使用权资产及租赁负债均为3,995,000港元[64] - 公司书面保证担保或然负债增至60,646,000港元（2024年：25,147,000港元）[65] - 公司未计提拨备的诉讼或然负债由保险全面覆盖[65] - 公司无重大附属公司收购或处置事项[66][71] - 可分配储备金为零（2024年：零）[119] - 截至2025年3月31日，公司无可用作股东分配的储备（2024年：零）[124] - 截至2025年3月31日，除披露权益外无其他需申报的股份权益或淡仓[149] - 购股权计划可发行股份上限为1亿股（占年报日期已发行股份10%）[186] - 任何12个月内授予购股权所涉股份不得超过授出日期已发行股份1%[187] - 授予主要股东或独立非执行董事的股份数量上限为已发行股份0.1%[189] - 授予主要股东或独立非执行董事的股份总价值上限为500万港元[189] - 购股权认购价不得低于授出日前五日平均收市价、授出日收市价或股份面值中的最高者[190] - 截至2025年3月31日尚未授出任何购股权[191][193] - 公司未提供股东持有证券的任何税务减免信息[198] - 股东名册将于2025年8月19日至22日暂停办理登记[97] - 年度股东大会定于2025年8月22日举行[97] - 物业、厂房及设备变动详情见财务报表附注18[98][101] - 投资物业详情见财务报表附注20[99][102] 客户和供应商集中度 - 最大客户收入占比43.4%，五大客户合计收入占比82.4%[104] - 最大供应商成本占比10.4%，五大供应商合计成本占比43.2%[104]

在建项目情况 - 截至2024年9月30日，集团有15个在建项目，合约总金额约80470万港元，已确认收益总额约41670万港元[13] 投资物业情况 - 截至2024年9月30日，集团持有7个投资物业，3个已投放市场，4个正在翻新，投资物业租赁分部回顾期间溢利约12.1万港元[14] - 回顾期投资物业公平值亏损约为96.2万港元，2023年同期约为334.6万港元[21] - 截至2024年9月30日止六个月集团收购额外投资物业约96.2万港元，2023年同期约1540.6万港元；确认公平值亏损96.2万港元，2023年同期334.6万港元[91] - 2024年9月30日，约9780万港元投资物业已抵押给银行，获取9288万港元银行融资，金额与2024年3月31日相同[109] 财务关键指标变化 - 回顾期间集团毛利约2110.9万港元，2023年同期约978万港元，毛利率分别约为8.7%和12.2%[14] - 回顾期间集团综合纯利约122.7万港元，2023年同期未经审核综合净亏损约161.5万港元[16] - 集团收益从2023年同期约8015.2万港元增加约16223.2万港元或约202.4%至回顾期间约24238.4万港元[19] - 集团回顾期间毛利较2023年同期增加约115.8%，因行业竞争激烈毛利率下降，毛利增加因回顾期间工程大致完成[20] - 回顾期其他收入及收益约为86.1万港元，较2023年同期约97.2万港元减少约11.1万港元[22] - 回顾期行政开支约为1127.1万港元，较2023年同期约834.8万港元增加约35.0%[23] - 回顾期融资成本约为28万港元，较2023年同期约4.8万港元增加约483.3%[25] - 回顾期公司拥有人应占溢利约为122.7万港元，较2023年同期亏损约161.5万港元增加约284.2万港元或约176.0%[26] - 2024年9月30日集团现金及银行结余总额约为3983.3万港元，2024年3月31日约为3070.4万港元[27] - 2024年9月30日资产负债比率约为5.1%，2024年3月31日约为5.3%[32] - 截至2024年9月30日止六个月，公司收益为242,384千港元，较2023年同期的80,152千港元增长202.41%[49] - 2024年9月30日，公司非流动资产总值为149,421千港元，较2024年3月31日的147,515千港元增长1.29%[51] - 2024年9月30日，公司流动资产总值为120,351千港元，较2024年3月31日的186,217千港元下降35.37%[51] - 2024年9月30日，公司流动负债总额为76,367千港元，较2024年3月31日的139,390千港元下降45.20%[51] - 2024年9月30日，公司非流动负债总额为2,776千港元，较2024年3月31日的2,495千港元增长11.26%[53] - 截至2024年9月30日止六个月，公司经营活动所得现金流量净额为29,458千港元，较2023年同期的 - 20,574千港元实现扭亏为盈[58] - 截至2024年9月30日止六个月，公司投资活动所用现金流量净额为 - 26,743千港元，较2023年同期的 - 20,682千港元亏损扩大29.30%[58] - 截至2024年9月30日止六个月，公司融资活动（所用）/所得现金流量净额为 - 771千港元，较2023年同期的6,146千港元由盈转亏[58] - 2024年9月30日，公司现金及现金等值项目为39,833千港元，较2024年3月31日的30,704千港元增长29.73%[51][58] - 截至2024年9月30日止六个月，公司期内全面收益总值为1,218千港元，较2023年同期的 - 1,631千港元实现扭亏为盈[49] - 截至2024年9月30日止六个月，客户合约收益为240,397千港元，2023年同期为79,436千港元；租金收入为1,987千港元，2023年同期为716千港元；总收益为242,384千港元，2023年同期为80,152千港元[69] - 截至2024年9月30日止六个月，银行利息收入为694千港元，2023年同期为750千港元；出售物业、厂房及设备之收益为25千港元，2023年同期为0；杂项收入为142千港元，2023年同期为222千港元；其他收入及收益总计861千港元，2023年同期为972千港元[71] - 截至2024年9月30日止六个月，可呈報分部溢利╱（虧損）總額为2,336千港元，2023年同期为(1,090)千港元；综合除税前溢利╱（虧損）为1,546千港元，2023年同期为(1,410)千港元[77] - 截至2024年9月30日止六个月，租赁负债利息为144千港元，2023年同期为2千港元；银行借款利息为136千港元，2023年同期为46千港元；融资成本总计280千港元，2023年同期为48千港元[79] - 截至2024年9月30日止六个月，建筑工程成本为220,877千港元，2023年同期为70,059千港元[82] - 截至2024年9月30日止六个月，物业、厂房及设备折旧为915千港元，2023年同期为1,212千港元[82] - 截至2024年9月30日止六个月，使用权资产折旧为400千港元，2023年同期为596千港元[82] - 截至2024年9月30日止六个月，投资物业公平值亏损为962千港元，2023年同期为3,346千港元[82] - 截至2024年9月30日止六个月即期税项本期拨备15.4万港元，递延税项16.5万港元；2023年同期即期税项本期拨备38.5万港元，递延税项 - 18万港元[85] - 截至2024年9月30日止六个月公司普通股权益持有人应占溢利约122.7万港元，2023年同期亏损约161.5万港元[89] 业务线数据关键指标变化 - 建筑及配套服务收益及毛利分别大幅增加约16096.1万港元及1014.3万港元，投资物业公平值亏损减少约238.4万港元[16] - 截至2024年9月30日止六个月，建筑及配套服务外部收益为240,397千港元，投资物业租赁为1,987千港元，总计242,384千港元；2023年同期建筑及配套服务外部收益为79,436千港元，投资物业租赁为716千港元，总计80,152千港元[75] 成本费用变化 - 收回未偿还合约资产及贸易应收款项法律及专业费用增加约120.5万港元，行政员工成本增加约77.3万港元，合约资产及贸易应收款项减值亏损拨备增加约734.2万港元[16] 股本情况 - 2024年9月30日公司已发行股本为1000万港元，已发行普通股数目为10亿股，每股面值0.01港元[27] - 2024年9月30日和3月31日，法定股本为10亿股每股0.01港元的普通股，金额为1亿港元；已发行及缴足股本为1亿股每股0.01港元的普通股，金额为1000万港元[112] 股息政策 - 董事会决议不建议宣派及派付回顾期的中期股息，2023年同期亦无[46] - 董事会决定公司不宣派回顾期间的中期股息（2023年同期亦无）[86] 合约资产及贸易款项情况 - 2024年9月30日合约资产中未发票据收益4323万港元，应收保固金4055.2万港元；2024年3月31日未发票据收益4384.6万港元，应收保固金2989.2万港元[93] - 2024年9月30日贸易应收款项7069.2万港元，减值拨备3675.9万港元；2024年3月31日贸易应收款项3681.7万港元，减值拨备1943.3万港元[99] - 2024年9月30日贸易应付款项11952.1万港元，2024年3月31日5883.3万港元[103] 银行借款情况 - 2024年9月30日银行借款利率为3.825%，2024年3月31日为4.075%[106] - 截至2024年3月31日，集团两家附属公司违反银行融资契诺，670.1万港元银行借款须按要求偿还，2024年3月31日及9月30日该借款分类为流动负债[109] 担保及抵押情况 - 2024年9月30日，履约保证担保金额为6.1383亿港元，3月31日为2.5147亿港元；9月30日约3956.1万港元银行及其他存款质押，3月31日约1828.8万港元抵押给银行，公司担保均为5000万港元[114] 未偿还承担情况 - 报告期末，集团未偿还贷款承担为200万港元，2024年3月31日为零[116] - 回顾期内，集团作为承租人未偿还租赁承担为86.8万港元，2023年3月31日为49.6万港元[119] 租赁相关情况 - 2024年9月30日，租赁最低应收租赁付款一年内为195.2万港元、第二年为5.1万港元，总计200.3万港元；3月31日分别为308.8万港元、25.7万港元，总计334.5万港元[121] - 截至2024年9月30日六个月，租金收入为198.7万港元，直接经营开支净额为 - 39.8万港元，其他经营开支为 - 20.8万港元，净额为138.1万港元；2023年同期分别为71.7万港元、 - 31.3万港元、 - 8万港元，净额为32.4万港元[121] 管理人员薪酬情况 - 截至2024年9月30日六个月，集团主要管理人员薪金、花红及津贴为111.6万港元，退休金计划供款为1.8万港元，总计113.4万港元；2023年同期分别为108万港元、1.8万港元，总计109.8万港元[123] 股权权益情况 - 2024年9月30日，董事陈越华先生于公司股份好仓股份数目为7.5亿股，股权百分比为75%；于相联法团华曜股份好仓所持股份数目为1股，权益百分比为100%[128][129] - 截至2024年9月30日，华曜作为实益拥有人持有7.5亿股，权益百分比为75%；黄春笑女士因配偶权益也拥有7.5亿股，权益百分比为75%[131] 购股计划情况 - 公司于2019年12月12日有条件采纳购股计划，有效期至2029年12月12日，行使所有购股权后可发行最高股份数为1亿股，占本中期报告日期已发行股份的10%[135] - 自采纳购股计划以来，公司未授出任何购股，2024年9月30日无尚未行使的购股[135] 企业管治情况 - 回顾期内，公司主席及行政总裁由陈越华先生兼任，偏离企业管治守则守则条文第C.2.1条[139] - 除守则条文第C2.1条外，公司于回顾期内已采纳并遵守上市规则附录十四所载的守则[140] - 公司已采纳标准守则作为董事进行证券交易的行为准则，全体董事于回顾期内均遵守规定[142] 证券交易情况 - 回顾期内，公司及其附属公司未购买、出售或赎回公司任何上市证券[143] 公众持股量情况 - 回顾期内，公司按上市规则规定维持股份足够公众持股量[144] 审核委员会情况 - 公司于2019年12月12日成立审核委员会，由三名独立非执行董事组成[145] - 集团回顾期内的中期财务业绩未经审核，但经审核委员会审阅及批准[147] 上市情况 - 公司于2020年1月17日在联交所主板上市[62] 税务政策 - 香港利得税按16.5%税率计提，符合两级制的附属公司首笔200万港元应课税溢利税率为8.25%，其余为16.5%[84]

公司基本信息 - 董事会由5名成员组成，包括2名执行董事和3名独立非执行董事[2] - 公司核数师为罗申美会计师事务所[5] - 公司股份代号为9938[7] - 公司网站为www.wahwoalum.com[7] - 公司香港股份过户登记分处为卓佳证券登记有限公司[7] - 公司主要往来银行有南洋商业银行有限公司和香港上海滙豐銀行有限公司[7] - 公司于2020年1月17日在联交所主板上市，主要从事提供铝质工程相关服务、买卖工具及设备以及投资物业租赁业务[61] - 报告日期，董事会由五名成员组成，包括两名执行董事和三名独立非执行董事[147] 财务数据关键指标变化 - 回顾期集团毛利约2110.9万港元，截至2023年9月30日止六个月毛利约978万港元[13] - 回顾期集团毛利率约8.7%，截至2023年9月30日止六个月毛利率约12.2%[13] - 公司收益从2023年9月30日止六个月的约8015.2万港元增加约16223.2万港元或约202.4%，至回顾期的约24238.4万港元[18] - 公司毛利从2023年9月30日止六个月的约978万港元增加约115.8%至回顾期的约2110.9万港元，毛利率从约12.2%降至约8.7%[19] - 公司投资物业公平值亏损从2023年9月30日止六个月的约334.6万港元降至回顾期的约96.2万港元[20] - 公司行政开支从2023年9月30日止六个月的约834.8万港元增加约35.0%至回顾期的约1127.1万港元[22] - 公司融资成本从2023年9月30日止六个月的约4.8万港元增加约483.3%至回顾期的约28万港元[24] - 公司拥有人应占溢利从2023年9月30日止六个月的约亏损161.5万港元增加约284.2万港元或约176.0%至回顾期的约122.7万港元[25] - 2024年9月30日公司现金及银行结余总额约为3983.3万港元，2024年3月31日约为3070.4万港元；2024年9月30日有计息银行借款约652.8万港元，2024年3月31日为670.1万港元[26] - 2024年9月30日公司资产负债比率约为5.1%，2024年3月31日约为5.3%[31] - 回顾期公司分别投资约0.2万港元和约96.2万港元用于收购物业、厂房及设备以及投资物业，2023年9月30日止六个月分别约为64.1万港元和约1540.6万港元[32] - 2024年9月30日未于财务报表拨备的或然负债为就履约保证向银行及保险公司作出担保约6138.3万港元，2024年3月31日约为2514.7万港元[35] - 2024年9月30日集团雇员130名，较2023年9月30日的90名增加44.44%；回顾期总员工成本约1899.7万港元，较2023年同期的约1495.3万港元增加27.05%[43] - 截至2024年9月30日止六个月收益为24238.4万港元，较2023年同期的8015.2万港元增加202.41%；毛利为2110.9万港元，较2023年同期的978万港元增加115.84%[48] - 截至2024年9月30日止六个月除税前溢利为154.6万港元，而2023年同期为亏损141万港元；期内溢利为122.7万港元，2023年同期为亏损161.5万港元[48] - 2024年9月30日非流动资产总值为14942.1万港元，较2024年3月31日的14751.5万港元增加1.29%[50] - 2024年9月30日流动资产总值为12035.1万港元，较2024年3月31日的18621.7万港元减少35.37%[50] - 2024年9月30日流动负债总额为7636.7万港元，较2024年3月31日的13939万港元减少45.20%[50] - 2024年9月30日流动资产净值为4398.4万港元，较2024年3月31日的4682.7万港元减少6.07%[50] - 2024年9月30日非流动负债总额为277.6万港元，较2024年3月31日的249.5万港元增加11.26%[52] - 2024年9月30日资产净值为19062.9万港元，较2024年3月31日的19184.7万港元减少0.64%[52] - 董事会决议不建议向公司股东宣派及派付回顾期的中期股息，2023年同期亦无[45] - 截至2024年9月30日止六个月，经营活动所得现金流量净额为29,458千港元，2023年同期为 - 20,574千港元[57] - 截至2024年9月30日止六个月，投资活动所用现金流量净额为 - 26,743千港元，2023年同期为 - 20,682千港元[57] - 截至2024年9月30日止六个月，融资活动所用现金流量净额为 - 771千港元，2023年同期为6,146千港元[57] - 截至2024年9月30日，现金及现金等值项目为32,633千港元，2023年同期为28,441千港元[57] - 截至2024年9月30日止六个月，客户合约收益为240,397千港元，租金收入为1,987千港元，总收益242,384千港元；2023年同期客户合约收益79,436千港元，租金收入716千港元，总收益80,152千港元[68] - 截至2024年9月30日止六个月，银行利息收入694千港元，出售物业、厂房及设备之收益25千港元，杂项收入142千港元，共计861千港元；2023年同期分别为750千港元、0千港元、222千港元，共计972千港元[70] - 2024年可呈报分部溢利总额为2336千港元，2023年亏损1090千港元；综合除税前溢利2024年为1546千港元，2023年亏损1410千港元[76] - 截至2024年9月30日止六个月融资成本为280千港元，2023年同期为48千港元[78] - 2024年建筑工程成本为220877千港元，2023年为70059千港元[81] - 2024年所得税开支即期税项本期拨备为154千港元，2023年为385千港元；递延税项2024年为165千港元，2023年为 - 180千港元[84] - 2024年每股基本盈利约1227000港元，2023年亏损约1615000港元，已发行普通股数目均为1000000000股[88] - 2024年购入物业、厂房及设备约2000港元，2023年约641000港元[89] - 2024年收购额外投资物业约962000港元，2023年约15406000港元；2024年投资物业公平值亏损962000港元，2023年为3346000港元[90] - 2024年9月30日合约资产为59367千港元，3月31日为39759千港元[92] - 2024年9月30日贸易应收款项为33933千港元，3月31日为17384千港元[98] - 2024年9月30日贸易应收款项为33,933千港元，3月31日为17,384千港元[100] - 2024年9月30日贸易应付款项为119,521千港元，3月31日为58,833千港元[102] - 2024年9月30日银行借款利率为3.825%，3月31日为4.075%[105] - 2024年9月30日和3月31日抵押投资物业获取银行融资均为92,880,000港元[108] - 2024年9月30日法定股本为100,000千港元，已发行及缴足股本为10,000千港元，与3月31日相同[111] - 2024年9月30日就履约保证向银行及保险公司作出担保为61,383千港元，3月31日为25,147千港元[113] - 2024年9月30日未偿还贷款承担为2,000,000港元，3月31日为零[115] - 2024年未偿还租赁承担为868,000港元，2023年3月31日为496,000港元[118] - 2024年9月30日租赁最低应收租赁付款为2,003千港元，3月31日为3,345千港元[120] - 截至2024年9月30日租金收入等经营收支净额为1,381千港元，2023年同期为324千港元[120] - 2024年截至9月30日止六个月，集团主要管理人员薪金、花红及津贴、退休金计划供款总计1134千港元，2023年同期为1098千港元[122] - 2024年截至9月30日止六个月，支付给集团控股股东配偶黄春笑女士的租赁付款为670千港元，2023年同期为688千港元[122] - 2024年截至9月30日止六个月，支付给集团控股股东胞兄陈振川先生的雇员福利开支为243千港元，与2023年同期持平[122] - 2024年截至9月30日止六个月，来自联营公司的租金收入为14千港元，2023年同期无此项收入[122] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日，集团有15个在建项目，各自合约金额超500万港元，合约总金额约8.047亿港元，已确认收益总额约4.167亿港元[12] - 截至2024年9月30日，集团持有7个投资物业，3个翻新后已投放市场，4个正在翻新，投资物业租赁分部回顾期溢利约12.1万港元[13] - 截至2024年9月30日止六个月，建筑及配套服务外部收益240,397千港元，分部业绩2,215千港元；投资物业租赁外部收益1,987千港元，分部业绩121千港元；总计外部收益242,384千港元，分部业绩1,546千港元[74] - 截至2023年9月30日止六个月，建筑及配套服务外部收益79,436千港元，分部业绩2,424千港元；投资物业租赁外部收益716千港元，分部业绩 - 3,514千港元；总计外部收益80,152千港元，分部业绩 - 1,410千港元[74] 公司运营及合规信息 - 编制未经审核简明综合中期财务报表采用了部分经修订香港财务报告准则，但对报表无重大影响[64][65] - 2024年10月20日起，集团全资附属公司华和设计（武汉）有限公司提前终止现有五年期租赁协议，终止确认资产使用权约307.2万港元及租赁负债约320.3万港元[125] - 2024年9月30日，董事陈越华先生通过受控制法团权益持有公司7.5亿股股份，股权百分比为75%[127] - 2024年9月30日，董事陈越华先生作为实益拥有人持有相联法团华曜1股股份，权益百分比为100%[128] - 2024年9月30日，法团华曜作为实益拥有人持有公司7.5亿股股份，权益百分比为75%；黄春笑女士因配偶权益被视作拥有7.5亿股股份，权益百分比为75%[130] - 根据购股计划，行使所有购股后可发行最高股份数为1亿股，占本中期报告日期已发行股份的10%，自采纳以来公司未授出任何购股[134] - 回顾期内，公司主席及行政总裁由陈越华先生兼任，董事会认为此安排符合集团最佳利益[138] - 公司于回顾期内除守则条文第C2.1条外，已采纳并遵守上市规则附录十四所载的守则[139] - 公司已采纳标准守则作为董事进行证券交易的行为准则，全体董事于回顾期均已遵守规定[141] - 回顾期内，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司任何上市证券[142] - 董事确认公司于回顾期按上市规则规定就股份维持足够公众持股量[143] - 公司于2019年12月12日成立审核委员会，现由三名独立非执行董事组成[144] - 集团回顾期的中期财务业绩未经审核，但经审核委员会审阅及批准，符合相关准则及规定并充分披露[146] 税务信息 - 香港利得税按16.5%税率计提拨备，一间附属公司首笔2000000港元应课税溢利税率为8.25%，其余为16.5%[83]

公司基本信息 - 公司是香港从事外墙工程的承包商，业务包括新建楼宇设计建造、现有楼宇翻新及投资物业租赁[45][49] - 公司股票代码为9938[2][37][42] - 公司注册地为开曼群岛，总部及香港主要营业地点在新界葵涌[30][32][38][39] - 公司核数师为罗申美会计师事务所[22][28][29] - 公司为投资控股公司，通过附属公司在香港提供铝质工程及相关服务以及出租投资物业[137][142] 财务数据关键指标变化 - 公司2024年3月31日止年度收益总额2.384亿港元，较2023年3月31日止年度约2.084亿港元增加约14.4%[46][50] - 公司2024年3月31日止年度净亏损约5510万港元，较2023年3月31日止年度减少约5800万港元[46][50] - 2024财年公司毛利约2125万港元，较2023财年约2526.3万港元减少约15.9%，毛利率从12.1%降至8.9%[64][67][70][74] - 2024财年公司综合净亏损约5510.6万港元，2023财年经审核综合纯利约285.2万港元[64][67] - 2024财年公司收入约2.38425亿港元，较2023财年约2.0835亿港元增加约3007.5万港元或约14.4%[69][73] - 2024财年公司其他收入、收益及亏损约为1386.5万港元亏损，较2023财年约225.6万港元亏损增加1160.9万港元[71][75] - 2024财年公司行政开支约1875.1万港元，较2023财年约1672.8万港元增加约12.1%[72] - 本年度行政开支约1875.1万港元，较上一年度增加约12.1%[76] - 本年度融资成本约34.5万港元，较上一年度增加约945.5%[77][83] - 本年度公司拥有人应占亏损增加约5795.8万港元或约2032.2%，由盈转亏[78][84] - 2024年和2023年3月31日，公司已发行股本为1000万港元，已发行普通股10亿股，每股面值0.01港元[80][86] - 2024年3月31日，集团现金及银行结余总额约3070.4万港元，较2023年减少；计息银行借款约670.1万港元，2023年为零[81][87] - 2024年3月31日，集团定期存款抵押约1828.8万港元，较2023年增加；投资物业抵押账面价值约9780万港元，较2023年增加[90][91][97][98] - 2024年3月31日，资产负债比率约为5.3%，较2023年的约0.2%大幅增加[94][101] - 本年度，集团分别投资约194.6万港元和2394.5万港元用于收购物业、厂房及设备和投资物业，较2023年减少[95][102] - 2024年3月31日，集团就物业、厂房及设备订约的资本承担约为零港元，2023年为25.6万港元[105][111] - 2024年3月31日，或然负债未在财务报表中拨备的担保约为2514.7万港元，较2023年增加[106] - 2024年3月31日未计提拨备的或然负债约为2514.7万港元，2023年约为1220.2万港元[112] - 2024年3月31日书面保证分别以集团1828.8万港元（2023年为1017.3万港元）的定期存款质押及公司5000万港元（2023年为5000万港元）的公司担保作抵押[113] - 2024年3月31日集团雇员总数为96名，2023年3月31日为63名[119][125] - 本年度总员工成本（包括董事酬金）约为3660.2万港元，2023年约为3049.2万港元[119][125] - 2024年3月31日最大客户占总收益的41.5%，2023年为36.3%；五大客户合共占比2024年为80.5%，2023年为83.3%[164] - 2024年3月31日最大供应商占销售成本总额的23.4%，2023年为15.6%；五大供应商合共占比2024年为62.2%，2023年为46.4%[164] - 2024年3月31日集团有约670.1万港元有息银行借款，2023年为零[176] - 2024年3月31日无可供分配给公司股东的储备，2023年约为6299.8万港元[179] - 2024年3月31日集团计息银行借款约为6,701,000港元，2023年为零[184] - 2024年3月31日无可用于分配给公司股东的储备，2023年约为62,998,000港元[187] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日，公司有13个在建项目，各自获授合约金额（不含变更订单）超500万港元，合约总金额约6.477亿港元，已确认综合收益约1.872亿港元[59][62] - 截至2024年3月31日，公司持有7个投资物业，3个已翻新投放市场，该业务在2024财年亏损约9.5万港元（不含约1914.5万港元公平值变动）[63][66] 市场及行业环境 - 2024年预算中印花税撤辣措施及放宽按揭比率对市场复苏效果有限[47][51] - 高息环境持续为住宅物业需求及房价带来压力[47][51] - 香港建筑业竞争激烈，获取及维持获利合约困难[47][51] - 业界信贷风险升高，公司一名主要客户冯祥记集团清盘[47][51][53] 亏损及毛利减少原因 - 纯利减少主因投资物业公平值亏损约1914.5万港元、主要客户清盘相关亏损约2057.7万港元及增加减值亏损拨备和特定拨备[64][67] - 毛利减少主因主要客户清盘的三个施工项目订材料相关亏损[70][74] - 亏损增加主因投资物业公平值下跌，被银行利息收入及销售废料总收入增加抵销[71][75] 集团业务变动情况 - 本年度集团无附属公司或联营公司的重大收购或出售事项[115][120] - 本年度公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券的情况[116][122] - 本年度集团无重大投资[117][123] - 2024年3月31日集团无重大投资或资本资产的计划[118][124] 合规情况 - 本年度集团未发现对业务和运营有重大影响的违反相关法律法规的情况[140] 股息政策及分配 - 董事会决定不建议就2024年向公司股东宣派末期股息[150][155] - 公司已采纳股息政策，宣派及派付股息视董事会决定，末期股息需股东批准[146][147][151][152] - 董事会决定是否派付股息及金额时会考虑集团财务状况、资本债务水平等因素[148][153] 股东周年大会安排 - 预定2024年8月23日举行股东周年大会，8月20 - 23日暂停办理股东登记手续，股份过户文件需在8月19日下午4:30前交回[156][160] 财务报表附注 - 集团物业、厂房及设备变动详情载于年报财务报表附注18[157][161] - 集团投资物业详情载于年报财务报表附注20[158][162] 董事相关情况 - 三分之一的董事将在应届股东周年大会轮席退任并愿膺选连任，陈辉先生及于志荣先生将退任并参选[190] - 执行董事与公司订立为期三年服务合约，自上市日期起计[192] - 独立非执行董事与公司订立为期两年委任函，自上市日期起计[193] - 拟在应届股东周年大会参选连任的董事无不可由公司在一年内无偿终止的服务合约[194] - 年度内除董事服务合约和委任函外，无有关公司业务管理的其他合约[195] - 各独立非执行董事已作出年度独立确认书，集团认为其均为独立人士[191] - 年度内无董事提前终止委任，无终止福利，无向第三方提供董事服务报酬[197] - 年度内无对董事及其关联方的贷款等交易，无董事有重大利益的重大交易[197]

财务报告发布 - 公司截至2024年3月31日止年度经审核综合年度业绩已发布[1] 公司业务范围 - 公司是香港从事外墙工程的承判商，还从事投资物业租赁业务[6] - 公司为香港外牆工程承判商，专注窗戶，提供设计建造、翻新及投资物业租赁服务[15] - 设计建造服务涉及新建楼宇窗戶等部件安装，翻新服务涉及现有楼宇部件维修等[16] - 公司为投资控股公司，主要于香港提供铝质工程及相关服务以及出租投资物业[59] 整体财务数据关键指标变化 - 本年度公司从建筑及配套服务和投资物业租赁录得收益总额23840万港元，较2023年约20840万港元增加约14.4%[7] - 本年度公司录得净亏损约5510万港元，较2023年减少约5800万港元[7] - 公司本年度毛利约2125万港元，毛利率约8.9%；上一年度毛利约2526.3万港元，毛利率约12.1%[21] - 公司本年度综合净亏损约5510.6万港元，上一年度经审核综合纯利约285.2万港元[21] - 纯利减少主因投资物业公平值亏损约1914.5万港元、主要客户清盘相关损失约2057.7万港元、减值亏损拨备增加约1600.3万港元及特定拨备约2378万港元[21] - 公司来自建筑及配套服务和投资物业租赁的收益从约2.0835亿港元增至约2.38425亿港元，增加约3007.5万港元或约14.4%[24] - 收益增加是因本年度处于执行高峰阶段的现有项目贡献收益[24] - 本年度毛利约2125万港元，较2023年约2526.3万港元减少约15.9%，毛利率约8.9%，2023年约12.1%[25] - 本年度其他收入、收益及亏损约1386.5万港元亏损，较2023年约225.6万港元亏损增加1160.9万港元[26] - 本年度行政开支约1875.1万港元，较2023年约1672.8万港元增加约12.1%[27] - 本年度融资成本约34.5万港元，较2023年约3.3万港元增加约945.5%[29] - 本年度公司拥有人应占亏损增加约5795.8万港元或约2032.2%，由2023年溢利约285.2万港元转为亏损约5510.6万港元[30] - 2024年3月31日，公司现金及银行结余总额约3070.4万港元（2023年约6355.5万港元），计息银行借款约670.1万港元（2023年为零）[33] - 2024年3月31日，集团定期存款抵押约1828.8万港元（2023年约1017.3万港元），账面价值约9780万港元（2023年约8170万港元）投资物业及租赁转让抵押作银行融资担保[36][37] - 2024年3月31日，资产负债率约5.3%（2023年约0.2%）[40] - 本年度集团分别投资约194.6万港元（2023年约358.4万港元）及约2394.5万港元（2023年约5012.4万港元）用于收购物业、厂房及设备以及投资物业[41] - 2024年及2023年3月31日，公司已发行股本为1000万港元，已发行普通股数目为10亿股，每股面值0.01港元[32] - 截至2024年3月31日，集团物业、厂房及设备订约的资本承担约为零港元（2023年：25.6万港元）[45] - 截至2024年3月31日，未于财务报表计提拨备的或然负债为2514.7万港元（2023年：约1220.2万港元）[46] - 截至2024年3月31日，书面保证分别以集团1828.8万港元（2023年：1017.3万港元）的定期存款质押及公司5000万港元（2023年：5000万港元）的公司担保作抵押[47] - 截至2024年3月31日，集团雇员总数为96名（2023年：63名），本年度总员工成本约为3660.2万港元（2023年：约3049.2万港元）[53] - 2024年3月31日，公司计息银行借款约为670.1万港元，2023年为零[79] - 2024年3月31日，无可用於分配给公司股东的储备，2023年约为6299.8万港元[82] 业务线数据关键指标变化 - 在建项目 - 截至2024年3月31日，公司有13个在建项目，各自获授合约金额超500万港元，合约总金额约6.477亿港元，已确认综合收益约1.872亿港元[17] 业务线数据关键指标变化 - 投资物业 - 截至2024年3月31日，公司持有7个投资物业，3个已投放市场，其他正在翻新，该分部本年度亏损约9.5万港元（不含约1914.5万港元公平值变动）[19] 市场环境与前景 - 董事认为行业整体前景及营商环境仍然非常困难及充满挑战[9] - 2024年预算中的印花税撤辣措施及放宽按揭比率对市场复苏效果有限[10] 公司经营策略 - 公司将采取更具竞争力投标定价政策和严格控制生产成本以达合理项目毛利率[13] 重大事项 - 收购与出售 - 本年度，集团无有关附属公司或联营公司的重大收购或出售事项[49] 重大事项 - 证券交易 - 本年度，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券的情况[50] 重大事项 - 重大投资 - 本年度，集团无持有重大投资[51] 重大事项 - 投资或资本资产计划 - 截至2024年3月31日，集团无重大投资或资本资产的其他计划[52] 股息政策与分配 - 董事会决定不建议就本年度向股东宣派末期股息[69] - 公司已采纳股息政策，派付股息需董事会决定，末期股息需股东批准[65][66] 股东周年大会安排 - 预定于2024年8月23日举行股东周年大会，8月20日至23日暂停办理股东登记手续[70] 客户与供应商占比 - 2024年最大客户占总收益约41.5%，2023年为36.3%[73] - 2024年五大客户合共占总收益约80.5%，2023年为83.3%[73] - 2024年最大供应商占销售成本总额约23.4%，2023年为15.6%[73] - 2024年五大供应商合共占销售成本总额约62.2%，2023年为46.4%[73] 年报内容指引 - 集团业务回顾和发展讨论分别载于年报第6至13页“管理层讨论与分析”和第4至5页“主席报告”[60] - 集团本年度业绩及2024年3月31日的事况载于年报第74至165页的综合财务报表[69] 董事相关 - 任期与退任 - 公司执行董事与公司订立的服务合约任期自上市日期起计为三年，独立非执行董事订立的委任函任期自上市日期起为两年[87][88] - 三分之一的董事将在应届股东周年大会轮席退任并竞选连任，陈辉先生及于志荣先生将退任[83] - 拟于应届股东周年大会竞选连任的董事无公司不可在一年内终止且无须支付赔偿（法定赔偿除外）的服务合约[89] 董事相关 - 服务情况 - 本年度无提前终止董事的委任，无向董事提供离职福利或其应收的离职福利[92] - 本年度无就获提供董事服务提供或应付给第三方的代价[92] - 除年报披露外，无有利于董事、其控制的法人团体及有关连实体以及公司控股公司受益人的贷款、准贷款及其他交易[92] - 本年度末或年内任何时候，无公司为一方且董事有重大权益的重大交易、安排及合约[92] - 本年度无订立或存续与公司整体或任何大部分业务管理及行政有关的合约（董事服务合约及委任函除外）[90] 董事相关 - 股份权益 - 截至2024年3月31日，执行董事陈越华先生通过受控制法团权益持有公司7.5亿股股份，占股75%[93] - 截至2024年3月31日，陈越华先生作为实益拥有人持有相联法团华曜1股股份，权益百分比为100%[94] - 截至2024年3月31日，华曜作为实益拥有人持有公司7.5亿股股份，占股75%[96] - 截至2024年3月31日，黄春笑女士因配偶权益持有公司7.5亿股股份，占股75%[96] 董事相关 - 不竞争承诺 - 陈越华先生与华曜订立日期为2019年12月12日以集团为受益人的不竞争承诺[99] - 各契诺人已向公司作出年度声明，表示一直遵守不竞争承诺条款[100] - 独立非执行董事已审阅契诺人的不竞争承诺遵守情况，信纳其一直遵守承诺[100] 董事相关 - 保险与赔偿 - 公司已就董事及高级管理层可能面对的法律诉讼责任作出适当保险安排[101] - 根据组织章程细则，各董事履职时的相关费用可从公司资产获赔偿，欺诈或不诚实行为除外[102] 董事相关 - 竞争与冲突情况 - 本年度及截至年报日期，董事不知悉与集团业务构成竞争或利益冲突的情况[98] 租赁安排 - 与黄春笑女士 - 2020年8月1日集团与黄春笑女士订立租赁安排，初始确认使用权资产及租赁负债约720.6万港元[109] - 2020年12月补充协议后，使用权资产和租赁负债分别减少约360.3万港元及344.7万港元[110] - 现有租赁协议最高适用百分比率超0.1%但低于5%，交易须申报及公告，豁免独立股东批准[111] - 2024年和2023年向黄春笑女士支付租赁款项分别为143.2万港元和132万港元[113] - 本年度集团与黄春笑女士重新订立为期一年新租赁安排[114] - 现有及新租赁协议交易构成持续关连交易，各适用百分比率（盈利比率除外）符合最低豁免规定[115] 购股期权计划 - 公司于2019年12月12日有条件采纳购股期权计划，有效期至2029年12月12日[119] - 行使公司所有购股权计划授出的购股后可发行的最高股份数目为1亿股，占年报日期已发行股份的10%[121] - 截至授出日期的12个月内，行使购股计划授予参与者购股后已发行及可发行的股份总数不得超授出日期已发行股份的1%，额外授出超该上限须经股东批准[122] - 合资格参与者须在授出购股要约日期起7日内接纳要约，接纳及获授购股时所付代价为1港元，并须于7日内缴付[123] - 购股计划12个月内授予主要股东或独立非执行董事或其联系人的股份数量最多为已发行股份的0.1%，总价值最高为500万港元[124] - 自采纳购股计划以来，公司未授出任何购股，2024年3月31日无购股尚在行使[126] - 除购股计划外，公司在本年度或年末无订立或存续任何股权挂钩协议[128] 财务报表审核 - 审核委员会已审阅集团截至2024年3月31日止年度的经审核综合财务报表[132] - 罗申美会计师事务所已审核本年度综合财务报表，将在公司应届股东周年大会结束时退任，且愿意连任[133] 企业管治 - 守则遵守情况 - 除偏离企业管治守则的守则条文第C.2.1条外，集团在本年度及至年报日期已遵守所有适用守则条文[134] - 公司已采纳企业管治守则所有守则条文，仅偏离守则条文第C.2.1条[158] 管理层信息 - 个人履历 - 陈越华先生46岁，于2007年5月成立集团，在行业有逾17年经验；陈辉先生47岁，在建筑行业有逾21年经验[137,139] - 周志辉53岁，2019年12月12日任独立非执行董事，有逾26年会计及金融经验[142][143] - 陈汉淇45岁，2019年12月12日任独立非执行董事，有逾17年会计及审计经验[145][146] - 于志荣40岁，2019年12月12日任独立非执行董事，有逾18年咨询、会计等经验[148][149] - 林茂源51岁，自2017年3月起任集团高级设计经理，有逾23年建筑行业经验[152] - 李启明35岁，自2018年2月起任集团财务总监兼公司秘书，有逾6年会计行业经验[153] - 李嘉强40岁，自2011年6月起任集团高级质量控制经理，有逾12年香港建筑行业经验[155][156] 管理层信息 - 学历与专业资格 - 周志辉1995年6月获澳洲南澳大学会计学学士学位，1999年3月起为香港会计师公会会员[144] - 陈汉淇2000年4月获新西兰坎特伯雷大学相关商学学士学位，2004年4月为特许公认会计师公会会员，2012年7月为香港会计师公会会员[147] - 于志荣2005年6月获香港理工大学会计学学士学位，2012年1月为香港会计师公会执业会员[150] - 李启明2012年10月获香港理工大学会计学工商管理学士学位，2016年9月为香港会计师公会注册会计师[153][154] 董事会相关 - 组成与任期 - 董事会由五名成员组成，包括两名执行董事及三名独立非执行董事[160] - 公司于2019年12月12日与各独立非执行董事签订委任函，初步任期两年[163] - 根据章程细则，三分之一董事须在股东周年大会轮值退任，每董事至少每3年轮值一次[164] 董事会相关 - 会议情况 - 本年度举行五次董事会会议及一次股东周年大会，各董事出席率均为100%[166] - 公司预期每个财政年度举行至少四次定期董事会会议，约每季度一次[167] 董事会相关 - 主席与行政总裁

公司业务 - 公司专注于外墙工程承包业务，主要提供设计、建造和翻新服务[6] - 公司在2023年9月30日共有20个在建项目，合同总金额约为9.279亿港元，已确认收入总额约为2.426亿港元[8] - 公司投资物业租赁部门在截至2023年9月30日止六个月亏损约19.2万港元，主要由于投资物业公平值变动导致[9] - 公司主要从事提供铝质工程相关服务、买卖工具设备和投资物业租赁业务[57] 财务表现 - 公司在回顾期间录得毛利约9,780万港元，毛利率约为12.2%[10] - 公司在回顾期间录得综合净亏损约161.5万港元，主要由于投资物业公平值变动、项目竣工导致收益减少[11] - 收益由101,951,000港元减少至80,152,000港元，减少约21.4%[17] - 毛利为9,780,000港元，较上期减少约17.1%，毛利率为12.2%[18] - 投资物业公平值虧損约为3,346,000港元[19] - 其他收入为972,000港元，较上期减少约374,000港元[20] - 行政开支为8,348,000港元，增加约3.8%[21] - 融资成本为48,000港元，增加约118.2%[23] - 期内虧損增加至1,615,000港元，增加约138.0%[24] 市场环境及竞争 - 香港经济复苏但外部环境仍严峻，受到巴乌冲突、美国加息等因素影响[13] - 香港物业市场受高利率影响，物业价格下跌约17%，公司预计将面临更激烈的行业竞争[14] - 公司将继续保持警惕，采取更具竞争力的投标定价政策和严格控制生产成本[14] 未来发展与战略 - 公司将专注于长期目标，考虑探索其他业务机会以促进未来发展[15] - 公司认为投资物业仍是不俗的投资机会，为公司带来稳定、吸引的回报比率[15] 资产及负债情况 - 公司非流动资产总值为151,157千港元，较上一季度增长9.2%[51] - 公司流动资产总值为133,335千港元，较上一季度下降6.9%[51] - 公司流动负债总额为37,353千港元，较上一季度增长4.4%[51] - 公司非流动负债总额为3,025千港元，较上一季度增长14,242.9%[52] - 公司现金及现金等值项结余为28,441千港元，较去年同期下降46.4%[55] 公司股权及投资 - 公司认为其直接及最终控股公司为华曜有限公司[58] - 未经审计的股本为10,000,000,000股每股0.01港元的普通股[98] - 陈越华先生持有750,000,000股股份，占股权比例为75%[108] - 陈越华先生持有華曜的全部股份，占权益比例为100%[109] - 陈越华先生实际拥有华曜750,000,000股，占股份的75%[111]