回购方案概述 - 回购方案首次披露日为2025年4月16日，实施期限为2025年4月14日至2026年4月13日 [1] - 预计回购金额为2000万元至4000万元，回购价格不超过19.68元/股 [1] - 回购用途为员工持股计划或股权激励 [1] - 回购方案经公司董事会第十五次会议审议通过 [1] 回购进展情况 - 截至2025年6月30日，累计回购股份65.4952万股，占总股本比例0.61% [2] - 累计回购金额812.34万元，实际回购价格区间为11.62元/股至12.88元/股 [2] - 回购方式为集中竞价交易，符合相关法律法规及公司回购方案 [2] 信息披露情况 - 公司已披露《关于以集中竞价交易方式回购股份的预案》（公告编号：2025-025）和《回购报告书》（公告编号：2025-033） [2] - 公司将在回购期限内根据市场情况择机实施回购，并及时履行信息披露义务 [2]

回购方案 - 首次披露日为2025年4月16日[3] - 实施期限为2025年4月14日至2026年4月13日[3] - 预计回购金额2000万元至4000万元[3] 回购进展 - 累计已回购股数65.4952万股，占总股本0.61%[3] - 累计已回购金额812.34万元[3] - 实际回购价格区间11.62 - 12.88元/股[3] 后续计划 - 公司将在期限内择机回购并及时披露信息[6]

股东减持基本情况 - 股东上海建元减持前持有公司2,260,948股，占总股本2.0888%，均为IPO前取得且已于2022年7月27日解除限售[1] - 减持计划披露时公司总股本为108,240,660股，后因限制性股票回购注销调整为107,898,660股[1][3] 减持计划实施结果 - 上海建元通过集中竞价累计减持1,078,986股，占当前总股本1.0000%，减持计划已实施完毕[1][2] - 减持价格区间为11.51～12.80元/股，总金额13,204,675.28元[3] - 减持后上海建元持股数量降至1,181,962股，持股比例降至1.0954%[3] 减持计划执行细节 - 减持期间为2025年3月28日至2025年6月27日，与原计划一致[2] - 实际减持比例达到计划上限1.0000%，未提前终止计划[3] - 减持主体非控股股东、实控人或董监高，无一致行动人[1][2]

减持计划 - 减持前上海建元持股2260948股，占总股本2.0888%[2] - 2025年3月24日计划3个月内减持不超1082406股，比例不超1%[2] - 总股本变更后可减持数量调整为不超1078986股，比例不超1%[3] 减持结果 - 截至2025年6月27日累计减持1078986股，占当前总股本1%[4] - 减持价格区间11.51～12.80元/股，总金额13204675.28元[6] - 实际减持比例1%，与计划一致，已实施且达最低数量[6][8][9] 最新持股 - 上海建元当前持股1181962股，持股比例1.0954%[8]

业绩数据 - 2024年更正后归母净利润为 -563.60 万元，比修正前减少 1092.78 万元，减幅 206.50%[1] - 2024年更正后扣非归母净利润为 -1438.51 万元，比修正前减少 1074.29 万元，减幅 294.96%[1] - 2024年实现营业收入 4.79 亿元，同比上升 39.74%[15] - 2024年前五名客户销售额合计 1.53 亿元，同比增加 139.25%，占营业收入 31.92%，同比增加 13.27 个百分点[15] - 各项目调减收入合计 683.57 万元[9] - 2024年末应收账款账面价值 2.94 亿元，同比增加 4.28%；账面余额 3.83 亿元，同比增加 14.19%[34] - 2024年单项计提坏账准备余额 1896.33 万元，同比增加 2571.39%[34] - 按组合计提坏账余额 6908.02 万元，计提比例 19.41%，增加 3.89 个百分点[34] - 2024年末存货账面价值 7174.50 万元，同比减少 30.00%；期末余额 7355.08 万元，同比减少 32.10%[51] - 2024年末合同负债账面价值为 2979.36 万元，同比减少 57.04%[73] 客户数据 - 客户 1 智慧水务综合信息管理系统采购项目应收账款余额 675.02 万元，合同金额 1603.54 万元，截至报告期末回款 889.32 万元[4] - 客户 2 智慧水务管理平台建设项目应收账款余额 350.72 万元，合同金额 1349.10 万元，截至报告期末回款 796.36 万元[4] - 客户 3 智慧水务项目应收账款余额 309.48 万元，合同金额 859.11 万元，截至报告期末回款 490.48 万元[4] - 客户 3 母公司和辽宁城建设计院城区供水管网改造及智慧水务建设项目工程总承包金额 2.04 亿[4] - 客户 8 项目初步审计核减金额 71.84 万元，影响本年度营业收入[8] - 客户 9 项目预计审计调减收入 60.96 万元[8] - 客户 10 项目预计核减工程款 30.97 万元，影响本年度营业收入[8] - 2024年度公司客户集中度明显增加，前五大客户变动较大[16] 项目情况 - 桐乡智慧水务项目总金额 34319.44 万元，建设周期三年[23] - 嘉兴市区分质供水工程中标金额 5050.58 万元，2024年度确认收入 3891.49 万元[24] - 客户 17 智慧水务管理平台系统采购合同金额 2122.67 万元，本年度确认收入 1485.03 万元，毛利率 5.38%[26] - 客户 17 智能压力管理阀采购合同金额 9.60 万元，本年度确认收入 8.50 万元，毛利率 58.04%[26] - 客户 18 智慧水务及道路老旧供水管网升级改造项目合同金额 1798.83 万元，本年度确认收入 909.12 万元，毛利率 20.58%[26] 坏账与减值 - 公司因对应收账款可回收性审慎评估，计提坏账准备增加及营业收入减少致业绩预告更正[1] - 部分客户资金紧张回款难、预计审计核减、内部人员变更，公司提高应收账款余额坏账计提比例至 50%或 100%[6] - 2024年账面合同履约成本期末计提减值准备 180.57 万元，计提减值金额和比例均下降[4] 其他 - 公司制定多项制度规范财务数据提供和披露，本次业绩预告、快报相关财务数据经层级审批[10] - 业绩预告、快报更正涉及内部控制缺陷，但不构成重大缺陷，暂无其他未调整项目[12] - 公司实行“以销定产”的硬件生产模式[69] - 公司 2024 年合同负债大幅减少系以前年度大额项目完成验收确认收入转出所致，不存在提前确认收入情况[81]

业绩数据 - 更正后归母净利润为 -563.60 万元，比修正前减少 1092.78 万元，减幅 206.50%[2] - 更正后归母扣非净利润为 -1438.51 万元，比修正前减少 1074.29 万元，减幅 294.96%[2] - 公司实现营业收入 4.79 亿元，同比上升 39.74%[15] - 前五名客户销售额合计为 1.53 亿元，同比增加 139.25%，占营业收入 31.92%，同比增加 13.27 个百分点[15] - 2024 年公司总收入为 153,010,819.87 元[20] 应收账款 - 2024 年末公司应收账款账面价值 2.94 亿元，同比增加 4.28%；账面余额 3.83 亿元，同比增加 14.19%[31] - 2024 年末 1 年以上账龄应收账款占比达 49.24%，增加 2.96 个百分点[31] - 2024 年公司单项计提的坏账准备余额为 1896.33 万元，同比增加 2571.39%[31] - 2024 年按组合计提坏账余额为 6908.02 万元，计提比例为 19.41%，增加 3.89 个百分点[31] 客户项目 - 客户 1 项目应收账款余额 6750231.01 元，更正后坏账计提 3375115.51 元，计提比例从 30%提至 50%[4] - 客户 2 项目应收账款余额 3507169.06 元，更正后坏账计提 3507169.06 元，计提比例从 50%提至 100%[4] - 客户 3 工程总承包金额 2.04 亿，公司合同额 8591073.77 元，截至报告期末回款 4904802.84 元，至验收金额的 57.09%，应收账款余额计提比例由 10%提至 50%[5] - 客户 8 项目初步审计核减收入 718,446.60 元[8] - 客户 9 项目预计审计调减收入 10%，金额为 609,557.52 元[8] 存货情况 - 2024 年末公司存货账面价值 7,174.50 万元，同比减少 30.00%[45] - 2024 年末公司存货期末余额 7,355.08 万元，同比减少 32.10%[45] - 存货余额中合同履约成本 5,542.94 万元，占比 75.36%[45] - 本年度合同履约成本减值准备计提金额 256.92 万元，转回 660.43 万元，余额 180.58 万元，计提比例 3.26%，同比减少 3.54 个百分点[45] 合同负债 - 2024 年末公司合同负债账面价值为 2979.36 万元，同比减少 57.04%[66] - 合同负债前五大项目金额小计为 1035.90 万元[66][67] - 本年度转出的合同负债前五大项目金额小计为 3875.09 万元[68] - 2023 年末和 2024 年末合同负债分别为 6935.53 万元和 2979.36 万元[69] 其他 - 桐乡智慧水务项目总金额 34,319.44 万元[21] - 嘉兴市区分质供水工程中标金额 5,050.58 万元，2024 年确认收入 3,891.49 万元[21] - 2022 年签订的大数据分析系统等合同金额 21,226,666.00 元，2024 年确认收入 14,850,313.56 元[23] - 2024 年智能压力管理阀及配件合同金额 96,000.00 元，确认收入 84,955.76 元[23]

业绩总结 - 更正后归母净利润为 -563.60 万元，比修正前减少 1092.78 万元，减幅 206.50%[4] - 更正后归母扣非净利润为 -1438.51 万元，比修正前减少 1074.29 万元，减幅 294.96%[4] - 公司实现营业收入 4.79 亿元，同比上升 39.74%[14] - 前五名客户销售额合计为 1.53 亿元，同比增加 139.25%，占营业收入 31.92%，同比增加 13.27 个百分点[14] 应收账款 - 应收账款坏账准备影响项目涉及 7 个客户及其他，应收账款余额总计 25936501.14 元，更正前坏账计提金额 7484488.09 元，更正后为 18225867.02 元，影响金额 10741378.93 元[5] - 2024 年末公司应收账款账面价值 2.94 亿元，同比增加 4.28%；账面余额 3.83 亿元，同比增加 14.19%[28] - 2024 年末 1 年以上账龄应收账款占比达 49.24%，增加 2.96 个百分点[28] - 2024 年公司单项计提的坏账准备余额为 1896.33 万元，同比增加 2571.39%[28] 收入确认 - 桐乡智慧水务项目总金额 34319.44 万元，2024 年公司对桐乡水务确认收入金额较高[18] - 嘉兴市区分质供水工程 - 现状供水管网改造提升项目中标金额 5050.58 万元，2024 年度确认收入 3891.49 万元[20] - 客户 17 智慧水务管理平台系统采购项目合同金额 21226666.00 元，2024 年确认收入 14850313.56 元[21] - 客户 18 智慧水务及道路老旧供水管项目合同金额 17988300.00 元，2024 年确认收入 9091218.88 元[21] 毛利率情况 - 客户 17 项目毛利率 5.38%，相关收入分类毛利率 23.36%[24] - 客户 18 项目毛利率 20.58%，相关收入分类毛利率 23.36%[24] - 客户 19 项目毛利率 10.70%，相关收入分类毛利率 23.36%[24] - 客户 20 项目毛利率 32.27%，相关收入分类毛利率 37.79%[24] - 客户 9 项目毛利率 63.26%，相关收入分类毛利率 55.08%[24] 存货情况 - 2024 年末公司存货账面价值为 7174.50 万元，同比减少 30.00%[41] - 2024 年末存货期末余额 7355.08 万元，同比减少 32.10%[41] - 存货余额中合同履约成本为 5542.94 万元，占比 75.36%[41] - 本年度合同履约成本减值准备计提金额为 256.92 万元，转回 660.43 万元[41] 合同负债情况 - 2024 年末公司合同负债账面价值为 2979.36 万元，同比减少 57.04%[60] - 本年度转出合同负债前五大项目转出金额总计 38750942.63 元[64][65] - 公司 2023 年末合同负债为 6935.53 万元，2024 年末为 2979.36 万元[65]

业绩修正与内部控制 - 2024年归母净利润从修正前的正值529万元变为-563.6万元，减幅206.50% [1][2] - 业绩修正主要由于应收账款坏账准备金额增加和营业收入减少 [5] - 公司承认内部控制存在缺陷，部分项目应收账款可回收性和营业收入评估不充分 [2][3][4] 应收账款坏账准备调整 - 坏账影响金额总计约1074万元，涉及7名客户 [6][8] - 智慧水务项目是坏账调整重点，5名客户合计坏账影响金额约615万元 [8] - 客户2的"智慧水务管理平台建设"项目应收账款余额约351万元，坏账计提比例从50%提高至100%，影响金额约175万元 [8][9] 智慧水务项目风险 - 智慧水务项目回款困难，客户2项目回款率仅69.43%，业主方资金困难导致收款周期长 [9] - 公司对智慧水务项目应收账款采取更谨慎的坏账计提政策 [5][8] - 其他项目暂未发现预期信用损失增加的风险 [4] 客户与项目披露 - 基于商业秘密，公司未披露具体客户名称 [5] - 客户2的中标项目合同金额约1349万元，2021年验收但回款不佳 [8][9]

关于浙江和达科技股份有限公司限制性股票回购注销的法律意见 核心观点 - 公司因激励对象离职及未达业绩目标，决定回购注销342,000股第一类限制性股票，回购价格为9元/股，总金额3,078,000元 [4][6] - 回购资金来源为公司自有资金，预计2025年6月17日完成注销 [6][7] - 本次回购注销已通过董事会、监事会审议，并履行信息披露义务 [3][8] 批准与授权 - 公司第四届董事会第十五次会议审议通过回购注销议案，涉及离职激励对象5,000股及未达标业绩对应的337,000股 [4] - 监事会核查并发表意见，程序符合《公司法》及《公司章程》规定 [4] 回购注销具体情况 - **原因与数量**： - 1名离职激励对象导致5,000股回购 [5] - 2024年营业收入未达25%增长目标（基准为2022年），触发337,000股回购 [5][6] - **价格**：授予价9元/股，未因资本运作调整 [6] - **安排**：已开设专用证券账户并提交注销申请 [7] 信息披露 - 已公告董事会决议、回购注销公告及债权人通知 [8] - 债权人45日内未提出清偿或担保要求 [9] 合规性结论 - 回购注销事项符合《上市公司股权激励管理办法》《公司章程》及激励计划草案规定 [4][9] - 剩余程序包括注册资本变更及股份注销登记手续 [9]

回购注销原因 - 公司拟对已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票5,000股进行回购注销[1] - 因激励计划第一个解除限售期公司层面业绩考核未达标，需回购注销337,000股第一类限制性股票[1] - 1名激励对象已离职，不再符合激励条件，回购注销其持有的5,000股[2] 回购注销决策与程序 - 公司董事会第十四次会议审议通过回购注销及作废部分限制性股票的议案[1] - 董事会薪酬与考核委员会及监事会均发表同意意见[1] - 无需提交股东大会审议，已履行通知债权人程序[2] 回购注销细节 - 涉及59名激励对象，合计回购注销342,000股第一类限制性股票[3] - 回购价格为9.00元/股[2] - 预计2025年6月17日完成注销，已开设回购专用证券账户[3] 股份结构变动 - 回购注销前有限售条件流通股847,500股，注销后减少至505,500股[3] - 无限售条件流通股数量不变，仍为107,393,160股[3] - 总股本从108,240,660股减少至107,898,660股[3] 法律合规性 - 上海市广发律师事务所认为回购注销事项符合《管理办法》及《股票激励计划（草案）》规定[4] - 公司承诺回购注销信息真实、准确、完整，未收到激励对象异议[4] - 回购注销不影响公司核心团队稳定性及经营业绩[4]