财务报告关键要点 收入和利润 - 公司总收入为6.849亿美元[19] - 毛利为1.314亿美元[19] - 营业亏损为5.368亿美元[19] - 净亏损为6.156亿美元[19] 现金流和资产负债 - 营业现金流为3590万美元，较上年同期下降[1] - 现金及现金等价物余额为1.63亿美元，较上年同期减少6840万美元[1] - 资产减值损失为5.43亿美元，较上年同期增加3000万美元[1] - 债务修改成本及债务清偿收益为1.08亿美元，较上年同期减少2150万美元[1] - 资本性支出为3550万美元，较上年同期减少3120万美元[1] - 公司于2024年6月30日拥有现金及现金等价物1.902亿美元[52] - 公司于2024年6月30日总债务余额为24.837亿美元[52] 资产减值 - 商誉减值损失为5.732亿美元[19] - 资产减值损失为2000万美元[19] - 公司的商誉和无限使用年限的无形资产需要每年进行减值测试,如果出现潜在减值迹象需要进行更频繁的测试[55] - 由于业务重组,公司于2023年1月1日调整了可报告分部,并对商誉进行了减值测试,计提了2.708亿美元的商誉减值[57] - 2023年第一季度,公司股价持续下跌,导致市值低于合并报告单元的账面价值,公司进行了商誉减值测试,计提了2.723亿美元的商誉减值[58] - 公司于2024年2月29日进行商誉减值测试,计提了3.854亿美元和1.878亿美元的商誉减值[61] - 公司于2024年2月29日对无限期使用寿命的商标资产进行减值测试,计提了2000万美元的减值[64] - 公司于2023年1月1日和2023年3月31日对无限期使用寿命的商标资产进行减值测试,未发现减值[65] - 公司于2023年1月1日、2023年3月31日和2024年2月29日对长期资产进行减值测试,未发现减值[68] 债务重组 - 公司于2024年3月和4月完成了债务再融资交易，并更新了内部预测[56] - 公司于2024年3月完成了债务重组交易,将部分现有债务交换为新的3.50% FLSO优先担保票据和FLSO/FLFO贷款[95,96,97,98,99,100,101,102] - 公司将这次债务重组交易作为一项困境重组进行会计处理,对新发行的债务工具确认了溢价[103,104] - 公司完成了2024年3月的再融资交易,录得5670万美元的收益,扣除第三方成本和贷款费用[106] - 公司完成了2024年4月的公开票据交换,录得2330万美元的收益,扣除330万美元的第三方费用[107] 新增债务 - 公司发行了总额16.872亿美元的FLSO定期贷款,利率为8.19%,需要每季度偿还420万美元[110][111] - 公司发行了总额2.75亿美元的FLFO定期贷款,利率为11.69%,需要每季度偿还70万美元[119][120] - 公司设立了3.75亿美元的新循环信贷额度,利率为SOFR加3%,需要支付0.5%的承诺费[124] - 公司发行了总额3.64亿美元的3.50%FLSO优先有担保票据,票面利率为3.50%[128] 债务偿还 - 公司在2024年第二季度回购并注销了4570万美元的3.50%FLSO优先有担保票据,录得3300万美元的收益[131] - 公司在2024年第二季度回购并注销了1930万美元的FLSO定期贷款,录得1410万美元的收益[115] - 公司在2024年第二季度又回购并注销了2420万美元的FLSO定期贷款,于7月15日结算[118] 债务合规 - 公司于2024年6月30日遵守了新的优先贷款和3.50%FLSO优先有担保票据的所有契约[132][126] - 公司修订并重述了高级有抵押信贷协议,包括7年期23亿美元的高级有抵押优先贷款融资和3.75亿美元的现有循环信贷融资[136] - 公司于2023年4月执行了对高级有抵押信贷协议的修订,将基准利率从LIBOR改为Term SOFR[137,138] - 公司于2024年6月30日的贷款合同利率为8.19%,需要每季度偿还200万美元本金[142] 股权激励 - 公司于2024年6月30日获得了87.9百万股的股权激励计划授权额度,并在2024年上半年授予了950万受限股单位和60万绩效股单位[164,165,166] - 公司在三个和六个月内共授予3,180万份长期激励现金单位(LTIC单位)[167] - LTIC单位的加权平均公允价值为0.98美元[167] - 公司将LTIC单位确认为负债[167] - 股份支付费用中权益结算部分为2,600万美元,负债结算部分为6,300万美元[168] - 截至2024年6月30日,尚未确认的股份支付费用为6,080万美元[169] 税务 - 2024年上半年公司的有效税率低于21%主要由于税务属性减免和估值调整的影响[170][171][172][173] - 2024年3月的再融资交易产生了6.12亿美元的应税债务注销收益,但公司将其全部排除在应税收入之外[171][172][173] 套期会计 - 公司继续运用套期会计处理新增的借款[183] - 公司持有的利率掉期合约被指定为现金流量套期工具[176][177][178][180] - 公司于2023年5月修改了利率掉期合约的基准利率,由LIBOR变更为Term SOF