资产和负债变化 - 公司总资产从2023年12月31日的14,492,599美元减少至2024年9月30日的14,462,845美元[9] - 现金及现金等价物从2023年12月31日的60,155美元增加至2024年9月30日的137,344美元[9] - 短期银行贷款从2023年12月31日的899,250美元减少至2024年9月30日的866,250美元[9] - 截至2024年9月30日，公司限制性现金为632,529美元，较2023年12月31日的656,625美元减少[39] - 截至2024年9月30日，公司的物业和设备净值为793.1万美元，而2023年12月31日为796.9万美元[102] - 截至2024年9月30日，可转换债券的总账面价值为952,237美元，未摊销债务折扣和发行成本为847,763美元[118] - 截至2024年9月30日，可转换债券的估计公允价值（Level 2）为2,160,000美元[118] - 截至2024年9月30日，短期银行贷款总额为866,250美元[122] - 截至2024年9月30日，应收关联方款项为120.4万美元，较2023年12月31日的74.8万美元有所增加[132] - 截至2024年9月30日，非流动应收关联方款项为12.4万美元，较2023年12月31日的11.4万美元有所增加[133] - 截至2024年9月30日，公司对Rgene的贷款余额为55.9万美元，利息为5.1万美元[134] - 截至2024年9月30日，公司对BioFirst的贷款余额为60.6万美元，利息为3.8万美元[135] - 截至2024年9月30日，公司对BioFirst (Australia)的应收款项为84万美元，已计提预期信用损失[136] - 截至2024年9月30日，公司对BioHopeKing Corporation的应收款项为12.4万美元[137] - 截至2024年9月30日，公司应付关联方款项为41.9万美元，较2023年12月31日的17.3万美元有所增加[140] - 截至2024年9月30日，公司递延所得税资产为627.5万美元，已全额计提估值准备[142] 收入和利润 - 2024年第三季度总收入为389,276美元，相比2023年第三季度的15,884美元大幅增加[11] - 2024年第三季度毛利润为388,980美元，相比2023年第三季度的-13,730美元显著改善[11] - 2024年第三季度净亏损为134,272美元，相比2023年第三季度的3,368,080美元亏损减少[11] - 2024年前九个月总收入为507,623美元，相比2023年前九个月的150,265美元有所增加[11] - 2024年前九个月净亏损为5,387,980美元，相比2023年前九个月的7,580,535美元亏损减少[11] - 2024年第三季度每股基本和稀释亏损为0.02美元，相比2023年第三季度的0.82美元亏损减少[11] - 2024年前九个月每股基本和稀释亏损为0.46美元，相比2023年前九个月的2.08美元亏损减少[11] - 公司2024年第三季度净亏损为5,387,980美元，相比2023年同期的7,580,535美元有所减少[13] - 公司截至2024年9月30日的九个月净亏损为5,387,980美元[25] - 公司2024年9月30日的基本和稀释每股亏损分别为0.02美元和0.46美元[168][170] 现金流量 - 2024年第三季度经营活动产生的净现金流出为1,315,534美元，相比2023年同期的3,756,385美元有所减少[13] - 2024年第三季度投资活动产生的净现金流出为0美元，相比2023年同期的514,359美元有所减少[13] - 2024年第三季度融资活动产生的净现金流入为1,399,313美元，相比2023年同期的3,831,540美元有所减少[13] - 2024年第三季度现金及现金等价物和受限制现金的净增加为53,093美元，相比2023年同期的减少270,791美元有所改善[13] - 2024年第三季度末现金及现金等价物和受限制现金总额为769,873美元，相比2023年同期的1,120,937美元有所减少[13] - 2024年第三季度支付的利息为59,519美元，相比2023年同期的27,525美元有所增加[13] - 2024年第三季度支付的所得税为25,863美元，相比2023年同期的0美元有所增加[13] - 2024年第三季度通过发行普通股转换债务获得的现金为845,715美元，相比2023年同期的0美元有所增加[13] - 2024年第三季度通过发行普通股获得的现金为1,050,000美元，相比2023年同期的0美元有所增加[13] 客户和收入占比 - 2024年9月30日，公司最大客户占应收账款总额的87.2%[42] - 2024年9月30日止九个月，公司前两大客户分别占收入总额的58.31%和39.40%[43] - 2023年9月30日止九个月，公司最大客户占收入总额的81.19%[43] 股票和股权 - 公司于2023年7月25日实施1-for-10反向股票分割[32] - 公司于2024年6月与投资者签订股票购买协议，发行41,387股普通股，每股0.75美元，总计收到现金[150] - 公司于2024年7月与加州房东签订协议，发行169,992股普通股用于支付2024年7月的租金，总计127,494美元[151] - 公司于2024年3月14日发行1,610,700股普通股用于台湾土地收购交易，包括咨询费383,500美元和土地成本7,670,000美元[152] - 公司于2024年4月11日、5月10日和8月15日与投资者签订股票购买协议，出售127,270股普通股，平均每股1.05美元[153] - 公司于2024年5月22日与Lind签订协议，Lind以每股0.75美元的价格行使1,000,000份预存认股权证，并获得1,000,000份新认股权证，每股1.00美元[158] - 公司于2024年7月12日和9月11日分别发行200,000股普通股用于偿还Lind Note的本金，总计400,000股[159][160] - 截至2024年9月30日，与Lind相关的认股权证活动显示，年初有1,529,167份认股权证，期间发行2,000,000份，行使1,000,000份，期末剩余2,529,167份[161] - 截至2024年9月30日，公司股票期权活动显示，年初有258,710份期权，期末仍为258,710份，未有变动[165] 合作和协议 - 公司计划通过改善运营和筹集额外资本来解决流动性问题[26] - 公司根据ASC 606标准确认收入，当客户获得所承诺的商品或服务的控制权时，确认收入[46] - 公司通过合作研究、开发和/或商业化协议产生合作收入，包括不可退还的预付款、开发和商业里程碑、研发成本的部分或全部报销以及特许产品净销售额的特许权使用费[48] - 公司尚未收到任何特许权使用费收入[48] - 公司根据合作协议中的交付物确定单独的会计单位，并评估这些交付物是否具有独立价值[54] - 公司根据ASC 606标准，在满足收入确认条件时确认合作协议中的考虑分配[56] - 公司根据合作协议中的里程碑支付，评估每个里程碑是否具有实质性和风险[57] - 公司根据合作协议，有权获得产品销售的一定百分比的特许权使用费，并在适用条件解决时确认收入[58] - 公司根据合同条款，在相关服务或活动完成时确认研发活动服务收入[59] - 公司根据合同条款，确认客户支付的研发费用的相应收入或记录为研发费用的抵消[60] - 公司于2016年7月27日与BHK修改里程碑付款条款，总金额为1000万美元，按以下时间表支付：签署BHK共同开发协议时支付100万美元（10%），首次提交新药研究申请（IND）并交付所有数据时支付100万美元（10%），完成第一阶段II期临床试验时支付100万美元（10%），启动III期临床试验研究时支付300万美元（30%），提交新药申请（NDA）时支付400万美元（40%）[71] - 公司有权从BHK的BLI-1401-2产品净销售额中获得12%的特许权使用费，截至2024年9月30日，公司尚未获得该特许权使用费[73] - 公司与BHK共同开发BLI-1005和BLI-1006产品，开发成本由BHK和公司各承担50%，合作协议有效期为产品在亚洲（不包括日本）首次商业销售后的十五年[74] - 公司与Rgene签署共同开发协议，Rgene需支付300万美元现金或等值股票，公司有权获得未来净许可收入或净销售利润的50%，开发成本由双方各承担50%[77] - 公司于2017年6月1日向Rgene交付所有研究、技术、数据和开发数据，记录300万美元作为额外实收资本，2017年收到45万美元现金，2018年收到剩余255万美元以Rgene普通股形式支付[78] - 公司与Rgene于2020年11月10日修改共同开发协议，删除AB-1507和AB-1527项目，增加ABV-1519和ABV-1526项目[80] - 公司与Rgene于2022年6月10日扩展合作，BioKey将为Rgene的三种药物产品提供临床开发服务，BioKey有权在三年内获得总计300万美元的付款[81] - 公司与Rgene在过去五年中共同开发了三种药物产品，公司持有Rgene 31.62%的股份[82] - 公司同意向Rgene贷款100万美元，Rgene提供5%的可转换贷款，若全额转换，公司将额外持有Rgene 6.4%的股份[83] - 公司与BioFirst签署合作协议，BioFirst授予公司BFC-1401产品的全球许可权，公司需支付300万美元现金或股票，公司有权获得未来净许可收入或净销售利润的50%，开发成本由双方各承担50%[86] - 公司和BioFirst同意允许FEYE分期支付第二笔里程碑付款，总额为350万美元，而不是一次性支付[99] - 在2024年9月30日结束的三个月和九个月期间，公司根据修订协议分别收到并确认了18万美元和29.6万美元的收入[99] - 公司于2024年4月16日与OncoX BioPharma签订协议，授予其在北美独家开发和商业化ABVC的单草药提取物用于治疗非小细胞肺癌的权利，为期20年[101] - 根据协议，OncoX将支付ABVC 625万美元（或125万股Oncox股票，每股5美元），并在完成下一轮融资后支付62.5万美元，ABVC还将获得首次商业销售净销售额的5%的特许权使用费[101] - 在2024年9月30日结束的三个月和九个月期间，公司根据协议分别收到并确认了20万美元的收入[101] - 公司于2024年5月8日与OncoX签订协议，授予其在指定区域内独家开发和商业化ABVC的BLEX 404单草药提取物用于治疗胰腺癌的权利，为期20年[101] - 公司于2024年5月14日与OncoX签订协议，授予其在指定区域内独家开发和商业化ABVC的BLEX 404单草药提取物用于治疗三阴性乳腺癌的权利，为期20年[101] - 公司于2024年5月23日与OncoX签订协议，授予其在指定区域内独家开发和商业化ABVC的BLEX 404单草药提取物用于治疗骨髓增生异常综合征的权利，为期20年[101] 租赁和使用权资产 - 公司采用新的租赁标准，将租赁在合并资产负债表上确认为使用权资产（ROU）和租赁负债[175] - 公司选择不评估现有或已过期的土地通行权，这些通行权以前未按ASC 840作为租赁核算[173] - 公司选择短期租赁确认豁免，对于期限少于12个月的租赁不确认ROU资产或租赁负债[174] - 公司租赁资产主要包括办公和实验室空间、复印机和车辆，剩余租赁期限最长约为五年[178] - 截至2024年9月30日，公司经营租赁使用权资产为507,659美元，租赁负债为507,659美元[179] - 公司经营租赁费用为397,262美元，现金支付的租赁负债为205,621美元[180][181] - 公司经营租赁的加权平均剩余租赁期限为1.36年，加权平均折现率为0.46%[182] - 公司未来五年及以后的最低未来年度租赁付款总额为508,933美元，扣除利息后的现值为507,659美元[183] - 2024年10月，公司通过发行64,147股普通股支付10月租金32,074美元，11月租金也将以股票形式支付[184] 公司结构和历史 - 公司于2019年2月8日完成与BioLite和BioKey的合并，发行了总计104,558,777股普通股[202] - 公司于2023年7月25日进行了1-for-10的反向股票分割，旨在减少已发行股票数量并提高每股交易价值[204]