财务状况概述 - 截至2024年3月31日，公司总资产为422.66万美元，较2023年12月31日的518.99万美元有所下降[14] - 截至2024年3月31日，公司现金为94.38万美元，较2023年12月31日的332.69万美元大幅减少[14] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司净营运资金分别为1,918,631美元和3,622,091美元，累计亏损分别为8,421,140美元和7,023,890美元[23] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，应收账款分别为54,205美元和36,161美元[38] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，预付费用和存款分别为1,208,460美元和1,071,538美元[39] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，存货分别为945,064美元和495,667美元[40] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，财产和设备净值分别为59,003美元和53,119美元[41] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司记录的保证金为10,773美元；2024年未来最低经营租赁付款总额为121,291美元，2025年为67,384美元，经营租赁负债为175,779美元[48] - 截至2024年3月31日，应付账款为395,249美元，2023年12月31日为596,147美元；应计负债为133,573美元，2023年12月31日为73,228美元[50] - 截至2024年3月31日，衍生负债为94,219美元，2023年12月31日为369,158美元；使用布莱克 - 斯科尔斯期权定价模型计算公允价值，相关假设包括风险无风险利率4.21 - 4.40%等[56][57] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司授权普通股均为3亿股，已发行和流通股均为17,329,615股；2024年第一季度无股本活动[60] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司授权优先股均为7500万股，已发行和流通优先股均为0股；2024年和2023年第一季度均无优先股交易[63][64] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，未行使的股权认股权证分别为349,998份和349,998份，加权平均行使价格均为3美元，加权平均剩余期限分别为2.56年和2.81年[66] - 截至2024年3月31日，未行使的股票期权为1,557,251份，加权平均行使价格为1.57美元；2023年12月31日，未行使的股票期权为1,523,084份，加权平均行使价格为1.71美元[72] - 截至2024年3月31日，流通在外的股票期权加权平均行使价格为1.00美元，加权平均剩余寿命为7.69年[73] - 截至2024年3月31日，公司欠Graydon Bensler咨询费38,500美元[84] - 截至2024年3月31日，公司净营运资金1,918,631美元，累计亏损8,421,140美元，第一季度净亏损1,397,280美元[117] - 截至2024年3月31日，流动资产为3140753美元，较2023年12月31日的4919444美元减少1778691美元；流动负债为1222122美元，较2023年12月31日的1297353美元减少75231美元；营运资金为1918631美元，较2023年12月31日的3622091美元减少1703460美元[120] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司从主要客户处的应收账款分别为49美元和0美元[143] 经营业绩 - 2024年第一季度，公司实现营收61.46万美元，较2023年同期的14.28万美元增长329.09%[15] - 2024年第一季度，公司净亏损为139.73万美元，较2023年同期的108.07万美元有所扩大[15] - 2024年第一季度，公司经营活动使用的现金流量为232.41万美元，较2023年同期的88.55万美元有所增加[17] - 2024年第一季度，公司研发费用为10.32万美元，较2023年同期的8.37万美元有所增加[15] - 2024年和2023年第一季度，公司净亏损分别为1,397,250美元和1,080,696美元，经营活动现金流分别使用2,324,068美元和885,506美元[23] - 2024年和2023年第一季度，公司非取消性经营租赁总成本分别为39,741美元和31,630美元[46] - 截至2024年3月31日，办公和行政记录的办公空间费用为25,975美元，2023年同期为22,176美元；研发记录的实验室空间费用为9,453美元，2023年同期为7,299美元；资本化至库存生产的实验室空间费用为4,313美元，2023年同期为2,155美元[47] - 2024年和2023年第一季度，公司股份支付费用分别为55,339美元和75,161美元[74] - 2024年和2023年第一季度，关键管理人员薪酬分别为310,125美元和254,675美元[78] - 2024年第一季度，公司最大客户收入占比11%，为67,500美元；2023年同期占比18%，为25,500美元[87] - 2024年和2023年第一季度，3家主要供应商分别占库存采购和生产成本的66%和70%[90] - 2024年第一季度营收614,563美元，较2023年同期的142,820美元增长471,743美元[101][103] - 2024年第一季度Enfinity销量2,954瓶，较2023年的474瓶增加2,480瓶，增幅523%；Empower销量566（八包），较2023年的176（八包）增加390（八包），增幅222%[104] - 2024年第一季度毛利润445,652美元，较2023年同期的98,387美元增长347,265美元，毛利率从69%提升至73%[101][107] - 2024年第一季度研发费用103,194美元，较2023年同期的83,741美元增加19,453美元[101][109] - 2024年第一季度营销推广费用393,038美元，较2023年同期的102,676美元增加290,362美元[101][110] - 2024年第一季度办公行政费用878,608美元，较2023年同期的434,059美元增加444,549美元[101][111] - 2024年第一季度咨询费用396,126美元，较2023年同期的83,964美元增加312,162美元[101][112] - 2024年第一季度专业费用179,922美元，较2023年同期的137,797美元增加42,125美元[101][113] - 2024年第一季度经营活动使用的净现金流量为2324068美元，2023年同期为885506美元，主要由于净亏损以及资产和负债结算时间的影响[120][121] - 2024年第一季度投资活动使用现金59160美元，2023年同期为11191美元，主要用于实验室设备采购和无形资产购买[120][122] - 2024年第一季度融资活动提供的现金流量为0美元，2023年同期为787500美元，2023年第一季度公司通过发行普通股和认股权证筹集750000美元，行使股票期权获得37500美元[120][123] - 2024年第一季度和2023年第一季度，公司分别记录了55339美元和75161美元的股份支付费用[138] - 2024年第一季度，公司最大客户贡献了11%的收入，金额为67500美元；2023年第一季度，最大客户贡献了18%的收入，金额为25500美元[142] - 2024年第一季度和2023年第一季度，公司3家主要供应商分别占采购和生产库存成本的66%和70%[145] 子公司与业务调整 - 2024年4月29日，公司新成立了Elevai Skincare Inc.和Elevai BioSciences Inc.两家子公司[21] - Elevai Skincare Inc.负责运营公司现有的护肤业务，Elevai BioSciences Inc.负责开发公司的两款候选药物EL - 22和EL - 32[21] - 2024年5月1日起，公司将护肤业务的运营资产和负债转移至Elevai Skincare Inc.，以换取其普通股[21] 持续经营相关 - 公司财务报表按持续经营假设编制，其持续经营依赖股东的持续财务支持和获得必要股权融资的能力[22] - 管理层缓解对公司持续经营能力重大疑虑的计划包括筹集额外债务或股权融资，但无法保证能按预期筹集资金[25] 会计准则评估 - 公司评估了财务会计准则委员会最近发布但尚未生效的会计准则对未经审计的简明合并财务报表的影响，暂无可能产生影响的准则[36][37] 许可与协议 - 2024年1月15日，公司签订10年期许可协议，无形资产成本按861,452美元计量，3月31日净值为843,505美元[42][43] - 2024年1月15日，公司与一家生物技术公司签订许可协议，应付对价公允价值为950,000美元，已计入折扣138,548美元；截至2024年3月31日，应付对价为830,446美元[51][52] - 2024年4月30日，公司加拿大分销商终止现有分销协议，同日公司与一家生物制药公司签订独家许可协议，获400,000美元前期费用和950,000股普通股[92] - 2024年5月3日，公司与顾问签订咨询协议，顾问每月获15,000美元报酬，并在特定日期获共2,450,000股普通股[93] 股票期权授予与注销 - 2024年1月，公司授予12,500份股票期权，行使价格为5美元，价值16,178美元；3月6日，授予80,000份股票期权，行使价格为1美元，价值52,845美元[69][70] - 2024年3月1日，公司向董事授予80,000份股票期权，价值45,986美元[81] - 2024年第一季度，58,333份期权被注销[83] 未来计划 - 未来十二个月公司计划聚焦利用现有基础设施增加营收、开展临床验证研究、研发新产品、拓展国际分销伙伴关系和寻求战略收购[102] 风险因素 - 公司认为目前通胀对其影响不大，但未来高通胀可能对毛利率和运营费用产生不利影响[149][150] 内部控制与法律事项 - 公司管理层评估认为，截至本季度末，披露控制和程序有效，能合理保证信息及时准确披露[154][155] - 本季度财务报告内部控制无重大影响变化[157] - 公司目前无重大不利法律诉讼，但日常业务可能面临各类索赔和法律行动[159] 股份发行 - 2024年4月30日，公司向MOA发行950,000股普通股作为独家许可部分对价[162] - 2024年5月3日，公司向顾问发行612,500股普通股作为服务报酬[163] 16(a)条款报告人情况 - 2024年第一季度末，公司16(a)条款报告人未对交易安排进行维护、采用、修改或终止操作[167]