监管与合规趋势 - 2024年将是合规与道德计划应对监管需求的关键年，特别是经济制裁、ESG报告规则和隐私标准的执行[7][8] - 美国司法部（DOJ）将经济制裁视为“新的FCPA”，要求合规计划适应这一新现实[7][114] - 欧盟的《企业可持续发展报告指令》（CSRD）要求企业从2024年开始收集ESG数据，并在2025年发布报告[145][147] 人工智能与合规 - 生成式AI的崛起带来了巨大的机遇和挑战，合规团队需要在企业内部建立AI治理结构，确保AI的使用符合法律和道德标准[14][21] - 合规官将在2024年扮演关键角色，帮助企业以合规的方式采用AI技术，并应对潜在的治理和风险管理挑战[15][26] - AI的监管尚处于初期阶段，欧盟的《人工智能法案》预计将在2026年生效，而美国也在推动AI相关的立法[31][54] 数据隐私与保护 - 全球数据隐私法规正在加速出台，欧盟的GDPR和美国的州级隐私法（如加州隐私法）正在推动企业加强数据保护[42][45] - 数据本地化要求在全球范围内增加，俄罗斯和中国的数据隐私法要求企业将数据存储在本国境内[46][47] - 美国与欧盟之间的数据传输协议面临法律挑战，Max Schrems已多次成功挑战类似协议[51][52] 供应链与第三方风险管理 - 供应链透明度要求增加，德国《供应链法》和欧盟的《企业可持续发展尽职调查指令》（CSDDD）要求企业对其供应链中的环境和人权风险进行尽职调查[174][180] - 企业需要采用基于风险的方法来管理供应链，重点关注高风险供应商和行业[186][188] - 供应链中的现代奴隶制和强迫劳动问题成为监管重点，企业需要确保其供应链符合ESG标准[127][131] 远程工作与合规挑战 - 远程工作增加了网络安全的复杂性，企业需要加强虚拟专用网络（VPN）和多因素认证等安全措施[297][298] - 远程工作环境放大了欺诈机会，缺乏“视线控制”使得员工更容易利用其信任地位进行不当行为[292][305] - 远程调查成为常态，尽管虚拟访谈不如面对面访谈有效，但提高了调查效率和成本效益[318][320]