社会保障生活成本调整 - 2026年社会保障生活成本调整幅度为2.8% [1] - 该调整预计使平均每月福利金仅增加约56美元 [1] 收入测试规则 - 在达到完全退休年龄前如工作收入超过特定限额将扣减福利金 [3] - 2025年规则为：全年低于完全退休年龄者收入超过23,400美元部分每2美元扣减1美元福利金 [3] - 2025年将在完全退休年龄当年者收入超过62,160美元部分每3美元扣减1美元福利金 [3] - 2026年上述收入限额将分别提高至24,480美元和65,160美元 [4] - 达到完全退休年龄后收入测试规则不再适用 [4] - 政府会在受益人达到完全退休年龄时重新计算福利金并对之前扣减部分进行补偿性增加 [5] 福利金征税规则 - 联邦政府对临时收入超过特定门槛的受益人征收社会保障福利税 [8] - 临时收入计算方式为调整后总收入加上免税利息以及一半的年度社会保障福利金 [8] - 单身纳税人临时收入低于25,000美元时福利金免税 在25,000至34,000美元间最高50%福利金需纳税 超过34,000美元时最高85%福利金需纳税 [8] - 已婚联合申报纳税人临时收入低于32,000美元时福利金免税 在32,000至44,000美元间最高50%福利金需纳税 超过44,000美元时最高85%福利金需纳税 [8] - 增加使用罗斯储蓄账户的提款可能有助于避免或减少福利金税 [8] - 部分州也对社会保障福利金征税 [10]