公司公告核心摘要 - Bancroft Fund Ltd 宣布提高季度现金分红 每股派息从0.32美元增至0.35美元 增幅为10% 年度化派息率相应从每股1.28美元提升至1.40美元 [1] 分红政策与执行机制 - 公司的分红政策旨在支付以下两者中较高的一项：一是基于过去12个月平均月末市价的5%年化分红 二是满足《国内税收法典》对受监管投资公司规定的最低分红要求 [2] - 董事会每季度审查潜在分红的金额 资金来源可能包括收入 已实现资本利得或可用资本 并将持续监控分红水平 同时考虑基金资产净值和当前金融市场环境 [3] - 若有必要 公司会在12月支付一笔调整性分红 涵盖超出季度分红的任何额外收入及已实现净资本利得 该分红政策可能被董事会随时修改或终止 [3] 分红资金来源构成（基于当前预估） - 根据目前可得的会计记录 预计截至2026年9月30日财年向普通股东支付的分红中 约9%将来源于净投资收益 约91%将来源于账面净资本利得 [6] - 若公司在某一年度的总收益（股息和利息收入减去费用及已实现净资本利得）不足以覆盖其支付的总分红 则超出收益的部分将被视为资本返还 资本返还通常不征税 但会降低股东的成本基础 [5] - 长期资本利得 合格股息收入 投资公司应税收入以及资本返还（如有）将按比例分配至该年度所有面向普通股东的分红中 [6] 分红税务处理说明 - 对个人投资者而言 全部或部分分红可能被视为长期资本利得或合格股息收入（或两者结合） 目前适用于个人应税账户的联邦长期资本利得最高税率为20% [4] - 此外 收入超过特定门槛的美国个人股东 遗产或信托 需就其“净投资收入”缴纳3.8%的医疗保险附加税 该净投资收入包括从基金获得的分红以及出售基金股份产生的资本利得 [4] - 分红的最终来源构成将在财年结束后确定 并可能与季度预估存在差异 所有应税账户的个人股东将在2027年初通过1099-DIV表格收到关于2026年度全部分红的构成及税务处理的书面通知 [6] 公司基本情况 - Bancroft Fund Ltd 是一家多元化封闭式管理投资公司 总净资产为1.77亿美元 [7] - 公司主要投资于可转换证券 投资目标是为投资者提供收入及资本增值潜力 鉴于其投资证券的性质 公司认为这两个目标在长期内相对同等重要 [7] - 该基金由Gabelli Funds, LLC管理 后者是GAMCO Investors, Inc.的子公司 [7]

公司股息政策 - 董事会批准继续执行固定月度现金股息政策 宣布2026年4月、5月、6月每月每股派发现金股息0.11美元 [1] - 董事会将年度股息提高10%至每股1.32美元 自2026年1月起每月派发0.11美元 [2] - 董事会每季度会从收入、已实现资本利得或可用资本中审查潜在股息金额 并将持续监控股息水平 考虑基金资产净值及金融市场环境 必要时将在12月支付调整股息 以满足《国内税收法典》对受监管投资公司的最低分配要求 股息政策可能随时被董事会修改 且无法保证政策会持续 [3] - 股息率不应被视为投资该基金的股息收益率或总回报 [3] 股息支付明细 - 2026年4月股息：登记日为4月16日 支付日为4月23日 每股0.11美元 [3] - 2026年5月股息：登记日为5月14日 支付日为5月21日 每股0.11美元 [3] - 2026年6月股息：登记日为6月15日 支付日为6月23日 每股0.11美元 [3] 股息税务处理 - 全部或部分股息可能被个人视为长期资本利得或合格股息收入（或两者结合） 在应税账户中目前适用于最高20%的联邦所得税率 具体取决于个人税级 [4] - 收入超过特定门槛的美国个人股东、遗产或信托 需对其“净投资收入”缴纳3.8%的医疗保险附加税 这包括从基金获得的股息和出售基金股份的资本利得 [4] - 若基金当年产生的收益不足 超出部分可能被视为资本返还 这通常不征税 但会降低股东的成本基础 [5] - 长期资本利得、合格股息收入、投资公司应税收入及资本返还将按比例分配给全年所有向普通股股东的股息 [6] 股息构成与披露 - 根据目前可得的会计记录 2026年支付给普通股股东的每笔股息 在账面基础上约30%来自净投资收入 70%来自净资本利得 但这不代表税务申报信息 [6] - 每笔股息的预估构成会更新并在派息通知中提供给登记股东 也可在官网查询 2026年所有股息的最终来源将在年底后确定 可能与月度估算有差异 [6] - 所有应税账户的个人股东将在2027年初通过1099-DIV表格收到关于2026年所有股息构成和税务处理的书面通知 [6] 公司基本情况 - 公司为Gabelli全球公用事业与收益信托 在纽约证券交易所美国板块上市 代码GLU [1] - 公司是一家多元化的封闭式管理投资公司 总净资产为1.46亿美元 [8] - 公司主要投资目标是在现行税法下 为投资者寻求稳定的税后总回报 并强调税收优势的股息收入 [8] - 公司由Gabelli Funds, LLC管理 后者是GAMCO Investors, Inc.的子公司 [8]