Table of Contents UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION WASHINGTON, D.C. 20549 FORM 10-Q ¨ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 FOR THE TRANSITION PERIOD FROM _______ TO ___________ NOCERA, INC. (Exact name of registrant as specified in charter) Nevada 16-1626611 (State or other jurisdiction of incorporation) (IRS Employer Identification No.) FOR THE QUARTERLY PERIOD ENDED JUNE 30, 2025 OR x QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF TH ...

Table of Contents UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION WASHINGTON, D.C. 20549 FORM 10-Q ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 FOR THE QUARTERLY PERIOD ENDED MARCH 31, 2025 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 FOR THE TRANSITION PERIOD FROM _______ TO ___________ COMMISSION FILE NO.: 001-41434 NOCERA, INC. (Exact name of registrant as specified in charter) Nevada 16-1626611 (State or other ...

Table of Contents UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION WASHINGTON, D.C. 20549 FORM 10-K ☒ ANNUAL REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 FOR THE FISCAL YEAR ENDED DECEMBER 31, 2024 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 FOR THE TRANSITION PERIOD FROM _______ TO _______ COMMISSION FILE NO. 001-41434 NOCERA, INC. (Exact name of registrant as specified in charter) (State or other jurisdiction of incorporati ...

企业股权交易 - 2022年11月30日以30万美元出售XFC的控股权益[119] - 2022年9月7日以430万美元购买美心80%的控股权益[121] - 2024年1月31日以180万股受限普通股换取辛卡100%的控股权[124] - 2024年4月14日以60万股受限普通股换取SY文化100%的控股权[125] - 2023年6月1日GZ GST拟收购浙江新水湖数字信息有限公司[123] 企业业务规划 - 计划在未来五年销售超过5000个水箱[127] - 2024年底前在台湾扩充养鱼示范点增加20套RAS鳗鱼养殖设备并在美国建造鲶鱼养殖场[128] - 2023年2月16日在美国阿拉巴马州购置229英亩土地用于建造RAS养鱼[128] - 公司计划在台湾美国和巴西建立陆基养鱼示范点预计需要额外资本[232] 企业运营影响因素 - 公司运营受通货膨胀、地缘政治、外汇和新冠疫情等因素影响[131][132][137][139] - 公司业务很少受季节性影响[144] 企业财务报表列示方法 - 应收账款按原始金额减去坏账准备列示[170] - 存货按成本与可变现净值孰低法计价[173] - 财产和设备按成本减去累计折旧列示[175] - 商誉不进行摊销每年10月1日进行减值测试[183] - 可摊销的无形资产按成本列示并采用直线法摊销[184] 企业股份支付补偿确定方法 - 采用Black - Scholes定价模型确定股份支付补偿[187] - 风险 - free利率基于零息美国国债工具[189] - 预期波动率基于指导公司的历史波动率[189] - 预期股息率为零[189] 企业不同时期销售额与利润情况 - 2024年第三季度净销售额为1363101美元2023年同期为7283281美元[213] - 2024年前九个月净销售额为13016093美元2023年同期为16448325美元[214] - 2024年第三季度毛利润为34131美元2023年同期为51369美元[215] - 2024年前九个月毛利润为163879美元2023年同期为157260美元[216] - 2024年第三季度管理费用为335202美元2023年同期约为319762美元[217] - 2024年前九个月管理费用为1219608美元2023年同期约为1747766美元[218] - 2024年第三季度其他收入为2180美元2023年同期为其他费用4385美元[219] - 2024年前九个月其他收入为16046美元2023年同期为其他费用16773美元[220] - 2024年前九个月外汇汇兑收益为190263美元[214] - 2024年第三季度公司净亏损285418美元2023年同期为264059美元[211] - 2024年前三季度所得税费用为121871美元2023年同期为0[221] - 2024年三季度归属于公司的净亏损为285418美元2023年同期为264059美元[223] - 2024年前三季度归属于公司的净亏损为1126116美元2023年同期为1563081美元[224] 企业不同时期现金流量情况 - 2024年9月30日现金余额为586424美元2023年为1116183美元[169] - 2024年前三季度经营活动现金净流出909563美元[227] - 2023年前三季度经营活动现金净流出1052084美元[229] - 2024年投资活动现金净流入211801美元[229] - 2023年投资活动现金净流出1057870美元[230] - 2024年前三季度融资活动现金净流出22358美元[230] - 2023年前三季度融资活动现金净流入504480美元[231]

文章核心观点 - 诺塞拉公司将在第150届全国投资银行协会会议上介绍公司情况并讨论未来增长计划 [1][2] 诺塞拉公司相关 - 诺塞拉是一家纳斯达克上市公司，是一家完全一体化的可持续海鲜公司，专注于制造和运营陆基循环水产养殖系统 [1][3] - 公司主要业务包括为渔场设计、开发和生产大型循环水产养殖系统鱼缸，以及为水产养殖设施和运营商提供咨询、技术转让和项目管理服务 [3] 全国投资银行协会相关 - 协会成立超40年，专门为寻求资金和流动性来源的公私公司举办投资会议，其会议以专业服务和利于合作的环境著称 [4] - 第150届投资会议将于9月4 - 5日在佛罗里达州劳德代尔堡举行，更多会议详情可查看https://nibanet.org/conferences/niba - september - 4 - 5 - 2024 - ft - lauderdale - fl - conference [1][5]

公司概况 - 公司主要从事水产养殖系统的设计、开发和生产，以及为新老水产养殖企业提供咨询、技术转让和项目管理服务[159] - 2020年10月公司停止在中国的所有业务,将技术和后勤业务全部转移至台湾[160] - 公司目前的目标是成为全球领先的陆基水产养殖企业,计划在台湾、美国和巴西发展水产养殖业务[161] - 2022年11月公司出售了在台湾的合资公司,不再提供建设室内循环水养殖系统和太阳能共享鱼场的服务[162] - 公司于2022年9月收购了台湾一家食品加工和餐饮公司的80%股权[164] - 公司计划在未来5年内销售5000多个水产养殖系统,并在美国阿拉巴马州建立自有鱼场[169,170] 经营挑战 - 公司面临的主要挑战包括原材料价格上涨、地缘政治局势不确定性以及新冠疫情的影响[172-183] - 公司的业务不受季节性因素的影响[184] 会计政策 - 公司过去期间的某些金额已经重新分类以符合当前年度的列报[187] - 公司需要管理层做出估计和假设,这些估计和假设会影响资产负债表日的资产负债以及或有资产负债的披露,以及报告期内收入和费用的金额[188] - 公司将金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具和权益工具投资以及以摊余成本计量的金融资产[189-199] - 公司会对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资计提预期信用损失准备[200-202] - 公司会在满足特定条件时终止确认金融资产[203-204] - 公司采用公允价值层级来计量公允价值,包括第一层级、第二层级和第三层级[205-209] - 公司的商誉和无形资产会定期进行减值测试,如果可收回金额低于账面价值则会计提减值准备[225-227] - 公司采用Black-Scholes定价模型确定股份支付的公允价值[228-230] - 公司会定期评估长期资产是否存在减值迹象,如果可收回金额低于账面价值则会计提减值准备[233] 财务数据 - 2024年上半年公司总收入为11,652,992美元，较2023年同期增长27.1%[249] - 2024年上半年公司毛利为129,748美元，较2023年同期增长22.5%[249,261,262] - 2024年上半年公司一般及行政费用为884,406美元，较2023年同期下降38.0%[250,263,264] - 2024年上半年公司净亏损为840,698美元，较2023年同期减少35.3%[254,269] - 2024年第二季度公司总收入为6,753,112美元，较2023年同期增长26.7%[259] - 2024年第二季度公司毛利为45,787美元，较2023年同期增长22.9%[261] - 2024年第二季度公司一般及行政费用为308,795美元，较2023年同期下降16.2%[263] - 2024年第二季度公司净亏损为354,278美元，较2023年同期增加6.9%[268] - 2024年上半年公司外币折算收益为244,941美元[260] - 2024年上半年公司所得税费用为122,380美元[267] - 公司截至2024年6月30日的现金余额为586,424美元，股东权益为803,618美元[270] - 公司认为目前的现金余额加上预期的经营活动现金流将足以满足未来至少一年的营运资金需求[270] - 公司正专注于增加现有产品的销售以及客户群,以提高收入[270] - 公司2024年上半年经营活动产生的净现金流出为658,042美元,主要反映了863,172美元的净亏损[274] - 公司2023年上半年经营活动产生的净现金流出为649,888美元,主要反映了1,334,501美元的净亏损[275] - 公司2024年上半年投资活动产生的净现金流入为212,007美元,主要来自于出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[276] - 公司2023年上半年投资活动产生的净现金流出为1,057,870美元,主要用于购买土地和投资基金[277] - 公司计划在台湾、美国和巴西建立水产养殖示范基地,预计将需要额外资金[280] - 公司正在寻求股东或其他第三方投资者提供所需的额外融资[280] - 公司将根据收购日的公允价值计量业务合并的成本,并确认商誉[281]

企业股权交易 - 2022年11月30日，公司以30万美元出售新峰建设有限公司的控股权[123] - 2022年9月7日，公司以430万美元收购美心机构食品开发有限公司80%的控股权[125] - 2023年6月1日，公司子公司贵州大畅科技有限公司以发行150万股普通股的方式收购浙江新水浒数字信息有限公司全部股权[126] - 2024年1月31日，公司子公司上海诺塞拉文化有限公司以180万股受限普通股换取浙江新咖互娱文化传媒有限公司100%的控股权[127] 业务发展计划 - 公司计划未来五年销售超5000个水箱[129] - 公司计划到2024年底在台湾增加20套循环水养殖系统鳗鱼养殖设备，并在美国建设鲶鱼养殖场[130] - 公司计划在美国、中国台湾地区、巴西、日本和泰国建设陆基养鱼示范场，预计需额外资金满足长期运营需求[220] 土地收购 - 2023年2月16日，公司完成收购阿拉巴马州蒙哥马利县229英亩土地用于建设循环水养殖系统[130] 业务影响因素 - 公司大部分收入和支出以新台币计价，受汇率波动影响[137] - 自2021年以来，公司大部分收入集中在台湾[141] - 公司业务受通货膨胀、地缘政治、外汇、新冠疫情等因素影响[132][133][137][140] 现金余额情况 - 截至2024年3月31日和2023年3月31日，公司现金余额分别为961,777美元和1,460,504美元[166] - 2024年3月31日现金余额为461515美元，公司认为当前现金余额及预期经营活动现金流至少一年内可满足营运资金需求[211] 金融资产分类与计量 - 公司金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具和权益工具投资、以摊余成本计量的金融资产[152] - 公司对以摊余成本计量的金融资产（包括应收账款）和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在每个报告期末确认预期信用损失的损失准备[156] - 公司采用ASC Topic 820进行公允价值计量，该准则定义了公允价值，建立了计量框架并扩展了披露要求[161] 资产列示与计量方法 - 公司现金及现金等价物包括无限制的库存现金和银行存款[166] - 公司应收账款按原金额减去坏账准备列示，会综合多因素评估坏账准备的充足性[167] - 公司存货按成本与可变现净值孰低计量，成本采用加权平均法确定[169] - 公司财产和设备按成本减累计折旧列示，折旧采用直线法，不同资产有不同的估计使用寿命[171][174] 商誉减值测试 - 公司每年10月1日对商誉进行年度减值测试，若发生特定事件或情况变化则在年度测试之间进行测试[178] 幻影奖励估值 - 公司采用Black - Scholes定价模型对幻影奖励进行估值，涉及无风险利率、预期期限、预期波动率和预期股息收益率等输入参数[182][183] 财务指标对比（2024年3月31日止三个月） - 2024年3月31日止三个月净销售额为4899880美元，2023年同期为3837863美元[203][204] - 2024年3月31日止三个月毛利为83961美元，2023年同期为68656美元[203][206] - 2024年3月31日止三个月一般及行政开支为451465美元，2023年同期约为1059337美元[203][207] - 2024年3月31日止三个月其他开支为2270美元，2023年同期为11508美元[203][208] - 2024年3月31日止三个月归属公司净亏损为486420美元，2023年同期为987648美元[203][209] - 2024年3月31日止三个月外汇换算收益为57307美元[203][205] 净资产情况 - 2024年3月31日净资产余额为7283344美元，公司持续经营能力无重大疑虑[212] 公开发行与配售收益 - 2022年8月15日公开发行1880000个单位，总收益658万美元，扣除费用后净收益约530万美元[213] - 2022年9月23日承销商行使超额配售权，购买282000份认股权证，收益2820美元[214] 财务指标对比（2024年第一季度） - 2024年第一季度经营活动净现金使用量为460,993美元，2023年同期为364,370美元[217] - 2024年第一季度净亏损493,920美元，2023年同期为1,002,189美元[217] - 2024年第一季度折旧为22,559美元，2023年同期为44,728美元[217] - 2024年第一季度股份支付费用为14,999美元，2023年同期为103,155美元[217] 投资与融资活动现金情况 - 截至2024年3月31日的年度，投资活动产生净现金201,863美元，2023年同期使用净现金1,058,821美元[218] - 2024年第一季度融资活动净现金使用量为60,678美元，2023年同期为41,137美元[219] 业务收购核算 - 公司按ASC 805核算业务收购，以收购日资产转让、负债承担和股权工具发行的公允价值总和计量收购成本[222] - 收购会计方法要求公司对业务合并要素公允价值进行判断、估计和假设，若调整可能影响经营成果和财务状况[223] - 若后续实际结果和预测与估计公允价值的假设和预测不同，公司可能记录减值费用[223]

公司业务运营地点及范围变化 - 2020年10月公司停止中国业务，将技术和后台运营迁至台湾，目前仅在台湾运营[19] - 2023年目标客户涵盖日本、台湾、泰国等多地，包括个人投资者、政府支持或资助公司等[49] 公司股权交易与合并事件 - 2018年12月31日完成反向合并，GSI成为全资子公司，原股东成控股股东，获6666667股公司普通股[22] - 2020年9月21日终止与GZ WFH关系，10月8日解决债务问题，注销张碧持有的3166667股公司普通股[25][26] - 2020年12月31日以466667股受限普通股换得XFC 100%控股权，2022年11月30日以30万美元出售[27] - 2022年9月7日以430万美元购得美心80%控股权[29] - 2023年7月5日因行使认股权证发行325708股普通股，收益626987美元[31] - 2022年11月30日，公司出售新丰建设有限公司控股权，获得300,000美元现金[207] - 2022年9月7日，公司以4,300,000美元购买美心机构食品开发有限公司80%控股权[209] - 2023年6月1日，子公司贵州大畅科技有限公司拟以1,500,000股普通股收购浙江新水浒数字信息有限公司全部股权[210] 公司股票相关情况 - 2022年8月11日实施2比3反向股票分割[28] - 公司普通股自2022年8月11日起在纳斯达克资本市场上市，股票代码为“NCRA”[66] - 公司普通股以每股3.50美元的公开发行价格在纳斯达克资本市场按替代初始上市标准上市，若后续未能通过净资产和收入测试且不符合其他排除“低价股”的条件，可能成为“低价股”；若连续五个交易日收盘价达到4.00美元且满足其他初始上市标准，将不再按替代要求上市[140] - 约58%的普通股为“受限证券”，非关联方持有至少六个月后可出售，关联方在满足条件下每三个月可出售不超过公司已发行普通股1%或前四个日历周平均周交易量的股份，出售可能压低股价[145][146] - 若公司无法满足纳斯达克持续上市要求，普通股可能被摘牌，导致股价下跌并限制股东出售股份的能力[148] - 公司修订后的公司章程授权董事会在无需股东批准的情况下发行一系列优先股，优先股条款可能稀释普通股投票权或降低其价值[149] - 公司普通股可能受交易量有限和价格波动影响，价格和交易量波动可能与经营业绩无关，还可能吸引卖空者[158] - 公司因非传统承销首次公开募股成为报告公司，可能无法吸引大型经纪公司研究分析师关注，影响普通股流动性[160] - 公司曾是壳公司，受限股持有人需满足一定条件才能依据规则144转售股份[161][163] - 公司可能无法满足纳斯达克持续上市要求，若普通股被摘牌，将影响股东买卖和市场价格，损害融资能力[164] - 截至2024年4月1日，公司约有508名普通股登记股东[191] - 2018年计划董事会预留6,666,667股普通股，截至2023年12月31日，有5,956,667股可用于未来发行[195] - 2023年3月22日，向投资者关系公司发行450,000股普通股；7月31日，向首席执行官发行240,000股受限股，截至2023年12月31日，60,000股已归属；10月11日，向顾问发行20,000股普通股；12月27日，因A类认股权证行权，向前首席执行官遗产发行1,057,692股普通股[197] 公司产品与业务模式 - 公司RAS系统高1.5米、宽10米，每生长季罗非鱼产量11000磅，养殖密度100 - 109磅/立方米，总价35000美元[39] - 公司通过位于台湾台北市大同区宁夏夜市的旗舰便当店销售食品，包括招牌海鲜粥碗[55] - 公司计划投资额外500个水箱以增加物种选择和产品形式[55] - 公司计划未来五年销售超五千个水箱[212] - 公司计划到2024年底在台湾增加20套循环水养殖鳗鱼设备，在美国建造鲶鱼养殖场[213] 公司财务数据关键指标变化 - 2023年和2022年净销售额分别约为2390万美元和14100万美元[47][49] - 2023年和2022年12个月内，公司分别产生运营亏损2030672美元和5180208美元[75] - 截至2023年12月31日，公司营运资金为87409美元，累计亏损为16780124美元[75] - 2023年和2022年公司营收分别约为2390万美元和1410万美元[86] - 2023年五名客户约占公司总收入的80.8%[86] - 公司约98%的收入来自单一产品鳗鱼[97] 公司人员与资产情况 - 截至2023年12月31日，公司有22名员工，其中19名全职员工和3名兼职员工，另有12名顾问[70] - 截至本10 - K年度报告日期，公司拥有位于阿拉巴马州蒙哥马利县的229英亩毗连土地[68] - 截至2023年3月31日，公司拥有阿拉巴马州蒙哥马利县229英亩土地用于养鱼[186] 公司面临的风险与挑战 - 公司面临诸多政府法规，涵盖隐私、数据保护、知识产权等多个方面[57] - 水产养殖项目和服务市场竞争激烈，许多生产商和销售商资源远超公司[52] - 公司业务依赖当前高管和关键人员，失去他们可能损害业务[90] - 公司未来扩张需额外融资，否则可能影响业务[89] - 公司业务受鳗鱼等海鲜价格波动影响，可能导致业绩和股价波动[95] - 公司业务易受市场对循环水产养殖系统所用于的海鲜需求变化影响[96] - 公司主要营收将来自台湾，台湾经济下滑可能影响公司业务和财务状况[107] - 公司面临汇率波动风险，未进行套期保值[108][109] - 公司现金资产在美国金融机构的存款可能超过联邦存款保险公司25万美元的保险限额，若银行倒闭，超出部分可能造成损失[114] - 公司在台湾的主要行政办公室和大部分净收入来自台湾业务，台海关系紧张可能对公司经营业绩产生重大不利影响[118] - 公司在台湾的供应商运营中断，如贸易战或政治动荡，可能对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[119] - 公司通过可变利益实体美信机构食品开发有限公司在台湾开展业务，依赖与美信及其股东的一系列合同安排进行控制和运营，若美信或其股东不履行义务，公司可能无法有效控制美信，影响财务状况和经营成果[132] - 公司运营受地缘政治条件影响，如俄乌战争和中东冲突可能增加成本、扰乱供应链、减少销售和收益、影响融资能力等[134][135][136] - 公司依赖可变利益实体（VIE）运营，若VIE相关权益持有人违反合同安排、VIE破产或资产被处置，公司可能无法运营部分或全部业务，对业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[133] - 公司信息系统面临网络安全和数据泄露风险，系统中断或安全漏洞可能导致财务、法律、业务和声誉损害，对业务、财务状况、经营成果和现金流产生重大不利影响[139] - 证券集体诉讼可能给公司带来巨额成本，分散管理层注意力和资源[155] - 公司业务市场估值可能因诸多不可控因素波动，包括证券分析师对财务业绩的估计变化、股市价格和成交量波动、相关大宗商品价格波动以及关键人员的增减等[151][152] - 通货膨胀和地缘政治状况可能对公司利润和运营产生负面影响[215][216] 公司合规与监管相关 - 2019年公司可能违反《交易法》第13(k)条，相关应收款于2020年1月偿还[93] - 《外国公司问责法案》于2020年12月18日颁布，若美国证券交易委员会认定发行人连续三年提交由未接受美国公众公司会计监督委员会检查的会计师事务所出具的审计报告，将禁止其证券在美国全国性证券交易所或场外交易市场交易[122] - 公司审计师位于香港，被列入美国公众公司会计监督委员会无法完全检查或调查的审计公司名单，目前未接受检查[123] - 2021年12月2日，美国证券交易委员会通过最终修正案，若发行人提交的年度报告包含美国公众公司会计监督委员会无法完全检查或调查的会计师事务所出具的审计报告，将被认定为“委员会认定发行人”，连续三年被认定将实施交易禁令[125] - 2021年12月16日，美国公众公司会计监督委员会发布报告，称由于中国内地和香港相关部门的立场，无法完全检查或调查总部位于这些地区的注册会计师事务所[126] - 2021年6月22日，美国参议院通过《加速外国公司问责法案》，若通过众议院并签署成为法律，将把触发上市和交易禁令所需的连续非检查年数从三年减至两年[127] - 若公司连续三年（或《加速外国公司问责法案》颁布后为两年）被认定为“委员会认定发行人”，其证券将在纳斯达克或其他全国性证券交易所或场外交易市场被摘牌或禁止交易[121][130] 公司身份与报告相关 - 公司将保持“新兴成长公司”身份至首次根据《证券法》有效注册声明出售普通股之日起第五个周年后的财年最后一天，若收入超12.35亿美元、三年发行超10亿美元非可转换债务或非关联方持有的普通股市值在最近完成的第二个财季最后一天超7亿美元，将提前失去该身份[167] - 公司可能在不再是“新兴成长公司”后继续作为“较小报告公司”，条件为非关联方持有的普通股市值在最近完成的第二个财季最后一个工作日等于或低于2.5亿美元，且最近完成财年的年收入等于或低于1亿美元，同时非关联方持有的普通股市值在最近完成的第二个财季最后一个工作日等于或低于7亿美元[168] - 2022年公司收购美信，因无法提供美信完整财务信息，被美国证券交易委员会限制使用S - 3表格提交注册声明，限制将持续到2024年9月30日的财务数据过期[174][175] 公司内部控制情况 - 截至2023年12月31日，公司在控制环境方面缺乏有效控制，原因是缺乏具备美国公认会计原则和美国证券交易委员会规则和条例相关培训及经验的人员，且缺乏强大的会计系统和足够资源[142] 公司股息与资金使用计划 - 公司目前不打算在可预见的未来对普通股宣派股息，收益将用于提供营运资金、支持运营和为业务增长发展提供资金[159] 公司网络安全管理情况 - 公司作为较小报告公司，目前没有正式网络安全措施、专门团队或特定协议，网络安全管理处于发展阶段[180]

公司股权交易 - 2022年11月30日，公司将新峰建设股份有限公司的控股权出售给买方，总现金收购价为30万美元[118] - 2022年9月7日，公司以430万美元购买美鑫机构食品开发有限公司80%的控股权[121] - 2023年6月1日，公司子公司贵州大畅科技有限公司以发行150万股普通股（面值每股0.001美元）的方式收购浙江新水浒数字信息有限公司所有已发行和流通的股权证券[122] - 2022年11月30日，公司将XFC 100%控股权以300000美元现金出售[173] 公司资产收购 - 截至2023年2月16日，公司完成收购阿拉巴马州蒙哥马利县229英亩土地，计划在该土地上建造循环水养殖系统用于养鱼[125][126] 公司业务发展计划 - 公司计划在未来五年在美国销售超过5000个水箱[124] - 公司计划在2023年底前在台湾增加20套循环水鳗鱼养殖设备以扩大养鱼示范基地[126] - 公司计划在2024年底前在美国建造鲶鱼养殖场[126] 公司收入地区分布 - 自2021年以来，公司大部分收入集中在台湾[136] 财务报表编制说明 - 公司财务报表按照美国公认会计原则编制，需要进行估计和假设，实际结果可能与估计不同[139][142] 财务报表列报调整 - 某些前期金额已重新分类以符合本年度的列报方式[141] 现金余额变化 - 截至2023年9月30日和2022年9月30日，现金余额分别为1281258美元和2203592美元[158] - 2022年12月31日和2021年12月31日，公司现金分别为42800美元和340332美元[171] - 截至2023年9月30日现金余额为1,281,258美元，股东权益为5,802,796美元[214] 应收账款、其他应收款、存货、物业及设备净值变化 - 2022年12月31日和2021年12月31日，公司应收账款分别为100302美元和0美元[171] - 2022年12月31日和2021年12月31日，公司其他应收款分别为0美元和1622110美元[171] - 2022年12月31日和2021年12月31日，公司存货分别为1303美元和1391518美元[171] - 2022年12月31日和2021年12月31日，公司物业及设备净值分别为820579美元和47113美元[171] 收入与利润变化 - 2022年和2021年，公司收入分别为1688453美元和6101103美元[171] - 2022年和2021年，公司净亏损/利润分别为 - 381593美元和522044美元[171] - 2023年9月30日止三个月净销售额为7,283,281美元，2022年同期为678,772美元；九个月净销售额为16,448,325美元，2022年同期为4,201,714美元，增长主要因鳗鱼销售发展更成熟及销售地点和客户需求增加[198][199][200] - 2023年9月30日止三个月销售成本为7,231,912美元，2022年同期为634,166美元；九个月销售成本为16,291,065美元，2022年同期为4,117,852美元，增长主要因鱼类收获减少致NTB鱼类贸易业务成本增加[198][201][202] - 2023年9月30日止三个月毛利为51,369美元，2022年同期为44,606美元；九个月毛利为157,260美元，2022年同期为83,862美元，减少主要因NTB鱼类贸易业务销售成本显著增加[198][203][204] - 2023年9月30日止三个月运营亏损为268,393美元，2022年同期为808,189美元；九个月运营亏损为1,590,506美元，2022年同期为2,008,832美元[198] - 2023年9月30日止三个月税前亏损为272,778美元，2022年同期为800,255美元；九个月税前亏损为1,607,279美元，2022年同期为2,000,780美元[198] - 2023年9月30日止三个月持续经营业务净亏损为272,778美元，2022年同期为800,255美元；九个月持续经营业务净亏损为1,607,279美元，2022年同期为2,000,358美元[198] - 2022年9月30日止三个月终止经营业务净亏损为60,468美元，九个月终止经营业务净亏损为50,062美元[198] - 2023年9月30日止三个月归属于公司的净亏损为264,059美元，2022年同期为865,490美元；九个月归属于公司的净亏损为1,563,081美元，2022年同期为2,055,187美元[198] - 2023年9月30日止三个月综合亏损为230,296美元，2022年同期为867,066美元；九个月综合亏损为1,545,203美元，2022年同期为2,075,989美元[198] - 2023年9月30日止三个月基本和摊薄后持续经营业务每股净亏损为0.0264美元，2022年同期为0.0996美元；九个月基本和摊薄后持续经营业务每股净亏损为0.1611美元，2022年同期为0.2692美元[198] - 2023年前九个月公司净亏损为1,563,081美元，2022年同期为2,055,187美元[213] 费用变化 - 2023年第三季度一般及行政费用为319,762美元，2022年同期约为852,795美元[205] - 2023年前九个月一般及行政费用为1,747,766美元，2022年同期约为2,092,696美元[206] - 2023年第三季度其他费用为4,385美元，2022年同期其他收入为7,934美元[208] - 2023年前九个月其他费用为16,773美元，2022年同期为8,052美元[209] 公开发行股票收益 - 2022年8月15日公开发行188万股，总收益658万美元，净收益约530万美元[216][217] 现金流量变化 - 2023年前九个月经营活动净现金使用量为1,052,084美元，2022年为669,080美元[219] - 2023年前九个月投资活动净现金使用量为1,057,870美元，2022年为5,128,580美元[219] - 2023年前九个月融资活动净现金为504,480美元，2022年为5,611,338美元[219] 资产预计使用寿命 - 家具及固定装置、设备、机械、车辆预计使用寿命分别为5年、3年、5年、5年[165]

企业股权交易 - 2022年11月30日，公司将Xin Feng Construction Co., Ltd.的控股权出售给Han - Chieh Shih，现金收购价为30万美元[100] - 2022年9月7日，公司以430万美元购买Meixin Institutional Food Development Co., Ltd. 80%的控股权[102] - 2023年6月1日，公司子公司Gui Zhou Grand Smooth Technology Ltd.拟通过发行150万股普通股（面值每股0.001美元）收购Zhe Jiang Xin Shui Hu Digital Information, Ltd.全部已发行和流通的股权证券[103] 业务发展计划 - 公司预计未来五年在美国销售超过5000个水箱[105] - 2023年2月16日，公司完成在阿拉巴马州蒙哥马利县229英亩土地的收购，计划在该土地上建造循环水养殖系统用于养鱼[106][107] - 公司计划在2023年底通过外包建设服务在台湾增加20套循环水鳗鱼养殖设备以扩大养鱼示范基地[107] - 公司计划在2024年底在美国建造鲶鱼养殖场[107] - 公司计划在美国、台湾、巴西、日本和泰国建立陆基养鱼示范场，预计需要额外资金[211] 经营风险因素 - 通货膨胀可能影响公司产品的可用性、质量和价格，若无法缓解通胀压力，可能对利润率产生负面影响[108] - 公司运营可能受地缘政治状况、贸易争端等影响，俄罗斯与乌克兰的军事行动及相关制裁可能对公司业务产生负面影响[109][110][111] - 公司大部分收入和支出以新台币计价，受汇率波动影响，美元升值会导致国际业务收入、运营费用和净收入减少[113][114] 金融资产分类与计量 - 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和权益工具投资、以摊余成本计量的金融资产[126] 财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日和2022年6月30日，现金余额分别为1116183美元和1916777美元[148] - 2023年3月31日和2022年3月31日美元兑人民币汇率分别为6.89259和6.345548，2022年和2021年年均汇率分别为6.974587和6.370129[182] - 2023年第二季度净销售额为532.72万美元，2022年同期为218.46万美元；2023年上半年净销售额为916.50万美元，2022年同期为510.37万美元[185] - 2023年第二季度销售成本为528.99万美元，2022年同期为213.11万美元；2023年上半年销售成本为905.92万美元，2022年同期为499.49万美元[185] - 2023年第二季度毛利润为3.72万美元，2022年同期为5.35万美元；2023年上半年毛利润为10.59万美元，2022年同期为10.88万美元[185] - 2023年第二季度一般及行政费用为36.87万美元，2022年同期约为43.74万美元；2023年上半年为142.80万美元，2022年同期约为129.83万美元[185] - 2023年第二季度其他费用为0.09万美元，2022年同期其他收入为0.20万美元；2023年上半年其他费用为1.24万美元，2022年同期为0.20万美元[185] - 2023年第二季度所得税费用为0美元，2022年同期为2161美元；2023年上半年所得税费用为0美元，2022年同期为2170美元[185] - 2023年第二季度净亏损为33.23万美元，2022年同期为38.40万美元；2023年上半年净亏损为133.45万美元，2022年同期为118.97万美元[185] - 2023年第二季度基本和摊薄后每股亏损均为0.0321美元，2022年同期均为0.1129美元；2023年上半年均为0.1368美元，2022年同期均为0.1669美元[185] - 2023年第二季度普通股加权平均流通股数基本和摊薄后均为969.36万股，2022年同期均为713.86万股；2023年上半年均为949.47万股，2022年同期均为712.86万股[185] - 2023年第二季度公司净亏损311,374美元，较2022年同期的383,977美元有所减少[199] - 2023年上半年公司净亏损1,299,022美元，较2022年同期的1,189,697美元有所减少[200] - 截至2023年6月30日，公司经营活动净现金使用量为649,888美元，现金余额为1,116,183美元[201][206] - 2023年上半年，公司投资活动净现金使用量为1,057,870美元，主要用于购买土地和投资基金[208] - 2023年上半年，公司融资活动净现金使用量为81,034美元，为偿还银行贷款[209] - 2022年上半年，公司融资活动净现金使用量为26,845美元，为偿还银行贷款[210] - 截至2023年6月30日，公司净资产余额为5,479,393美元[203] 财务报表项目计量与核算 - 应收账款按原金额减去坏账准备列示，公司会综合多因素评估坏账准备的充足性[149] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本采用加权平均法确定[151] - 财产和设备按成本减累计折旧列示，折旧采用直线法，不同资产有不同的估计使用寿命[153][154] - 企业合并中，收购的资产、承担的负债和少数股东权益在收购日按公允价值确认[156] - 商誉每年10月1日进行减值测试，若有迹象表明账面价值可能受损则在年度测试之间进行测试[161] - 公司根据ASC 718确定股份支付薪酬，使用布莱克 - 斯科尔斯定价模型对幻影奖励进行估值[164][165] - 公司在每个报告期末，对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资确认预期信用损失的损失准备[136] - 公司在事件或情况表明长期资产账面价值可能无法收回时，对其进行减值审查[169] 公司融资活动 - 2022年8月15日，公司公开发行188万股，总收益658万美元，扣除费用后净收益约530万美元[204] - 2022年9月23日，承销商行使期权购买额外28.2万份认股权证，收益2,820美元[205]