首次公开募股及私募 - 2020年12月28日完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元，总收益2.3亿美元，发行成本约1320万美元[102] - 首次公开募股同时完成私募，向赞助商出售735万份认股权证，每份1美元，收益约740万美元[103] 资金存放与使用 - 首次公开募股和私募完成后，2.3亿美元净收益存入信托账户，截至2023年3月31日和2022年12月31日，资金存于有息活期存款账户[104] - 截至2023年3月31日，公司运营账户现金约80.5万美元，营运资金赤字约380万美元，2022年从信托账户提取约110万美元支付税款，2023年3月31日约29.7万美元税款可从信托账户提取[109] 业务合并相关 - 若2023年6月28日前未完成初始业务合并，将赎回公众股份并进行清算，承销商代表同意放弃递延承销佣金[105] - 2022年12月21日股东大会批准将完成初始业务合并的日期延至2023年6月28日，17923223股公众股份被赎回，剩余5076777股，信托账户余额约5210万美元[106][107] - 2022年12月8日公司与Banzai及合并子公司签订合并协议，预计完成业务合并后更名为Banzai International, Inc.，普通股将在纳斯达克上市[108] 财务状况与业绩 - 2023年第一季度公司净亏损约80.7万美元，包括衍生认股权证负债公允价值变动损失约56.5万美元、一般及行政费用约59.3万美元、特许经营税费用约5万美元和所得税费用约13.6万美元，信托账户投资收益约53.6123万美元抵消部分亏损[113] - 2022年第一季度公司净收入约670万美元，包括衍生认股权证负债公允价值变动收入约700万美元、信托账户投资利息收益约1.4万美元，部分被一般及行政费用约34万美元和特许经营税费用约4.9万美元抵消[114] 借款与资金提取 - 2022年12月21日向赞助商发行延期票据，最高借款230万美元，截至2022年12月31日，营运资金提款37.75万美元，延期提款90万美元[109] 持续经营能力 - 公司因追求业务合并产生大量成本，营运资金赤字和强制清算日期引发对持续经营能力的重大怀疑，管理层计划在终止日期前完成业务交易[109] 外部影响因素 - 俄乌冲突等社会政治情况可能增加市场波动和经济不确定性，对公司完成业务合并的能力和证券价值产生重大不利影响[110] - 公司经营业绩和完成首次业务合并的能力可能受到金融市场低迷、油价上涨、通货膨胀、利率上升等多种因素的不利影响[126] 承销费用 - 承销商有权获得首次公开募股总收益2.0%的现金承销折扣，即总计460万美元；承销商代表有权获得首次公开募股总收益3.5%的递延费用，约810万美元，仅在公司完成业务合并时支付[116] 股票列示 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，5076777股可能赎回的A类普通股作为临时权益列示[119] 认股权证处理 - 公司发行的公开认股权证和私募认股权证根据ASC 815确认为衍生负债，按公允价值计量并在每个报告期进行调整[118] 公司标准与准则 - 公司符合“新兴成长型公司”标准，可根据《JOBS法案》选择延迟采用新的或修订的会计准则，还在评估依赖其他减少报告要求的好处[124][125] 公司活动与收入 - 公司自成立至2023年3月31日的全部活动为组建和首次公开募股做准备，在完成首次业务合并前不会产生营业收入[112] 消费税相关 - 自2023年1月1日起，美国国内上市公司和外国上市公司的某些美国国内子公司进行的某些股票回购需缴纳1%的消费税，公司发起人或其指定人同意赔偿公司2022年12月31日后发生的任何消费税负债[111] 注册权相关 - 创始人股份、私募认股权证及其他相关证券持有人有权根据注册权协议要求公司进行最多三次注册（不包括简式注册要求），并享有“搭便车”注册权[115]