首次公开募股与私募 - 2020年12月28日完成首次公开募股，发行2300万股，每股10美元，总收益2.3亿美元，发行成本约1320万美元[112] - 首次公开募股同时完成私募，出售735万份认股权证，每份1美元，收益约740万美元[113] 信托账户情况 - 首次公开募股和私募完成后，2.3亿美元存入信托账户，截至2023年6月30日和2022年12月31日，账户资金存于有息活期存款账户[114] - 2022年12月21日股东大会批准将完成首次业务合并的日期延至2023年6月28日，17923223股公众股被赎回，赎回后剩余5076777股，信托账户余额约5210万美元[116][117] - 2023年6月26日第二次股东大会批准将完成首次业务合并的日期延至2023年12月28日，1747139股公众股被赎回，赎回后剩余3329638股，信托账户余额约3690万美元[117][118] - 2023年6月30日止期间从信托账户提取约41.1万美元，2022年12月31日止年度提取约110万美元用于纳税[121] 业务合并相关 - 2022年12月8日与Banzai和合并子公司签订原始合并协议，业务合并完成后公司将更名为Banzai International, Inc.，普通股预计在纳斯达克上市[120] - 若无法在2023年12月28日前完成首次业务合并，公司将停止运营、赎回公众股并进行清算[115] - 若2023年12月28日前无法完成业务合并，公司将停止运营进行清算，管理层计划在终止日期前完成交易[122] 公司财务状况 - 截至2023年6月30日，公司运营账户现金约59.3万美元，营运资金赤字约430万美元[121] - 截至2023年6月30日的三个月，公司净亏损734,068美元，六个月净亏损1,541,273美元；2022年同期三个月净收入约280万美元，六个月净收入约950万美元[125][126][127][128] 借款与费用 - 2022年12月21日向赞助商发行延期票据，最高借款230万美元，截至2022年12月31日，营运资金借款37.75万美元，延期借款90万美元[121] - 承销商有权获得首次公开募股总收益2.0%（即460万美元）的现金承销折扣，承销商代表有权获得3.5%（约810万美元）的递延费用，完成业务合并时支付[130] 股票赎回与列示 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有3,329,638股和5,076,777股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[133] 税务与赔偿 - 2023年1月1日起，美国上市公司某些股票回购需缴纳1%消费税，公司发起人或其指定人同意对相关消费税负债进行赔偿[123] 证券注册与费用 - 创始人股份、私募认股权证等持有人有权根据注册权协议要求公司进行证券注册，公司承担相关费用[129] 认股权证处理 - 公司将公开认股权证和私募认股权证确认为衍生负债，按公允价值计量并在每个报告期调整[132] 公司类型与准则 - 公司符合“新兴成长型公司”条件，可选择延迟采用新的或修订的会计准则，还在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处[138][139] 业务风险因素 - 公司业务可能受金融市场低迷、油价上涨、通胀、利率上升等多种因素不利影响，无法预测其可能性、持续时间和影响程度[140] 金融工具评估 - 公司未使用衍生工具进行套期保值，对金融工具进行评估以确定是否为衍生工具或包含嵌入式衍生特征[131]