公司收购与更名 - 2023年2月公司收购Arq Limited子公司100%股权，预计2024年底用Arq Powder生产GAC产品[171] - 2024年2月公司更名为Arq, Inc.，2月1日普通股以“ARQ”为代码开始交易[172] 营收与成本 - 2023年总营收9.92亿美元，较2022年的10.30亿美元下降4%，主要因销量降低[185][186] - 2023年耗材成本6732.3万美元，较2022年的8046.5万美元下降16%，主要因产量降低[185] 运营费用与收益 - 2023年运营费用4519.5万美元，较2022年的3459.0万美元增长31%，主要因收购Arq增加费用[189] - 2023年出售Marshall Mine, LLC获得270万美元收益[195] 其他收入与费用 - 2023年其他收入净额123.9万美元，较2022年的336.0万美元下降63%，主要因投资收益减少和利息费用增加[196] - 2023年股权投资收益162.3万美元，较2022年的354.1万美元下降54%，因Tinuum Group和Tinuum Services业务缩减[196][197][198] - 2023年利息费用301.4万美元，较2022年的33.6万美元增长797%，主要因新增贷款[196][199] 所得税情况 - 2023年所得税费用20万美元，有效税率为 - 1%，与预期差异主要因收购成本等[201] - 2022年所得税费用为20万美元，有效税率为-2% [202] - 截至2023年和2022年12月31日，递延所得税资产的估值备抵分别为9880万美元和8830万美元 [205] - 截至2023年12月31日，公司有8610万美元的45节税收抵免结转 [208] 亏损与盈利指标 - 2023年和2022年净亏损分别为1224.9万美元和891.7万美元，EBITDA分别为12.3万美元和-168.7万美元，调整后EBITDA分别为-260.9万美元和127.4万美元 [215] 资金活动 - 2023年2月1日，公司完成1540万美元的PIPE投资，并签订1000万美元的CFG贷款协议，获得850万美元净收益 [216] - 2023年Tinuum Group和Tinuum Services现金分配较2022年减少430万美元 [218] - 截至2023年12月31日，现金及受限现金从7640万美元降至5420万美元，减少2230万美元 [219] - 2023年经营活动使用现金1670万美元，较2022年增加1059.2万美元 [220] - 2023年投资活动使用现金2850万美元，较2022年增加2392.7万美元 [221] 未来支出计划 - 2024年公司预计在红河工厂扩建上花费4500 - 5000万美元，在科尔宾工厂调试上花费500 - 1000万美元 [227] 合同义务与负债 - 截至2023年12月31日，公司合同义务总计4783.7万美元，其中1年内到期652.3万美元，1 - 3年到期927.4万美元，4 - 5年到期1709.9万美元，5年后到期1494.1万美元[230] - 截至2023年12月31日，公司合并资产负债表反映的资产弃置义务（ARO）负债为620万美元[230] 会计处理方法 - 公司对收购业务和资产采用收购法，需对收购的资产和承担的负债进行公允价值估计[234] - 公司至少每年对长期资产和无形资产进行减值审查，减值损失根据账面价值超过估计公允价值的部分计量[235] - 资产弃置义务（ARO）会计处理需估计未来特定采矿作业的复垦和修复成本，成本变化等因素可能影响收益[236] - 公司采用资产负债法核算所得税，需判断所得税费用和相关资产负债表金额，实际纳税可能与估计不同[238] - 公司在认为递延所得税资产更有可能实现时予以确认，否则建立估值备抵[239][240] 税率影响因素 - 若未来应纳税所得额估计发生重大变化，可能对有效税率产生重大影响[240] 会计准则与披露 - 关于最近发布的会计准则，可参考本报告第8项合并财务报表的附注1[241] - 较小报告公司无需提供关于市场风险的定量和定性披露信息[242]