公司整体财务数据关键指标变化 - 2024年公司综合营业额约7.02亿港元，2023年为7.05亿港元，基本维持稳定[19] - 2024年公司拥有人应占年度亏损轻微改善至2800万港元，2023年为3100万港元；每股基本亏损改善至10.79港仙，2023年为11.63港仙[18] - 2024年公司毛利率下降至10.67%，2023年为15.49%[19] - 2024年公司应收账款周转期缩短至81日，2023年为86日；存货周转期增加至62日，2023年为56日[23] - 2024年3月31日公司持有银行结存及现金2.75亿港元，未偿还银行借款约3600万港元，负债权益比率为5.39%[26] - 2024年3月31日公司流动资产净值约3.42亿港元，流动比率为2.55：1；公司拥有人应占权益总额由2023年的7.22亿港元减至6.7亿港元[28] - 2024年3月31日，公司可供分派储备中保留溢利为2847万港元，2023年为3635.7万港元[112] - 截至2024年3月31日应收账款为1.55007亿港元，减值亏损拨回净额为264.2万港元[170] 各业务线数据关键指标变化 - 2024年ODM业务营业额减少6.53%至5.15亿港元，占综合营业额73.36%；其中欧洲和美国分别减少17.45%和8.38%，亚洲增长94.74%[20] - 2024年品牌眼镜分销业务营业额增长22.52%至1.85亿港元，占综合营业额26.35%，亚洲占分销营业总额98.38%[22] - 2024年公司其他业务来自Jill Stuart商标授权收入200万港元，2023年还有品牌隐形眼镜业务营业额100万港元[24] 股息分配情况 - 公司拟向股东宣派2024年度末期特别股息每股1.5港仙，不派末期股息，2023年末期特别股息为1.5港仙，末期股息无[27] - 公司建议向2024年8月28日营业结束时在册股东派付末期特别股息每股1.5港仙，金额约394.2万港元[102] 人员相关情况 - 2024年3月31日集团有工作人员约3200人[31] - 集团主席兼董事总经理顾毅勇现年57岁，1988年6月加盟集团[40] - 集团副主席兼首席财务官顾嘉勇现年51岁，1996年8月加盟集团，2024年2月起任深圳四方精创资讯股份有限公司独立非执行董事[41] - 执行董事陈智燊现年58岁，1994年6月加盟集团，负责整体行政管理工作[42] - 执行董事马秀清现年62岁，1997年12月加盟集团，负责市场推广发展工作[43] - 执行董事刘陶现年52岁，2000年6月加入集团，负责集团的生产[44] - 独立非执行董事李广耀现年61岁，2001年5月1日起获委任[45] - 周志辉53岁，2021年3月1日起任独立非执行董事，还在多家公司任职[47] 企业管治情况 - 截至2024年3月31日，公司遵守2023年4月1日至2024年3月31日生效的企业管治守则适用条文，除偏离第C.2.1条外[48] - 2023年4月1日至2024年3月31日，董事会由5名执行董事和3名独立非执行董事组成，后者占董事会人数最少三分之一[50] - 截至2024年3月31日止年度，董事会举行4次会议，所有董事出席率均为100%（4/4）[52][53] - 公司未设行政总裁一职，顾毅勇身兼主席及行政总裁角色，偏离企业管治守则第C.2.1条，董事会拟维持现行架构[58] - 根据公司附例，每届股东周年大会三分之一董事须轮值告退，获委任董事任期至下届股东周年大会[59] - 2023年股东周年大会上，顾毅勇、刘陶及李广耀连任董事，期限不超三年且须轮值告退[60] - 执行董事顾嘉勇、马秀清及独立非执行董事周志辉将于2024年股东周年大会退任并愿重选连任，拟定任期不超三年[61] - 截至2024年3月31日止年度，全体董事出席上市规则职责义务研讨会，李广耀等3人参与持续专业发展计划[62] - 公司秘书金泳国于2021年8月23日获委任，截至2024年3月31日止年度接受不少于15小时专业培训[63] - 截至2024年3月31日止年度，审核委员会举行三次会议，成员出席率均为100%[64][65] - 截至2024年3月31日止年度，薪酬委员会举行一次会议，成员出席率均为100%[70] - 自2023年起薪酬委员会每年检讨公司股份计划，截至2024年3月31日止年度无重大事项需检讨建议[72] - 截至2024年3月31日止年度，提名委员会举行一次会议[77] - 年报日期，董事会由1名女性董事及7名男性董事组成[75] - 公司持续在雇员招聘中维持多元化及平等机会理念[77] - 截至2024年3月31日止年度，提名委员会检讨董事会成员组合，认为其具备平衡技能、经验及多元化成员，符合公司业务要求[79] 公司政策及制度情况 - 公司设立处理及发布内幕消息政策，遵循上市规则及证券及期货条例规定[81] - 董事会职责是确保集团维持稳健有效风险管理及内部监控制度，该制度旨在管理风险，提供合理保证[82] - 截至2024年3月31日止年度，董事会进行年度检讨评估集团风险管理及内部监控制度成效，未发现重大不足及无效情况[85][86] - 公司于2012年2月制定股东通讯政策，向股东及投资界传达资讯，董事会将定期检讨该政策[89] - 集团采纳股息政策，在维持流动资金与向股东分派盈利间达最佳平衡，董事会决定股息时考虑财务业绩等因素[91] - 集团制定反贪腐及举报政策，要求雇员诚实，避免利益冲突，鼓励举报可疑案件，保护举报者身份[92][93] - 截至2024年3月31日止年度，集团为新雇员提供商业道德入职培训，鼓励董事及员工参加反贪腐培训，报告期无贪腐诉讼案件[94] - 持有公司股东大会投票权的缴足股本不少于十分之一的股东，有权要求董事会召开特别股东大会[95] - 股东可书面形式向董事会提出查询，函件寄至公司百慕达注册办事处及香港总办事处[96] - 股东拟在股东大会提呈方案，需提交书面请求或声明，送交公司注册办事处及香港总办事处[98] 公司业务相关其他情况 - 年内集团购置物业、厂房及设备成本约1155.6万港元[107] - 年内集团五大顾客总销售额占集团总销售额约62.21%，最大顾客销售额占比约26.76%[110] - 年内集团五大供应商采购总额约占集团总采购额的36.67%，最大供应商采购额占比约15.21%[111] 董事相关情况 - 各执行董事均与公司订有服务协议，起始任期不同，后续直至一方提前三月书面通知终止[117][118][119] - 顾毅勇和顾嘉勇分别持有141,533,828股普通股，各占已发行股本的53.86%[125][126] - 陈智燊持有2,026,000股普通股，占已发行股本的0.77%[126] - 马秀清持有350,000股普通股，占已发行股本的0.13%[126] - 刘陶持有1,050,000股普通股，占已发行股本的0.40%[127] - 独立非执行董事李广耀、黄志文、周志辉任期起始分别为2003年9月4日、2004年9月21日、2021年3月1日，均为三年后续约[120] - 年内公司及集团业务无订立或存在管理及行政合约[122] - 公司为董事安排了董事责任保险，董事可获公司资产及利润弥偿[159] 购股计划情况 - 2014年购股计划可供发行的股份总数为26,277,828股，相当于公司已发行股份总数的约10%[138] - 截至2024年3月31日，根据旧购股计划及2004年购股计划授出但尚未行使的购股股权无相关股份[135] - 2014年购股计划自采纳以来，无购股股权授出、行使、注销或失效[138] - 2014年购股计划行使购股股权发行股份不得超已发行股份1%，超1%需股东批准且刊发通函[139] - 2014年购股计划自2014年8月22日起为期十年，至2024年3月31日，余下年限约为0.4年[142] 股权相关情况 - United Vision International Limited等4家主体分别持有141,533,828股公司普通股，占已发行股本的53.86%[145] - Webb David Michael持有28,984,000股公司普通股，占已发行股本的11.02%[145] - FMR LLC持有26,277,000股公司普通股，占已发行股本的9.99%[145] - Fidelity Puritan Trus持有20,999,000股公司普通股，占已发行股本的7.99%[145] - Preferable Situation Assets Limited持有18,346,000股公司普通股，占已发行股本的6.98%[145] - Yeo Seng Chong和Lim Mee Hwa分别持有13,160,000股公司普通股，占已发行股本的5.01%[145] 公司交易及合约情况 - 公司或其附属公司于2024年3月31日无与控股股东或其附属公司订立的重大合约[144] - 公司年内无让董事购入股份或债券获益的安排[143] - 公司董事在重大交易、安排或合约中无重大权益[144] - 公司年内无订立股票挂钩协议，回顾财政年度结束时无有效股票挂钩协议[158] 公司上市相关情况 - 回顾年内公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[34] - 公司于2024年3月31日止年度维持足够公众持股量[157] - 公司或附属公司年内无购买、出售或赎回公司上市证券[157] - 公司不知悉股东因持股可享税务宽减[157] 应收账款审核情况 - 公司将应收账款预期信贷亏损评估确认为关键审核事项[168] - 除1.07962亿港元应收账款单独按预期信贷亏损评估外，集团用拨备矩阵计算余下应收账款预期信贷亏损[174] - 审核应收账款预期信贷亏损评估，包括判断管理层确定拨备的合理性及测试期后收款[178][179] 长期资产情况 - 已识别长期资产包括物业、厂房及设备、使用权资产、无形资产及已付按金等[181] - 2024年3月31日，已识别长期资产中物业、厂房及设备、使用权资产、无形资产及已付按金账面价值分别为2.42403亿港元、3042.9万港元、2709.4万港元及334.4万港元[182] - 截至2024年3月31日止年度，已识别长期资产无减值亏损[183] 核数师相关情况 - 2023年10月13日起，德勤辞任公司核数师，信永中和接任，任期至公司应届股东周年大会结束[160] - 已付或应付核数师信永中和酬金：核数服务840,000港元、中期业绩审阅160,000港元、遵守税规及顾问服务170,000港元[68] - 公司董事负责编制综合财务报表、评估集团持续经营能力等[191][192] - 核数师目标是就综合财务报表整体是否存在重大错误陈述取得合理保证并出具报告[193] - 核数师审核中识别及评估重大错误陈述风险、了解内部控制等[195][196] - 核数师评估董事所用会计政策恰当性及会计估计合理性[196] - 核数师对公司董事采用持续经营会计基准恰当性作结论[197] - 核数师评估综合财务报表整体呈报、架构及内容[198] - 核数师行获取集团实体或业务活动财务资料审核凭证以发表综合财务报表意见并承担全部责任[199] - 核数师行与负责管治人员沟通审核工作的计划范围、时间及重大审核发现[200] - 核数师行识别审核过程中内部监控的重大缺陷[200] 市场预期情况 - 预计短期内眼镜产品市场需求不稳定，投入价格及营运成本将维持较高水平[35]