持续经营能力 - 公司已经确认存在持续经营的不确定性,并在管理层讨论与分析中对相关举措进行了更详细的描述[77] 财务报表编制基础 - 公司的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计准则编制的[78] - 公司的合并财务报表包括公司、运营公司及其子公司的账户,所有重大的公司间余额和交易已在合并中抵消[79] - 公司使用了多项估计和判断,这些估计和判断会对合并财务报表产生影响,实际结果可能与估计存在差异[80] 经营分部 - 公司根据主要经营决策者的管理方式将业务划分为工业品和消费品两个可报告经营分部[81] - 消费品分部专注于通过自有品牌和其他知名品牌为消费者提供产品[178] - 工业品分部专注于为行业领先品牌、运营商和零售商提供必需的配套产品[179] - 公司的主要决策者根据分部的销售额和毛利来分配资源和评估业绩[180] 收入确认 - 公司主要通过销售产品获得收入,收入在客户取得产品控制权时确认,公司对退货进行估计并计提退货准备[82-84] - 公司已将大部分工业品分部的销售转为佣金模式,作为销售代理获取佣金收入[86] 信用风险 - 公司存在一名客户占比较大的信用集中风险[87] 或有事项 - 公司可能需要就欧洲子公司的增值税问题承担相关罚款和诉讼费用,但预计可从原股东获得赔偿[88-91] 公允价值计量 - 公司在三个月内没有在公允价值层级之间进行任何转移[106] - 公司重新评估与业务收购相关的或有对价负债的公允价值[107] - 公司投资于几家私有公司的股权证券,这些股权证券没有可确定的公允价值[109][110] 租赁 - 公司租赁了一些仓库和办公室作为经营租赁[112][114] 融资活动 - 公司获得了两笔未来应收款融资和一笔担保桥贷款[119][120][121] - 公司出售了之前记录的员工留任税收抵免应收款[128] 股票拆分 - 公司完成了1:20和1:10的反向股票拆分[142][143] - 反向股票拆分不会改变普通股的面值和授权股数[144] 股票发行 - 公司设立了最高50百万美元的"随时发行"股票计划(ATM计划)[146][147][148][149] - 由于未能及时提交2023年3月31日季度报告,公司在12个月内无法通过ATM计划或其他方式发行额外的A类普通股[150] - 公司通过2023年7月的股票和认股权证发行筹集了约380万美元的净收益[152][153][154] - 公司修订了之前发行的认股权证的行权价格至1.05美元[154] 股权激励计划 - 公司2019年股权激励计划的授权股数已增加至319,862股[161][162][163] 递延所得税资产 - 公司已全额计提递延所得税资产的估值准备[168] 税收协议 - 公司与运营公司及其成员签订了税收协议(TRA),该协议规定运营公司将向成员支付85%的任何实现的税收利益[170] - 税收利益的时间和金额可能会有所不同,取决于运营公司每年产生的应纳税收入金额和适用的税率[171] - 由于未来实现递延税款资产的可能性较低,公司目前未确认与TRA相关的负债[172,173] - 公司在2024年第一季度和2023年第一季度均未向运营公司成员支付任何TRA款项[174] 资产收购 - 公司在2024年5月完成了Eyce和DaVinci品牌的资产收购[185]