财务数据关键指标变化 - 截至2023年12月31日，公司现金为1453147加元，较3月31日的574587加元增长152.9%[2] - 截至2023年12月31日，公司总资产为15134061加元，较3月31日的13300444加元增长13.8%[2] - 截至2023年12月31日，公司总负债为2087488加元，较3月31日的2912822加元下降28.3%[2] - 2023年前九个月，公司一般及行政费用为2085129加元，较2022年的1915478加元增长8.9%[4] - 2023年前九个月，公司销售及营销费用为436865加元，较2022年的147989加元增长195.2%[4] - 2023年前九个月，公司净亏损2958769加元，而2022年同期净利润为634626加元[4] - 2023年前九个月，公司经营活动净现金使用量为2805372加元，较2022年的2101353加元增长33.5%[6] - 2023年前九个月，公司投资活动净现金使用量为1308060加元，而2022年为净现金流入338317加元[6] - 2023年前九个月，公司融资活动净现金流入为4991992加元，较2022年的3840027加元增长29.9%[6] - 2023年前九个月，公司现金增加878560加元，期末现金为1453147加元[6] - 截至2023年12月31日，公司总股本为4,866,417股，资本存量为30,995,098加元，储备为2,872,303加元，亏损为20,820,828加元，总权益为13,046,573加元[7] - 截至2023年12月31日，公司亏损达20,820,828加元，较2023年3月31日的17,869,111加元有所增加[13] - 截至2023年12月31日，公司营运资金短缺1,992加元，较2023年3月31日的2,117,473加元有所改善[13] - 2023年12月31日止期间，公司租赁义务利息费用为1427加元，2022年为8097加元，租赁期限于该日到期[39] - 2023年12月31日止期间，公司转租收益为2962加元，2022年为4295加元；转租净投资财务收入为1314加元，2022年为7432加元，转租期限于该日到期[41] - 截至2023年12月31日，公司勘探与评估资产总余额为13293755加元，截至2023年3月31日为12477791加元[42][43] - 截至2023年12月31日，公司应付账款和应计负债总计683,944美元，较2023年3月31日的1,621,721美元有所减少[70] - 截至2023年12月31日，公司短期贷款应付总计1,138,610美元，较2023年3月31日的1,216,715美元有所减少[71] - 公司因认股权证产生衍生负债，2023年12月31日重估为264,934美元，产生未实现收益558,663美元[75] - 2023年12月31日止九个月，公司行使期权发行36,000股普通股，所得款项总额为131,400加元，基于股份的储备金53,400加元从储备金重新分配至股本，期权行使日加权平均股价为4.95加元[77] - 2023年12月31日止期间，股票期权交易汇总：期初211,300份，授予198,500份，行使36,000份，到期或没收30,000份，期末343,800份，加权平均行使价格8.46加元，加权平均剩余寿命2.61年[80] - 2023年12月31日止期间，期权公允价值计算的加权平均假设：每份期权公允价值4.07加元，行使价格5.87加元，预期寿命3.50年，利率4.22%，年化波动率109%，股息收益率0.00%[81] - 2023年12月31日止九个月，公司记录基于股份的薪酬47,361加元（2022年同金额）[83] - 截至2023年12月31日，绩效股票期权情况：数量15,000份，加权平均行使价格14.25加元，加权平均剩余寿命0.75年[85] - 截至2023年12月31日，公司发行普通认股权证总数为800,000份，加权平均行使价格为6.25美元，加权平均剩余寿命为4.65年[86] - 截至2023年12月31日，公司发行代理认股权证总数为45,765份，加权平均行使价格为6.25美元，加权平均剩余寿命为4.13年[89] - 2023年12月31日止期间，关键管理人员薪酬总计1,201,379加元，其中咨询费434,131加元，股份支付651,125加元[91] - 2022年12月31日止期间，关键管理人员薪酬总计1,073,825加元，其中管理费270,569加元，投资者关系费66,530加元，股份支付736,726加元[92] - 截至2023年12月31日，应付关联方款项为88,139加元，较3月31日的112,975加元有所减少[93] - 2023年12月31日止期间，重大非现金投资和融资交易涉及金额包括应付账款和应计负债341,831加元、发行普通股公允价值235,600加元、发行承销商/代理认股权证价值270,400加元等[94] - 截至2023年12月31日，勘探和评估资产总计13,293,755加元，其中加拿大11,511,709加元，美国1,782,046加元[95] - 截至2023年12月31日，公司现金余额为1,453,147加元，用于结算流动负债1,822,554加元，较3月31日现金余额574,587加元、流动负债2,912,822加元有变化[103] 公司股权与融资相关 - 2023年3月31日至12月31日，公司通过私募发行800,000股，募集资金5,418,400加元[7] - 2023年8月22日，公司在美国完成承销公开发行，出售800,000个单位，每个单位含一股普通股和一份认股权证，公开发行价为6.77加元（5美元）/单位，总收益5,418,400加元（400万美元）[75] - 公司需支付75万美元现金，分六期支付，2022年6月23日和2023年6月9日各支付10万美元已完成，后续分别在2024 - 2027年6月9日支付10万、15万、15万、15万美元[56] - 公司需发行75万美元股份，分六期发行，2022年6月23日和2023年6月9日各发行10万美元已完成，分别发行10,526股和13,072股，后续分别在2024 - 2027年6月9日发行10万、15万、15万、15万美元[56] - 公司需承担勘探支出总计300万美元，截至2027年6月9日，已发生843,914美元[56] 公司发展历程与交易情况 - 2022年1月4日，公司更名为Foremost Lithium Resource & Technology Ltd [10] - 2022年2月14日，公司开始在美国OTCQB风险市场交易，股票代码为FRRSF [11] - 2023年7月5日，公司进行了普通股合并，比例为50股合并为1股 [11] - 2023年8月22日，公司开始在纳斯达克资本市场交易，股票代码为FMST和FMSTW [12] 公司矿权与物业权益获取 - 公司通过支付15万加元现金和发行14万股普通股（价值63.5万加元）获得Zoro I矿权100%权益[44] - 公司通过支付25万加元现金、发行价值25万加元股票（52656股）和产生100万加元勘探支出，获得Zoro North矿权100%权益，该矿权受2%净冶炼厂回报特许权使用费约束[46] - 公司通过支付25万加元现金和发行价值25万加元股票（54494股）获得Green Bay矿权100%权益，该矿权受2%净冶炼厂回报特许权使用费约束[48] - 2022年3月31日、2023年3月31日和2023年12月31日止期间，公司分别为Grass River矿权支付40500加元、3000加元和1755加元[51] - 公司需支付Ivanhoe/Emporia矿权剩余购买价格315205美元（已支付184795美元），截至2023年12月31日，累计最低月特许权使用费欠款为244925美元，2023年3月31日为231125美元，该协议赋予原所有者2%净冶炼厂回报特许权使用费[55] - 2023年12月31日止期间，公司通过支付3.5万美元和发行10,700股普通股（价值8.56万美元）获得Lac Simard South物业100%权益[68] - 2023年3月31日止年度，公司通过支付8000美元和发行364股普通股获得Jol Lithium物业MB3530矿权100%权益，该物业受2%净熔炼所得权利金约束[69] 公司股票期权相关 - 公司股票期权计划允许董事会向高管、董事、员工和顾问授予不超过公司已发行和流通普通股10%的股票期权[78] - 2023年3月31日止年度，公司授予多项股票期权，涉及股份数分别为17,500、40,000、85,000、36,000、20,000、20,000、8,000、62,000、31,000股，估计公允价值分别为60,200、173,500、445,500、53,400、75,500、198,300、83,200、395,600、208,600加元[79] - 2023年3月31日止年度，公司有121,000份股票期权到期或被没收，导致基于股份的储备金891,400加元从储备金重新分配至亏损[79] - 2023年3月31日止年度，股票期权交易汇总：期初224,300份，授予121,000份，行使13,000份，到期或没收121,000份，期末211,300份，加权平均行使价格10.81加元，加权平均剩余寿命2.57年[82] - 2022年3月31日止年度，公司授予顾问15,000份基于绩效的股票期权，行使价格14.25加元/股，估计公允价值126,297加元，当收盘价连续三个交易日达到或高于25.00加元时100%归属[83] 公司财务报表编制与准则 - 公司财务报表按历史成本法编制，金融工具按公允价值计量 [17] - 新会计准则《负债的流动与非流动分类（对IAS 1的修订）》将于2024年1月1日或之后开始的报告期生效，预计不会对公司简明中期合并财务报表产生重大影响[37][38] 公司租赁相关 - 2019年4月1日，应用于租赁负债的加权平均增量借款利率为15%[40] 公司获得赠款情况 - 2023年，公司从曼尼托巴省政府获得两笔勘探工作赠款，分别为30万美元，截至2023年12月31日已全部收到[66][67] 公司面临风险情况 - 公司面临信用风险，主要集中在现金，通过将现金存入加拿大主要金融机构来限制信用损失[102] - 公司面临外汇风险，未对货币波动敞口进行套期保值[107] - 公司面临商品和股票价格的价格风险[108] - 股票价格风险指个股价格或股市整体水平变动对公司收益的潜在不利影响[108] - 商品价格风险指商品价格波动和波动对收益和经济价值的潜在不利影响[108] - 公司密切监测黄金和锂的商品价格、个股走势和股市情况[108] 公司子公司情况 - 公司子公司Sierra Gold & Silver Ltd.和Sequoia Gold & Silver Ltd.的所有权权益均为100% [19]