公司面临的主要顶级风险 - 2023年10月风险委员会确定的主要顶级风险包括资本充足率下降、外币流动性风险、信贷成本增加、IT风险和气候变化相关风险等[12][13] LIBOR设定停止发布及过渡情况 - ICE基准管理有限公司在2021年12月31日后停止发布一周和两个月期美元LIBOR设定及所有非美元LIBOR设定，在2023年6月30日后停止发布所有其他美元LIBOR设定[14] - 公司已完成大部分参考2021年12月31日后停止发布的LIBOR设定的交易向替代参考利率的过渡，对于参考2023年6月30日后停止发布的美元LIBOR设定的交易也取得了重大进展[15] - 从LIBOR和其他利率基准向替代参考利率的过渡复杂且存在不确定性，可能对公司业务、财务状况和经营成果产生各种不利影响[16][17] 公司关键财务指标对比（2022 - 2023年截至9月30日六个月） - 截至2023年9月30日的六个月，公司税前利润为12370.93亿日元，而2022年同期为5337.44亿日元[18] - 截至2023年9月30日的六个月，公司折旧和摊销为1661.62亿日元，2022年同期为1539.22亿日元[18] - 截至2023年9月30日的六个月，公司减值损失为237.78亿日元，2022年同期为68.38亿日元[18] - 截至2023年9月30日的六个月，公司利息收入（现金基础）为3446.753亿日元，2022年同期为2322.079亿日元[18] - 截至2023年9月30日的六个月，公司利息支出（现金基础）为2241.221亿日元，2022年同期为577.003亿日元[18] - 截至2023年9月30日的六个月，公司经营活动净现金使用量为12538.55亿日元，2022年同期为7551.783亿日元[18] - 2022年和2023年截至9月30日的六个月，权益法投资收益分别为2392.46亿日元和3053.05亿日元[113] - 2022年和2023年截至9月30日的六个月，人员费用分别为6602.22亿日元和6636.83亿日元[113] - 2022年和2023年截至9月30日的六个月，信贷损失拨备分别为143.1亿日元和1494.79亿日元[113] 公司现金流量变化（2022年9月30日 - 2023年9月30日） - 2022年9月30日至2023年9月30日，投资活动产生的净现金由 - 24.80103亿日元变为51.9436亿日元[19] - 2022年9月30日至2023年9月30日，融资活动产生的净现金由 - 3.03581亿日元变为3.72336亿日元[19] - 2022年9月30日至2023年9月30日，现金及现金等价物净增加（减少）额由 - 83.82618亿日元变为 - 50.09342亿日元[19] 公司合并子公司和联营公司情况 - 截至2023年9月30日，合并子公司数量为252家[25] - 截至2023年9月30日，权益法核算的联营公司数量为46家[27] - 2023年6个月内，13家公司新纳入合并范围，7家公司被排除出合并范围[20][21] - 2023年6个月内，2家公司新纳入权益法适用范围，2家公司被排除出权益法适用范围[23][24] 公司特定金额指标变化（2023年3月31日 - 2023年9月30日） - 截至2023年9月30日，核销总额为225.101亿日元（2023年3月31日为216.625亿日元）[48] - 截至2023年9月30日，调整金额为63.094亿日元（2023年3月31日为69.569亿日元）[54] - 2023年3月31日至9月30日，关联公司权益证券从3,757,973百万日元增至4,259,046百万日元[96] - 2023年3月31日至9月30日，无担保和有担保证券借贷交易借出证券从87,730百万日元增至92,110百万日元[97] - 2023年3月31日至9月30日，需披露贷款总额从123,329,622百万日元增至128,409,121百万日元[100] - 2023年3月31日至9月30日，抵押资产总额从22,079,777百万日元增至22,270,840百万日元[105] - 2023年3月31日至9月30日，综合特殊目的公司无追索权债务中应付债券从9,074百万日元降至8,726百万日元[107] - 2023年3月31日至9月30日，未使用透支额度和承诺信贷额度从96,203,085百万日元增至100,195,295百万日元[107] - 2023年3月31日至9月30日，国内信托银行子公司作为委托人和受托人的信托声明所属资产中贷款和贴现票据从259,749百万日元增至268,613百万日元[107] - 2023年3月31日和9月30日，有形固定资产累计折旧分别为10828.97亿日元和11007.96亿日元[110] - 2023年3月31日和9月30日，次级借款分别为260.5亿日元和373.5亿日元[110] - 2023年3月31日和9月30日，次级债券分别为36376.7亿日元和41361.39亿日元[110] - 2023年3月31日和9月30日，本金担保货币信托分别为64088.38亿日元和69887.34亿日元[110] - 2023年3月31日和9月30日，不可撤销经营租赁未来租赁付款总额分别为14263.7亿日元和15774亿日元[127] - 截至2023年3月31日，按公允价值计量的金融资产总计7449.5292亿日元，负债总计582.7867亿日元[134] - 截至2023年9月30日，按公允价值计量的金融资产总计7085.1687亿日元，负债总计631.1947亿日元[137] - 2023年3月31日，未按公允价值计量的金融资产总计13329.6393亿日元，负债总计26687.0518亿日元[142] - 2023年9月30日，未按公允价值计量的金融资产总计14032.5461亿日元，负债总计27464.0321亿日元[146] - 截至2023年3月31日，按特定准则核算的投资信托金融资产为56.3208亿日元[135] - 截至2023年9月30日，按特定准则核算的投资信托金融资产为69.6761亿日元[138] - 2023年3月31日，套期会计处理的衍生交易在合并资产负债表上报告为 - 57.0813亿日元[136] - 2023年9月30日，套期会计处理的衍生交易在合并资产负债表上报告为 - 161.4518亿日元[140] - 2023年3月31日，贷款对应的一般和特定信贷损失准备金为98.3319亿日元[143] - 2023年9月30日，贷款对应的一般和特定信贷损失准备金为109.9714亿日元[147] 公司信贷损失准备相关情况 - 部分采用美国公认会计原则的海外子公司采用会计准则汇编第326号主题核算信贷损失准备[56] - 截至2023年9月30日的六个月，信贷损失准备估计假设基本不变，但2023年12月31日止九个月及后续报告期可能确认额外信贷损失准备[60] 公司会计政策相关情况 - 从本半年度报告期开始，不再根据考虑近期信用损失率或违约概率上升率的未来预测进行调整[55] - 退休福利义务计算中，2023年9月30日止六个月预计福利义务部分按福利公式确定，前期服务成本主要在10年内直线摊销[69] - 净精算利得（损失）主要在10年内直线摊销，通常从确认后的下一财年开始[70] - 客户合同收入根据合同履行情况确认，不同类型手续费和佣金收入确认时间不同[71][73][74][75][76][77][78][79][80] - 外币资产和负债主要按合并资产负债表日汇率折算为日元，非合并联营企业投资按收购日汇率折算[81] - 国内合并子公司的融资租赁，除转移所有权的外，承租人按类似购买处理，出租人按类似销售处理[83][84] - 国内合并银行子公司和信托银行子公司对利率风险、外汇风险、股价波动风险采用不同套期会计方法[85][88][90] - 合并子公司间符合条件的衍生交易按套期会计处理，不进行抵销[91] - 外国子公司财务报表按国际财务报告准则、美国公认会计原则或重新按美国公认会计原则整理后用于合并会计处理[92] - 自2023年9月30日半年度报告期起，公司对摩根士丹利采用按暂定结账日的权益法核算[93] 摩根士丹利相关财务情况 - 2023年1月1日至3月31日，摩根士丹利相关权益法投资收益为104,850百万日元，权益变动损失为22,058百万日元，其他综合收益份额为367,925百万日元[95] 公司业务用地重估情况 - 国内综合银行子公司和国内综合信托银行子公司的业务用地分别于1998年3月31日、1998年3月31日、2001年12月31日和2002年3月31日进行了重估[109] 公司过往特定时期损失及库存股情况 - 2022年6月30日止六个月，公司因计划出售MUFG Union Bank股份确认损失63186.1亿日元[114] - 2022年4月1日至9月30日，库存股普通股增加32730.8万股，减少291.2万股[116] 金融资产估值参数变化（2023年3月31日 - 2023年9月30日） - 截至2023年3月31日，部分证券化产品估值中，基础资产相关性为3.0%，流动性溢价为2.0% - 2.2%，加权平均2.0%，提前还款率为13.1%，违约概率为0.0% - 99.0%，回收率为72.2%[170] - 截至2023年3月31日，外国股票证券估值中，流动性溢价为0.8% - 1.7%，加权平均1.3%；其他证券流动性溢价为1.1% - 3.2%，加权平均2.9%[170] - 截至2023年3月31日，利率相关衍生品估值中，利率之间相关性为30.0% - 60.6%，利率与外汇汇率相关性为1.9% - 60.0%，波动率为62.2% - 106.6%[170] - 截至2023年3月31日，货币相关衍生品估值中，利率之间相关性为30.0% - 70.0%，利率与外汇汇率相关性为13.6% - 60.0%，外汇汇率之间相关性为50.0% - 70.5%，波动率为10.5% - 22.9%[170] - 截至2023年3月31日，股票相关衍生品估值中，波动率为20.4% - 37.0%，外汇汇率与股票相关性为 - 58.3% - 54.9%，股票之间相关性为 - 2.3% - 95.0%，诉讼期限为1.0 - 12.0个月[170] - 截至2023年9月30日，部分证券化产品估值中，基础资产相关性为3.0%，流动性溢价为1.7% - 1.9%，加权平均1.7%，提前还款率为13.9%，违约概率为0.0% - 99.0%，回收率为57.7%[172] - 截至2023年9月30日，外国股票证券估值中，流动性溢价为0.8% - 1.7%，加权平均1.4%；其他证券流动性溢价为1.1% - 3.2%，加权平均2.9%[172] - 截至2023年9月30日，利率相关衍生品估值中，利率之间相关性为30.0% - 60.3%，利率与外汇汇率相关性为1.2% - 60.0%，波动率为49.9% - 96.9%[172] - 截至2023年9月30日，货币相关衍生品估值中，利率之间相关性为30.0% - 70.0%，利率与外汇汇率相关性为11.5% - 60.0%，外汇汇率之间相关性为50.0% - 70.5%，波动率为10.6% - 21.9%[172] - 截至2023年9月30日，股票相关衍生品估值中，波动率为25.0% - 37.0%，外汇汇率与股票相关性为 - 58.3% - 30.0%，股票之间相关性为 - 1.3% - 95.0%，诉讼期限为4.0 - 9.0个月[172] 公司资产负债及衍生品情况（2023财年及2023年上半年） - 截至2023年3月31日财年，总资产期初余额7573.74亿日元，期末余额11120.17亿日元；总负债期初余额4667.4亿日元，期末余额10213亿日元；衍生品期末余额31670.7亿日元[174] - 截至2023年9月30日半年，总资产期初余额11120.17亿日元，期末余额17037.01亿日元；总负债期初余额10213亿日元，期末余额3912.6亿日元；衍生品期末余额8363.8亿日元[17