持续经营能力 - 公司于2024年6月30日存在持续经营能力的不确定性[75] - 公司的未经审计的简明合并财务报表未包括可能因此产生的任何调整[75] 收入确认 - 公司的收入主要来自向客户销售成品产品[80,81] - 公司估计产品退货并记录为退款负债,减少当期销售净额[82] 信用风险 - 公司存在与一个客户的信用集中风险,该客户占公司应收账款的22%和11%[86] 税务风险 - 公司可能因欧洲子公司历史上向荷兰税务机关缴纳增值税而面临其他欧盟成员国的民事或刑事执法行动,可能导致罚款[87,88,90] 期间外调整 - 公司在本期记录了一项期间外调整,导致管理费用增加约90万美元,但对全年财务报表无重大影响[91] 或有对价负债 - 公司于2024年6月30日存在1,000,000美元的或有对价负债[101,102] 新会计准则 - 公司正在评估新的会计准则ASU 2023-07和ASU 2023-09的影响[93,98] 公允价值层级 - 公司在三个月和六个月内未发生公允价值层级第1级和第2级之间的转移，也未发生第3级的转移[103] - 公司定期重新评估与业务收购相关的或有对价负债的公允价值，使用情景分析法估计产品发布或有付款的公允价值[104] - 公司持有的无法可靠确定公允价值的股权投资包括Airgraft Inc.、Sun Grown Packaging和VIVA，账面价值约为190万美元[107][108][109] 租赁 - 公司租赁的仓库和办公室的租赁期限通常为3-7年,2024年6月30日的租赁负债余额为144万美元[110][111][112][113][114][115] 债务 - 公司的债务余额包括应收款融资178.6万美元、有担保桥贷245.1万美元等,2024年6月30日总额为503.1万美元[116][117][120][121][122][123] 员工留任税收抵免 - 公司于2023年2月出售了490万美元的员工留任税收抵免权益[130] 其他流动资产和负债 - 公司的其他流动资产包括增值税退税应收款、预付费用等,2024年6月30日余额为226.1万美元[131] - 公司的应付费用和其他流动负债包括增值税应付款、应付员工薪酬等,2024年6月30日余额为285万美元[132] - 公司在截至2024年6月30日的六个月内仍在评估是否需要确认某些存款为收入或抵消任何未收回的应收款[133] - 公司计划于2024年12月31日前解决任何未解决的客户存款[133] 供应商集中度 - 截至2024年6月30日,公司四大供应商合计占总采购量约26.5%和25.2%[139] 关联方交易 - 公司前首席企业发展官持有Blum Holdings Inc.的股本,公司已就Blum未偿款项提起诉讼并获得判决[140] - 公司于2023年9月22日取得了Synergy Imports, LLC提供的有担保桥贷款,其中三名员工为该贷款方的主要人员[141] 股票拆分 - 公司于2023年6月5日完成了1:10的反向股票拆分,并于2024年8月5日生效了1:11的反向股票拆分[143][144] 股票发行 - 公司于2021年8月建立了"随时市场"股票发行计划,截至2024年6月30日共发行8,842股A类普通股,募集资金净额12,303千美元[152] - 公司于2023年7月完成了一次股票和认股权证发行,共发行50,952股A类普通股和1,052,944份认股权证,募集资金净额约3,800千美元[153][154][155] - 公司股东批准了2019年股权激励计划的第三次修订和重述,增加了19,078股A类普通股的发行授权[163] 递延税资产和税收协议负债 - 公司在2024年6月30日及2023年12月31日分别确认了0美元的递延税资产[168] - 公司在2024年6月30日及2023年12月31日分别确认了0美元的税收协议负债[172] 存货 - 公司在2024年6月30日及2023年12月31日分别有17,268美元和20,529美元的净存货[184] 后续事项 - 公司于2024年8月5日生效了1:11的反向股票拆分[185] - 公司于2024年8月7日发行了本金为323.7万美元的可转换票据[186] - 公司于2024年8月12日完成了650万美元的私募股权融资[187]