公司营收与利润情况 - [2023年公司营收为48.12亿美元，2022年为46.89亿美元，2021年为40.55亿美元][22] - [2023年公司净亏损5000万美元，2022年净利润为2.37亿美元，2021年净亏损2.1亿美元][22] - [2023年公司综合亏损为1.14亿美元，2022年综合收益为3.14亿美元，2021年综合亏损为3100万美元][24] - [2023年公司发生亏损5000万美元，2022年盈利2.37亿美元][26] - [2023年公司亏损5000万美元，2022年盈利2.37亿美元，2021年亏损2.1亿美元][124] - [2023年调整后EBITDA为6亿美元，2022年为6.25亿美元，2021年为6.62亿美元][124] - [2023年欧洲和美洲营收分别为20.3亿美元和27.82亿美元，总计48.12亿美元][125] - [2023年美国、英国、巴西营收分别为23.07亿美元、4.95亿美元、4.71亿美元][129] - [2023年按时间确认的收入中，一段时间内为38.31亿美元，某一时点为9.81亿美元][137] - [2023年净特殊项目税前费用为4800万美元，主要包括启动及其他成本等][139] - [2022年净特殊项目税前收益为1.28亿美元，主要包括启动及其他成本等][140] - [2021年公司确认3.29亿美元税前净费用作为特殊项目，包括3000万美元启动相关成本、2.42亿美元交易相关及其他成本、5700万美元特殊财务费用等][141] - [2023 - 2021年高级有担保绿色票据分别为1.32亿美元、1.13亿美元、7200万美元，净财务费用分别为1.47亿美元、 - 8000万美元、2.35亿美元][143] - [2023 - 2021年所得税（抵免）/费用分别为 - 2100万美元、1900万美元、2200万美元][145] - [2023 - 2021年归属于普通股股东的（亏损）/利润分别为 - 5000万美元、2.37亿美元、 - 2.1亿美元，基本每股（亏损）/收益分别为 - 0.12美元、0.38美元、 - 0.39美元][150] 公司股权与股份相关 - [2021年4月1日公司完成AMP Transfer，Ardagh Group S.A.有权获得最多6073万股额外股份][15] - [截至2023年12月31日，或有股份负债估值为2300万美元][15] - [2023年或有股份公允价值变动5300万美元，计入净财务收入中的特殊财务收入][15] - [2021年8月4日业务合并完成前发行4.9376352亿股普通股，完成后又发行1.09519577亿股普通股用于计算加权平均股数][151] - [截至2023年12月31日，已发行并全额支付的股份总数为5.97亿股，股本为2.67亿美元，股份溢价为59.89亿美元][194] 公司资产与负债情况 - [2023年末总资产为56.69亿美元，较2022年末的58.65亿美元有所下降[25]] - [2023年末总负债为55.63亿美元，较2022年末的54.10亿美元有所上升[25]] - [2023年末归属于母公司所有者权益为1.06亿美元，较2022年末的4.55亿美元大幅下降[25]] - [2023年末无形资产账面价值为13.82亿美元，2022年末为14.73亿美元，2023年完成对NOMOQ AG多数股权收购，确认400万美元商誉][155] - [2023年末集团总商誉达9.99亿美元，较2022年的9.76亿美元有所增加，其中欧洲地区为5.6亿美元，美洲地区为4.39亿美元][160] - [2023年末物业、厂房及设备账面净值为26.28亿美元，高于2022年的23.9亿美元，当年折旧费用为2.57亿美元，高于2022年的2.06亿美元][164][165] - [2023年末在建工程为4.47亿美元，低于2022年的6.31亿美元，当年确认1800万美元减值损失，2022年为零][166] - [2023年末使用权资产账面净值为4.12亿美元，高于2022年的3.27亿美元，当年可变租赁费用为4000万美元，高于2022年的3800万美元][169][172] - [2023年末非流动资产中客户应收款为2900万美元，间接税资产为4100万美元，总计7000万美元，2022年为400万美元][174] - [2023年末递延所得税资产为2.83亿美元，负债为3.57亿美元，净负债为7400万美元，较2022年有所减少][178] - [2023年末递延所得税资产为6200万美元，2022年末为5400万美元；2023年末递延所得税负债为 - 1.36亿美元，2022年末为 - 1.58亿美元][179] - [公司未就7.29亿美元（2022年：1.2亿美元，2021年：1400万美元）的税务亏损确认1.55亿美元（2022年：1700万美元，2021年：400万美元）的递延所得税资产][182] - [2023年末存货为4.69亿美元，2022年末为5.67亿美元，其中原材料和消耗品从3.47亿美元降至3亿美元，产成品从2.14亿美元降至1.66亿美元][184] - [2023年末贸易及其他应收款为3.22亿美元，2022年末为5.09亿美元；其他应收款和预付款项中的非金融资产为9100万美元（2022年：1.11亿美元），可收回增值税和其他税款为8100万美元（2022年：1.01亿美元）][186] - [2023年末贸易应收款减值准备为300万美元，2022年末为400万美元][187] - [2023年末逾期贸易应收款为2200万美元，2022年末为1100万美元；2023年通过应收账款保理计划出售的应收款为6.43亿美元，2022年为5.3亿美元][190] - [2023年末合同资产为2.59亿美元，2022年末为2.39亿美元][192] - [2023年末现金、现金等价物和受限现金为4.43亿美元，2022年末为5.55亿美元][193] 公司现金流量情况 - [2023年经营活动产生的现金流量净额为6.16亿美元，2022年为2.05亿美元，2021年为4.58亿美元[29]] - [2023年投资活动使用的现金流量净额为3.78亿美元，2022年为5.95亿美元，2021年为6.91亿美元[29]] - [2023年融资活动（使用）/产生的现金流量净额为 - 3.48亿美元，2022年为4.99亿美元，2021年为4.54亿美元[29]] - [2023年现金及现金等价物和受限现金净（减少）/增加为 - 1.10亿美元，2022年为1.09亿美元，2021年为2.21亿美元[29]] - [2023年末现金及现金等价物和受限现金为4.43亿美元，2022年末为5.55亿美元，2021年末为4.63亿美元[29]] - [2023年租赁负债相关利息现金支出为2400万美元，2022年为1200万美元][144] 公司发展历程与业务情况 - [公司于2021年1月20日在卢森堡成立，收购Ardagh Group金属包装业务][31] - [2021年2月22日宣布业务合并协议，合并后成为独立纯金属饮料罐公司，股票在纽交所上市][32] - [截至2023年12月31日，公司在欧美运营24个生产设施，员工约6400人，收入48亿美元][32] - [2023年公司进行了NOMOQ收购，相关金额为700万美元[26]] - [2023年2月公司以1500万欧元收购NOMOQ AG多数股权，2024年若达成特定里程碑还需支付1000万欧元][164] - [公司产品包括面向饮料市场的金属容器和各类罐盖，部分销售合同含成本转嫁条款][94] 财务报表相关 - [合并财务报表于2024年2月20日获董事会批准发布][34] - [合并财务报表按IFRS会计准则编制，以美元列报，四舍五入至百万美元][35] - [2021年4月1日前合并财务报表按分拆基础编制，此前Ardagh Group分配的公司中心成本900万美元计入SG&A费用][37][39] - [董事会认为公司有足够资源持续经营，合并财务报表按持续经营基础编制][44] - [2023年1月1日起生效的新标准对公司无重大影响，未生效新标准预计也无重大影响][45][46] - [公司功能货币为欧元，合并财务报表以美元列报][55] 会计政策 - [收购子公司采用收购法会计处理，成本与可辨认净资产公允价值差额确认为商誉][48][51] - [外币交易按交易发生日汇率折算为功能货币，报告日以外币计价的货币性资产和负债按当日汇率折算，汇兑差异计入合并利润表，特定情况除外][56] - [所有业务合并采用收购法核算，商誉按成本减累计减值损失列示，每年进行减值测试][58][59] - [无形资产初始按成本确认，后续按成本减累计摊销和累计减值损失列示，计算机软件、客户关系和技术的使用寿命分别为2 - 7年、5 - 15年和5 - 15年][61][62][64] - [自有物业、厂房及设备按成本减累计折旧和减值损失列示，租赁资产在租赁开始日或租赁变更生效日确认租赁负债和使用权资产][66][68] - [非金融资产每年或有迹象时进行减值测试，减值损失为资产账面价值超过可收回金额的部分][73] - [存货按成本与可变现净值孰低计量，成本采用先进先出法][75] - [股份回购时，支付的对价及相关费用在库存股中作为权益扣除，直至股份注销][76] - [非衍生金融工具初始按公允价值加直接交易成本确认，后续计量方式不同][78] - [衍生金融工具初始按公允价值确认，后续按公允价值重新计量，根据是否为套期工具及套期项目性质确认损益][84] - [现金流量套期的有效部分公允价值变动计入其他综合收益，后续影响损益时转入合并利润表][85] - [公司对套期工具的无效部分损益立即在合并利润表确认，净投资套期会计处理与现金流套期类似][86] - [公司对设定受益计划的资产或负债按义务现值与计划资产公允价值净额确认，精算损益计入其他综合收益][90] - [公司在满足条件时确认预计负债，按预计支出现值计量][93] - [公司在控制权转移时确认收入，部分合同按产出法在生产过程中确认，销售返利和折扣满足条件时确认][96] - [公司合并报表单独列示特定项目前结果，特定项目含重组等成本，判断考虑定性和定量因素][98] - [公司不同阶段净融资费用和融资收入构成不同，借款费用符合条件时资本化][102] - [公司所得税含当期和递延税，递延税按负债法确认，资产确认需有未来应税利润][105] - [公司不同阶段经营和报告的运营决策制定者不同，按内部报告划分经营分部][113] 其他财务指标与风险 - [2023年资本支出为3.78亿美元，其中欧洲1.55亿美元，美洲2.23亿美元][125] - [非流动资产占比超10%的国家中，美国占44%，巴西占17%，德国占12%][129] - [2023 - 2021年集团员工成本分别为5.6亿美元、4.55亿美元、4.56亿美元，员工总数分别为6437人、6319人、5761人][154] - [2023年AMPSA联合信息技术资产开发资本化成本约为500万美元，与2022年持平][157] - [公司认为气候变化对2023年末无形资产和物业、厂房及设备的账面价值和剩余使用寿命无重大影响][158][167] - [2023年与物业、厂房及设备相关的已签约资本承诺为1.24亿美元，低于2022年的3.03亿美元和2021年的4.52亿美元][173] - [2023年调整前期所得税包含巴西高等法院有利裁决带来的2900万美元税收抵免][147] - [2024年1月1日起，公司受经合组织支柱二立法影响，公司持续评估相关风险][148] - [2023、2022、2021年均有一个客户占总营收超10%][128] - [公司面临资本风险、利率风险、汇率风险、商品价格风险、信用风险和流动性风险等多种财务风险][198]