整体财务业绩 - [2024年上半年扣除预期信贷损失变动及其他信贷减值提拨前之营业收入净额为204.31亿港元，2023年同期为199.40亿港元；营业溢利为113.96亿港元，2023年同期为108.58亿港元；除税前溢利为113.07亿港元，按年上升3%；本行股东应得之溢利为98.93亿港元，2023年同期为98.27亿港元][3][6] - [2024年上半年平均普通股股东权益回报率为12.4%，2023年同期为12.8%；成本效益比率为36.8%，2023年同期为35.9%；每股盈利为5.04港元，较2023年同期增加1%；每股股息为2.40港元，2023年同期为2.20港元][3][6] - [截至2024年6月30日，股东权益为1663.20亿港元，2023年12月31日为1681.31亿港元；总资产为17084.53亿港元，2023年12月31日为16920.94亿港元；普通股权益一级资本比率为16.6%，2023年12月31日为18.1%；一级资本比率为18.2%，2023年12月31日为19.9%；总资本比率为19.7%，2023年12月31日为21.4%；流动性覆盖比率为262.2%，2023年12月31日为260.7%；稳定资金净额比率为168.2%，2023年12月31日为168.4%][3] - [2024年上半年净利息收入按年增长2%，非利息收入按年增长4%，零售投资基金费用收入按年增长20%，保险服务增长16%][6] - [2024年上半年净利息收入按年上升2%，达154.83亿港元，净利息收益率改善20个基点至2.29%][10] - [与2023年12月31日相比，总贷款结余轻微减少1%，客户存款增加2%][10] - [净服务费收入下跌4%，为25.64亿港元，零售投资基金按年增长20%][10] - [其他非利息收入强劲增长，客户外汇销售收入增长14%，保险服务增长16%（1.62亿港元）][10] - [扣除预期信贷损失变动及其他信贷减值拨备前的营业收入净额增加2%，为204.31亿港元][10] - [预期信贷损失及其他信贷减值拨备减少22%至15亿港元，2024年6月30日总减值贷款对总客户贷款比率为5.32%][10] - [除税前溢利按年上升3%，为113.07亿港元，股东应得溢利增加1%，为98.93亿港元][10] - [2024年上半年每股派息共2.40港元，较去年同期增加9%，回馈股东总额达76亿港元，较去年同期增加80%][9] - [净服务费收入下跌4%，为25.64亿港元，服务费用支出上升4%][15] - [以公允价值计入收益表的金融工具收入净额减少54%，为28.22亿港元，净交易等收入增加70%，为5.73亿港元][15] - [保险业务资产及负债收入净额减少61%，为22.49亿港元，保险财务收入减少63%，为20亿港元，保险服务业绩上升16%，为11.87亿港元][15] - [财富管理业务收入增加2%，为31.77亿港元][15] - [预期信贷损失变动及其他信贷减值提拨减少22%，为15亿港元，内地房地产风险承担减少21%至280亿港元][17] - [总减值贷款从250亿港元增加至460亿港元，2024年6月30日比率为5.32%，2023年12月31日为2.83%][17] - [营业支出增加5%，为75.23亿港元，无形资产摊销增加28%，人事费用微升2%][17] - [净利息收入减少9%，非利息收入增长31%，预期信贷损失变动总额减少至15亿港元][17] - [成本效益比率上升0.9个百分点，为36.8%][18] - [扣除预期信贷损失变动及其他信贷减值提拨前营业收入净额减少2%，营业溢利增加25%，股东应得溢利增加23%][19] - [总资产较2023年底增加160亿港元，即1%，为17080亿港元，客户贷款减少110亿港元，即1%，为8500亿港元][26] - [客户存款较2023年底增加240亿港元，即2%，为12050亿港元，往来及储蓄存款对客户存款总额比率由53.3%下降至51.1%，2024年6月30日贷款对存款比率为70.5%，2023年12月31日为72.9%][27] - [2024年6月30日股东权益减少20亿港元，即1%，为1660亿港元，受保留溢利轻微减少10亿港元，即1%影响][28] 业务发展 - [恒生投资管理有限公司于2024年发行恒生标普500指数ETF以及恒生日本东证100指数ETF，扩大产品投资范围至全球市值前三的证券市场][4][7] - [恒生保险有限公司新造人寿保险的保费收入按年上升80%，位列全港第三][7] - [“理财通”产品增加至超320只，带动南向投资产品销售金额上升四倍，新开两间跨境财富管理中心][7] - [推出330亿港元的中小企Power Up融资基金和800亿港元的可持续发展Power Up融资基金][7] - [推出330亿港元的中小企Power Up融资基金和800亿港元可持续发展Power Up融资基金][23] - [与香港品质保证局合作推出恒生客户专属绿色设备贷款认证网上平台－“恒动易”][23] - [恒生投资于2024年4月在香港推出全港第一个“恒生标普500指数ETF”，1月在泰国证券交易所推出两隻分别投资于盈富基金及恒生科技指数ETF的预託证券][22] - [推出“Everyday Banking”市场活动，推广“Payday+”，优进理财业务及新开立客户人数分别按年增长12%及42%][21] 各业务板块表现 - [财富管理及个人银行业务扣除预期信贷损失变动及其他信贷减值提拨前营业收入净额为118.11亿港元，同比增加3%，除税前溢利为71.60亿港元，增加2%，投资服务及保险业务收入按年增长5%，与2023年下半年比较增长24%][20] - [富裕客户群较去年同期增长14%，新吸纳富裕客户人数按年增长147%，新开立私人银行户口按年增长15%，内地客户新开户数目按年增加166%，活跃外汇交易客户增长15%，带动非港元存款按年增长17%][21] - [有进行投资交易的活跃零售客户（不包括证券及政府债券）按年增长41%，人寿保险业务新业务合约服务差额录得126%的按年增长，合约服务差额结余增加12%，为244亿港元，2024年第一季度新做人寿业务保费按年增长80%][22] - [透过流动装置开设投资账户的数目按年增长172%，流动理财活跃客户数目按年显著增长13%][22] - [商业银行扣除预期信贷损失变动及其他信贷减值提拨前营业收入净额为52.54亿港元，按年增长2%，营业溢利及除税前溢利均上升26%，为23.01亿港元][23] - [支持客户付款方案相关收入增长8%，客户存款结余上升3%，要员保险收入及投资收入分别增加24%及6%][23] - [环球银行业务扣除预期信贷损失变动及其他信贷减值提拨前营业收入净额较去年同期上升2%，为14.75亿港元，营业溢利及除税前溢利均轻微下跌4%，为9.36亿港元][24] - [客户贷款较去年底增长4%，香港平均贸易贷款结余按年增长34%，债券结余较去年底增长46%][24] - [非利息收入有17%的强劲增长][24] - [环球资本市场业务扣除预期信贷损失变动及其他信贷减值提拨前营业收入净额按年增加13%，为15.71亿港元，营业溢利及除税前溢利均增加16%，为12.05亿港元][25] - [2024年上半年净利息收入按年增长31%，回购交易业务收入按年稳健增长68%，组合规模扩大36%，保本投资产品成交额增加54%，可赎回存款证成交额按年增加22%，外汇销售收入增长14%][25] 风险管理 - [公司全体雇员肩负风险管理责任，董事会负最终责任，风险及合规管理部门独立监督][31] - [承受风险水平有助于高级管理层分配资本等，为策略增长提供资金并监控非金融风险][32] - [气候风险可能对公司造成冲击，公司将其纳入日常风险类别管理][33] - [2024年上半年公司加强多方面风险管理工作，维持净利息收入稳定][34] - [2024年上半年公司全面监管报告计划取得持续进展][34] - [公司继续在架构中嵌入气候因素，制定管理气候风险的指标][34] - [公司运用先进技术提升识别可疑活动和防止金融犯罪的能力][34] - [2024年上半年公司将地缘政治及宏观经济风险视为首要及新浮现风险][35] - [中美等国关系复杂，制裁和贸易限制措施可能影响公司、客户及市场][36] - [俄乌战争加剧地缘政治不确定性，美国2024年扩大对俄二级制裁范围，或对集团商业、营运及声誉造成严重不利后果][37] - [以色列哈马斯战争影响地区局势，导致能源价格波动、供应链受破坏][37] - [通胀及利率居高不下，影响2024年上半年预期信用损失及客户还款能力][37] - [中国经济受国有企业支撑，但房地产公司面临集资压力，银行将密切监察行业风险][37] - [香港经济增长稳定，但商业地产空置率上升、利率高企，银行留意到违约情况并将密切监察风险][37] - [公司继续监控各类事件对客户及业务的潜在影响，通过加强监察等方式管理信贷组合][38] - [公司信贷风险管理政策与惯例2024年上半年无重大改变][39] - [集团信贷风险遍布衍生工具、客户贷款等多类资产][40] 信贷风险相关 - [2024年6月30日，集团最大信贷风险总额为211.5555亿美元，2023年12月31日为212.2988亿美元，其中客户贷款分别为84.9601亿美元和86.0406亿美元][41] - [2024年6月30日，已应用香港财务报告准则第9号减值规定的金融工具账面/名义总额为143.0017亿美元，预期信贷损失准备为1.5439亿美元；2023年12月31日分别为147.7628亿美元和1.3855亿美元][42] - [个人信贷风险第1、2、3阶段账面/名义总额分别为375,635、15,552、1,033，预期信贷损失准备分别为(336)、(993)、(179)，预期信贷损失覆盖率分别为0.09%、6.39%、17.33%，合计覆盖率为0.38%][45] - [非银行金融机构信贷风险第1、2阶段账面/名义总额分别为30,940、403，预期信贷损失准备分别为(31)、(2)，预期信贷损失覆盖率分别为0.10%、0.50%，合计覆盖率为0.11%][45] - [贷款账面/名义总额为96,069，预期信贷损失准备为(5)，预期信贷损失覆盖率为0.01%][45] - [以摊余成本计量之其他金融资产第1、2、3阶段账面/名义总额分别为120,972、2,388、62，预期信贷损失准备分别为(32)、(14)，预期信贷损失覆盖率分别为0.03%、0.59%、0.00%，合计覆盖率为0.04%][45] - [贷款及其他信贷相关承诺第1、2、3阶段账面/名义总额分别为329,784、13,856、7，预期信贷损失准备分别为(68)、(53)、(2)，预期信贷损失覆盖率分别为0.02%、0.38%、28.57%，合计覆盖率为0.04%][45] - [金融担保及类似合约第1、2阶段账面/名义总额分别为1,700、320，预期信贷损失准备分别为(1)、(6)，预期信贷损失覆盖率分别为0.06%、1.88%，合计覆盖率为0.35%][45] - [金融资产分为第1阶段（未减值及信贷风险并无重大增加，确认12个月预期信贷损失）、第2阶段（首次确认入账后信贷风险大幅增加，确认期限内预期信贷损失）、第3阶段（具有客观减值证据，视为违责或信贷已减值，确认期限内预期信贷损失）和购入或衍生的信贷减值（按反映已产生贷款损失的大额折现购入或承办，确认期限内预期信贷损失）][44] - [相关数字不包括不须遵守香港财务报告准则第9号减值规定的贷款承诺与金融担保合约，与中期简明综合财务报表中附注34(a)金额不同，附注金额指约定金额被悉数取用而客户拖欠不还时涉及的最高风险金额][43] - [以公平价值于其他全面收益计量之债务工具之预期信贷损失准备是备忘项目，预期信贷损失的变动在中期简明综合收益表内「预期信贷损失变动及其他信贷减值提拨」项下确认][43] - [中期简明综合资产负债表呈列的「其他资产」包括金融及非金融资产][43] - 2023年12月31日，以摊余成本列账之客户贷款账面/名义总额合计874,039，预期信贷损失准备合计(13,633)，预期信贷损失覆盖率合计1.56%[47] - 2023年12月31日，个人以摊余成本列账之客户贷款账面/名义总额399,907，预期信贷损失准备(1,706)，预期信贷损失覆盖率0.43%[47] - 2023年12月31日，企业及商业以摊余成本列账之客户贷款账面/名义总额443,853，预期信贷损失准备(11,885)，预期信贷损失覆盖率2.68%[47] - 2023年12月31日，非银行金融机构以摊余成本列账之客户贷款账面/名义总额30,279，预期信贷损失准备(42)，预期信贷损失覆盖率0.14%[47] - 截至2024年6月30日的管理层判断调整总体上较2023年12月31日有所减少[48] - 2024年6月30日，公司采用四个经济情境探讨最新经济预测，包括中心、上行、下行和下行情境二[49] - 共识下行情境及共识上行情境各按10%概率校正，下行情境二按5%概率校正，中心情境按75%概率设定[49] - 2024