财务表现 - 彩星集团2019年全球营业额为6.226亿港元，同比下降15.1%[14] - 集团2019年股东应占净溢利为4.167亿港元，同比下降19.8%[14] - 物业投资及相关业务2019年总营业额为2.523亿港元，同比增长1.9%[15] - 集团投资物业公平价值为61亿港元，同比增长5.2%[15] - 集团来自投资物业的总租金收入为2.111亿港元，同比增长2.4%[16] - 集团整体出租率为68%，同比下降9个百分点[16] - 餐厅业务2019年收入为1990万港元，同比下降11.2%[15] - 彩星玩具集团全球营业额为港币3亿5,900万元，较去年减少24%（2018年：港币4亿7,400万元）[24] - 彩星玩具集团玩具销售毛利率为51.4%，较2018年的52.9%轻微下降[26] - 彩星玩具集团除所得税前亏损为港币1,600万元（2018年：除所得税前溢利为港币440万元）[26] - 彩星玩具集团2019年年度税项支出为港币2,100万元（2018年：港币380万元）[26] - 集团投资组合的公平市值为港币7,210万元，占集团资产总值的0.9%（2018年：港币9,770万元，占1.2%）[28] - 集团于2019年录得投资净收益港币1,660万元（2018年：净亏损港币310万元）[29] - 投资组合带来的股息及利息收入为港币1,160万元（2018年：港币1,190万元）[29] - 公司2019年12月31日的现金及银行结余为15.41亿港元，其中13.75亿港元以美元计值[70] - 公司2019年12月31日的资产负债比率为9.3%，较2018年的8.5%有所上升[70] - 公司2019年12月31日的流动比率为2.2，较2018年的2.5有所下降[70] - 公司2019年12月31日的应收贸易账款为6611.6万港元，较2018年的1.4亿港元大幅下降[69] - 公司2019年12月31日的存货为1951.8万港元，占玩具业务营业额的5.4%[69] - 公司2019年12月31日的物业投资出租率为68%，较2018年的77%有所下降[69] - 公司2019年12月31日的按公平价值计入损益账的金融资产为7206万港元，较2018年的9766.3万港元有所下降[69] - 公司2019年12月31日的可供分派储备为13.43亿港元，较2018年的14.17亿港元有所下降[66] - 公司本年度慈善及其他捐款总额为港币518,000元，较2018年的港币1,272,000元减少59.3%[75] - 公司以每股港币1.02元至港币1.16元的价格回购76,177,128股股份，总回购金额约为港币77.7百万至88.4百万[77] - 投资物业的公平价值为61.19亿港元，较2018年的58.44亿港元有所增加[182] - 2019年投资物业公平价值收益净值为2.61亿港元，较2018年的3.33亿港元有所下降[182] - 2019年递延税项资产确认为2400万港元，较2018年的3400万港元有所减少[190] 业务发展 - 彩星玩具计划2020年推出新品牌包括"Power Players"、"MonsterVerse"及"迪士尼魔雪奇缘2说故事玩具人偶"[11] - 彩星玩具主要成品供应商位于中国南方，预计2020年上半年供应链将受疫情影响[11] - 屯门工业大厦改装为商业用途的申请已获有条件批准[10] - 物业管理业务分部收入为港币2,130万元，较上年增加12.7%（2018年：港币1,890万元）[22] - 餐饮业务收入全年为港币1,990万元，较2018年减少11.2%（2018年：港币2,240万元）[23] - 美国市场占彩星玩具集团收入的56.6%，欧洲市场占29.1%，美洲其他市场占9.2%，亚太区占4.9%[24] - 公司主要业务为投资控股，其附属公司的主要业务详情载于财务报表附注十八[46] - 公司业务需要与客户、特许权授予人、供应商及雇员等权益拥有人合作，致力于建立长期密切的合作关系[54] - 公司最大供应商占年度采购的28%，前五大供应商合计占86%[62] - 公司最大客户占年度销售的27%，前五大客户合计占62%[62] - 公司已选择约10位供应商生产玩具产品，并基于安全、质量、成本及交付标准进行严格筛选[165] - 所有玩具产品必须由独立认证实验室进行测试及认证，并完全符合国际标准及规定[168] - 公司在美国市场的玩具产品受美国消费品安全委员会规管，并符合多项联邦法规[169] - 公司在欧洲市场的玩具产品受欧盟玩具安全指令及欧洲玩具标准EN-71规管[169] - 公司已为所有产品建立严格的质量控制系统，包括质量手册、实验室检测及供应商责任[168] - 公司所有供应商必须遵守美国海关和边境保护局的多重货运执法策略安全标准[165] - 公司供应商必须获得国际玩具业协会(ICTI) CARE Process认证或EICC/RBA认证[165] - 公司在美国及欧洲市场未收到任何重大产品责任索偿或产品相关投诉[169] - 公司已注册若干商标，并在美国专利商标局及各国类似部门寻求知识产权保护[171] 风险管理与内部监控 - 公司面临的主要风险包括经济及政治风险、业务风险、合规风险、财务风险、人员风险、网络风险及安全、数据欺诈或盗窃[49][50][52][53] - 公司已实施内部监控程序及系统以保护客户资料、财务数据及其他营运数据[53] - 公司已成立风险管理及内部监控系统以识别当前风险并采取必要措施以减低风险[53] - 公司已制定程序及政策以确保遵守内幕消息披露规定，并向董事及员工提供证券交易限制及披露规定指引[135] - 公司董事会负责维持公司完备的风险管理及内部监控系统，保障股东利益及公司资产[130] - 公司采用COSO框架评估内部监控系统，确保业务目标达成及遵守法律法规[131] - 董事会监管集团风险管理框架，高级管理层评估集团层面的重大风险[132] - 公司董事会认为本年度风险管理及内部监控系统有效且充足，未识别出可能影响财务、运营、合规控制及风险管理的重大问题[133] - 公司委聘外聘独立专业顾问进行内部审核，顾问已向董事会报告调查结果及建议以加强风险管理及内部监控[135] 公司治理 - 公司審核委員會由五位非執行董事組成，負責檢討外部審核及內部監控[100] - 公司董事會由三名執行董事及六名非執行董事組成，其中四人為獨立非執行董事[104] - 公司已採納香港聯合交易所上市規則附錄十四所載之企業管治守則[104] - 公司各董事與公司訂立為期三年的服務合約，並須每三年輪值告退一次[108] - 公司每月向所有董事提供业务表现、状况和前景的资料，并支付独立专业意见费用[109] - 所有董事参与持续专业发展计划，包括内部简报和外部研讨会[109] - 董事会于2019年共举行五次会议，各董事出席率如下：杜树声5/5，陈凯伦4/5，郑炳坚5/5，叶树荣5/5，罗启耀5/5，詹德隆5/5，俞汉度5/5[113] - 审核委员会于2019年召开两次会议，审阅中期及全年业绩，并讨论风险管理及内部监控等事宜[118] - 薪酬委员会成员包括叶树荣（主席）、罗启耀、杜树声、詹德隆和俞汉度[119] - 薪酬委员会年内举行两次会议，负责制定董事及高级管理层的薪酬政策及衡量表现[120] - 提名委员会年内召开两次会议，负责检讨董事会架构、规模及组成，并提名新任董事[122] - 董事会自2013年8月采纳董事会成员多元化政策，考虑性别、年龄、文化背景等因素[124] - 董事会于2018年12月采纳提名政策，规定委任或重新委任董事时的标准及程序[125] - 董事会负责制定及检阅公司的企业管治政策及常规，并监察董事及高级管理人员的培训[126] - 公司董事在2019年度内遵守上市规则附录十所载的证券交易标准守则[127] - 公司股东可通过书面呈请请求召开股东特别大会，需持有不少于10%的缴足股本[140] - 公司股东可提交书面呈请，要求向股东发出通知或传阅陈述书，需持有不少于5%的缴足股本或不少于100名股东[141] 股东与股权结构 - 杜樹聲持有公司20,000,000股普通股，持股比例为0.94%[91] - 陳凱倫持有公司28,000,000股普通股，持股比例为1.32%[91] - 鄭炳堅持有公司2,300,000股普通股，持股比例为0.11%[91] - 葉樹榮持有公司3,320,800股普通股，持股比例为0.16%[91] - 羅啟耀持有公司250,000股普通股，持股比例为0.01%[91] - 詹德隆持有公司1,100,160股普通股，持股比例为0.05%[91] - 俞漢度持有公司228,000股普通股，持股比例为0.01%[91] - 公司持有5,472,000股普通股，持股比例为0.26%[91] - 彩星玩具集團持續合約之僱員持有15,552,000股購股特權[86] - 其他參與者持有5,580,000股購股特權[86] - 杜樹聲持有2,000,000股普通股，占公司已發行股份的0.17%[93] - 陳凱倫持有1,000,000股普通股，占公司已發行股份的0.08%[93] - 鄭炳堅持有1,200,000股普通股，占公司已發行股份的0.10%[93] - 俞漢度及其家族成員通過私人公司持有5,472,000股普通股[93] - 陳俊豪直接及間接持有1,342,000,000股普通股，占公司已發行股份的63.39%[96] - TGC Assets Limited持有1,070,000,000股普通股，占公司已發行股份的50.55%[96] - 彩星玩具公司根据2008年和2018年购股特权计划，分别可发行10,263,500股（占已发行股本0.87%）和48,332,000股（占已发行股本4.10%）普通股[84] - 彩星玩具公司购股特权的行使期限为授出日期后十年内，行使价不得低于授出当日收市价、前五个营业日平均收市价或每股面值的最高者[84] - 彩星玩具公司购股特权计划的有效期分别为2008年计划至2018年1月31日，2018年计划至2028年5月21日[84] 环境、社会与治理（ESG） - 公司致力于保持业务及其地区的长期可持续发展，并制定了相关政策和内部监控系统[145] - 公司定期与权益拥有人沟通，包括股东、客户、供应商等，以了解其意见并回应需求及期望[146] - 公司2019年温室气体排放总量为2,015,693公斤二氧化碳等量，较2018年的2,011,044公斤略有增加[152] - 公司2019年无害废弃物总量为120吨，较2018年的124吨有所减少[153] - 公司2019年总废水排放量为6,685立方米，较2018年的10,376立方米显著减少[155] - 公司2019年能源消耗总量为3,074,304兆瓦小时，较2018年的3,089,319兆瓦小时略有下降[155] - 公司2019年总用水量为7,937立方米，较2018年的11,793立方米大幅减少[155] - 公司2019年总包装用料量为1,517吨，较2018年的1,939吨有所减少[157] - 公司计划通过提高能源、水和材料的使用效率，减少排水、温室气体排放和废弃物弃置来进一步提升环保表现[158] - 公司2019年温室气体排放总密度为3,235公斤/港币百万元收入，较2018年的2,740公斤/港币百万元收入有所增加[152] - 公司2019年无害废弃物总密度为0.19吨/港币百万元收入，较2018年的0.16吨/港币百万元收入有所增加[153] - 公司2019年能源消耗总密度为4,935兆瓦小时/港币百万元收入，较2018年的4,209兆瓦小时/港币百万元收入有所增加[155] 审计与财务报告 - 公司董事负责根据香港财务报告准则和公司条例编制真实而公平的综合财务报表[195] - 董事在审核委员会的协助下履行其责任，监察公司的财务报告过程[196] - 核數師對綜合財務報表進行審計，確保不存在重大錯誤陳述，並出具核數師報告書[197] - 核數師在審計過程中保持專業懷疑態度，識別和評估因欺詐或錯誤導致的重大錯誤陳述風險[199] - 核數師評價董事所採用會計政策的恰當性及會計估計的合理性[200] - 核數師對董事採用持續經營會計基礎的恰當性作出結論，並評估是否存在重大不確定性[200] - 核數師評價綜合財務報表的整體列報方式、結構及內容，確保公允反映交易和事項[200] - 核數師與審核委員會溝通審計範圍、時間安排及重大審計發現，包括內部控制的重大缺陷[200] - 公司核数师在2019年度仅提供审核服务，公司支付核数师酬金为港币1,800,000元[136] - 公司委聘独立专业估值师对投资物业进行估值，涉及重大判断及估计[182] - 收入确认是公司的关键绩效指标之一，因此被视为重大审计风险区域[186] - 递延税项资产的确认涉及管理层对未来可课税溢利的判断[190] - 玩具销售的收入确认在商品控制权转移至客户时进行，无会计判断[186] 法律与合规 - 公司已遵守所有相关法律及法规，报告年度内无贪污或洗钱的法律诉讼[174]