资产情况 - 截至2020年12月31日，公司非流动资产中电影版权及制作中之电影为288,121千港元，较2020年6月30日的221,760千港元有所增加[9] - 截至2020年12月31日，公司应收贷款为3,068千港元（含非流动和流动部分），而2020年6月30日为7,216千港元[9][13] - 截至2020年12月31日，公司流动资产总值为409,947千港元，较2020年6月30日的332,026千港元增长[13] - 截至2020年12月31日，公司总资为819,125千港元，较2020年6月30日的683,788千港元增长[13] - 截至2020年12月31日，公司应收账款为169,008千港元，较2020年6月30日的73,105千港元大幅增加[13] - 截至2020年12月31日，公司现金及现金等价物为177,822千港元，较2020年6月30日的106,949千港元增加[13] - 截至2020年12月31日，公司存货为9,801千港元，较2020年6月30日的10,963千港元减少[13] - 截至2020年12月31日，其他金融资产中非上市投资基金公平值为32.2万港元，衍生金融工具为1112.5万港元，非上市有限合伙企业为107.9万港元，交易性证券及应收或然代价为751.6万港元；负债中应付或然代价为2040万港元[64] - 截至2020年6月30日，其他金融资产中非上市投资基金公平值为32.2万港元，衍生金融工具为833.6万港元，非上市有限合伙企业为135万港元，交易性证券及应收或然代价为330万港元；负债中应付或然代价为2040万港元[64] - 截至2020年12月31日，可呈报分部资产为626,049千港元[195] 权益情况 - 截至2020年12月31日，公司本公司拥有人应占权益为402,974千港元，较2020年6月30日的355,696千港元增长[13] - 截至2020年12月31日，公司非控股权益为 - 1,437千港元，2020年6月30日为 - 804千港元[13] - 截至2020年12月31日，公司总权益为401,537千港元，较2020年6月30日的354,892千港元增长[13] - 2020年12月31日公司總權益為40153.7万港元[30] - 2019年12月31日公司總權益為42466.2万港元[36] 负债情况 - 截至2020年12月31日，公司总负债为4.17588亿港元，较2020年6月30日的3.28896亿港元有所增加[17] - 截至2020年12月31日，可呈报分部负债为377,671千港元[195] 收益与溢利情况 - 2020年下半年总收益为2.37209亿港元，较2019年同期的2.24253亿港元增长5.8%[20] - 2020年下半年收益总成本为1.58532亿港元，较2019年同期的1.26203亿港元增长25.6%[20] - 2020年下半年来自持续经营业务的期内溢利为4792.8万港元，较2019年同期的4263.1万港元增长12.4%[20] - 2020年下半年已终止经营业务期内亏损8.2万港元，而2019年同期为溢利93.5万港元[23] - 2020年下半年期内溢利为4784.6万港元，较2019年同期的4356.6万港元增长9.8%[23] - 2020年下半年其他全面亏损为120.1万港元，而2019年同期为其他全面收益16.2万港元[23] - 2020年下半年本公司拥有人应占溢利为4847.9万港元，较2019年同期的4390.1万港元增长10.4%[23] - 2020年下半年非控股权益应占期内亏损为63.3万港元，较2019年同期的33.5万港元有所增加[23] - 2020年下半年本公司拥有人应占每股盈利为5.35港仙，较2019年同期的4.84港仙有所增长[26] - 2020年7月1日至12月31日期內溢利4847.9万港元，全面收益4664.5万港元[30] - 2019年7月1日至12月31日期內溢利4390.1万港元，全面收益4372.8万港元[36] - 截至2020年12月31日六个月，外部收益为237,210千港元[195] - 截至2020年12月31日六个月，除税前溢利为47,985千港元[195] 现金流量情况 - 2020年截至12月31日止六个月營運活動產生之淨現金為10153.7万港元，2019年为3477.2万港元[39] - 2020年截至12月31日止六个月投資活動所用之淨現金為2467.4万港元，2019年为2269.4万港元[39] - 2020年截至12月31日止六个月融資活動所用之淨現金為599万港元，2019年为592.5万港元[39] - 2020年現金及現金等價物之淨增加为7087.3万港元，2019年为615.3万港元[42] - 2020年期末之現金及現金等價物为17782.2万港元，2019年为18439.4万港元[42] 公司业务情况 - 公司主要从事录像发行、电影发行及放映等多项业务，股份于港交所主板上市[45] - 公司按部门划分管理业务，部门按业务（产品及服务）设立[104][106] - 截至2018年6月30日止年度，公司终止证券经纪及孖展融资业务，后续财政期间分类为已终止经营业务[105][106] - 公司持续经营业务包括录像发行、电影发行及放映等，已终止经营业务为证券经纪及孖展融资[107] - 公司业务包括视频分销、交易、电影批发、分销、零售和展览、光学授权产品及证券业务[200] - 公司存在持续经营业务和已终止托管业务[199] 财务资料编制情况 - 未经审核简明综合中期财务资料以千港元为单位，于2021年2月26日获董事会批准刊发[45] - 财务资料按香港会计师公会颁布的香港会计准则第34号及上市规则适用披露条文编制[47][52] - 按历史成本法编制，对部分金融工具等按公平值重估[48][52] - 除预期2021年6月30日止年度综合财报反映的会计政策变动外，与2020年6月30日止年度采用相同会计政策[49][52] - 香港会计师公会刊发光多项香港财务报告准则修订，于当前会计期间首次生效[55] - 除香港财务报告准则第16号（修订本）外，其他变动对中期财报编制或列示无重大影响[55] - 公司对中期报告期内获授的新冠相关租金优惠应用实际权宜方法入账[57] - 已收取的租金优惠在损益中确认为负可变租赁付款，对2020年7月1日期初权益结余无影响[57] 金融工具估值情况 - 截至2020年12月31日止六个月及截至2020年6月30日止年度，第一级与第二级之间并无转拨，亦无转拨入第三级或自第三级转拨出[66] - 分类为第三级公平值计量等级的非上市投资基金及有限合伙企业，公平值根据资产净值等因素厘定，资产净值增减10%（2020年6月30日：10%），公平值增减14万港元（2020年6月30日：16.7万港元）[66] - 衍生金融工具采用市价计值法及贴现现金流量法估值，信贷价值调整因素范围为7.06% - 11.89%（2020年6月30日：7.06% - 11.89%）[71] - 公司有由财务经理领导的团队对金融工具进行估值，团队向公司董事及审计委员会报告，每年编制估值报告并由董事审阅批准，就估值程序及结果与董事和审计委员会进行两次讨论[62][63] - 2019年6月30日止年度，公司达成处置非上市投资基金的安排，构成衍生合约并确认为衍生金融工具，递延首日收益从2019年3月至2021年12月摊销[72] - 截至2020年12月31日及2020年6月30日，非上市投资基金公平值5%的增减估计不会对衍生金融工具价值产生重大影响[73][74] - 截至2020年12月31日，信贷价值调整因素5%的增减将分别减少或增加衍生金融工具账面价值29.4万港元；2020年6月30日为44.2万港元[81][84] - 2019年7月1日至2020年12月31日，计入第三级公平值计量的其他金融资产有多项变动，如2019年7月1日总额为9574，2020年12月31日为12526[83] - 应收或然代价采用贴现现金流量法进行第三级公平值计量，预期净亏损为187.5845万港元，贴现率为100%，与2020年6月30日数据相同[87] - 截至2020年12月31日及2020年6月30日，爱拼集团预期净亏损5%的增减估计不会严重影响应收或然代价价值[87] - 截至2020年12月31日，贴现率5%的增减估计不会严重影响应收或然代价价值，与2019年6月30日情况相同[87] - 期/年内，第三级公平值计量的应收或然代价结余无变动[87] - 应付或然代价预期亏损为1875845港元，预计爱拼集团预期净亏损上升或下降5%不会严重影响应付或然代价价值[89] - 截至2020年12月31日和2020年6月30日，第三级公平值计量之应收或然代价结余无变动[91] - 若重大不可观察输入数据提高或降低5%，上市股本证券公平值变动对集团而言不重大[91] - 集团按摊销成本入账之金融工具账面价值与2020年12月31日和2020年6月30日公平值差别不大[95][100] - 2020年1 - 6月报告期末持有资产计入损益的亏损总额为66万港元，2019年为539.1万港元[96] - 2020年期初计入损益的亏损总额为330万港元，期末为264万港元；2019年期初为869.1万港元，期末为330万港元[99] - 公平值计量等级第三级项下非上市股本证券公平值根据被投资方资产净值厘定[97][102] 分部管理情况 - 管理层按呈報分部溢利╱（虧損）评估持续经营业务除税前溢利╱（虧損）[109] - 分部资产不包括未分配其他无形资产等，由集团统一管理[109] - 分部负债不包括应缴税项等，由集团统一管理[109]