公司概况 - 公司为香港融资服务供应商，主要从事提供有抵押融资业务[19] - 公司在开曼群岛注册成立，于港交所主板上市，主要在香港从事有抵押融资业务[116][117] - 集团有一项可呈报分部，即香港有抵押融资业务[132] 收益与溢利情况 - 公司收益减少23.3%至约7620万港元，权益股东应占溢利减少27.7%至约3760万港元[15] - 纯利率减少3.0个百分点至49.4%，每股基本盈利为1.9港仙[15] - 公司收益从2021财年约9930万港元减少约2310万港元或23.3%至2022财年约7620万港元[32][34] - 公司2022财年溢利由2021财年约5210万港元减少约1450万港元或27.7%至约3760万港元[60][62] - 截至2021年8月31日止六个月，公司收益为76201千港元，2020年同期为99307千港元[104] - 截至2021年8月31日止六个月，公司经营溢利为52161千港元，2020年同期为76368千港元[104] - 截至2021年8月31日止六个月，公司除税前溢利为44807千港元，2020年同期为63510千港元[104] - 截至2021年8月31日止六个月，股东应占期内溢利及全面收入总额为37611千港元，2020年同期为52053千港元[104] - 截至2021年8月31日止六个月，每股盈利为1.9港仙，2020年同期为2.7港仙[104] - 截至2021年8月31日止六个月，溢利及全面收入总额为37,611千港元[111] - 2021年和2020年按揭抵押贷款业务收益分别为7.6201亿港元和9.9307亿港元[139][140] - 2021年和2020年其他收入分别为177.8万港元和334.9万港元[147] - 2021年和2020年除税前溢利分别为735.4万港元和1285.8万港元[152] - 2021年截至8月31日止六个月公司股东应占期内溢利为37,611,000港元，2020年同期为52,053,000港元[170] 贷款业务数据 - 应收贷款总额的本金减少2.2%至约9.134亿港元[15] - 已发放新典当贷款总额增加17.2%至约3.808亿港元[17] - 已发放新按揭抵押贷款总额增加7.4%至约1.956亿港元[17] - 典当贷款净息差减少0.4个百分点至40.1%，按揭抵押贷款净息差减少0.2个百分点至9.8%[17] - 截至2021年8月31日六个月，公司按揭抵押贷款业务利息收入减少约2380万港元或35.8%至约4280万港元[20] - 截至2021年8月31日，应收按揭抵押贷款约为7.679亿港元[20] - 2022财政期间，公司共录得49宗新造按揭抵押贷款交易[20] - 2022财年第一按揭贷款对估值比率约为48.7%，次级按揭整体贷款对估值比率约为55.1%，公司经手的次级按揭贷款对估值比率约为12.6%[24][25] - 典当贷款业务收益从2021财年约3270万港元增加约70万港元或2.1%至2022财年约3340万港元，平均贷款金额增至每宗交易约11100港元[26][28] - 按揭贷款业务利息收入减少约2380万港元或35.8%，从2021财年约6660万港元降至2022财年约4280万港元[35][37] - 2022财年应收按揭贷款总额平均月终结余从2021财年约10.906亿港元减至约7.303亿港元，新批出按揭贷款总额约1.956亿港元[35][37] - 典当贷款业务利息收入增加约30万港元或1.0%，从2021财年约2860万港元增至2022财年约2890万港元[36][38] - 出售经收回资产收益增加约40万港元或9.8%，从2021财年约410万港元增至2022财年约450万港元[36][38] - 3 - 8月应收典当贷款总额平均月终结余从2021财年约14050万港元增至2022财年约14420万港元，发放典当贷款总额从约3.248亿港元增至约3.808亿港元[38][39] - 已授出典当贷款总额从2021财年约3.248亿港元增至2022财年约3.808亿港元[42] - 截至2021年8月31日，应收贷款为841,180千港元，较2月28日的901,022千港元有所减少[106] - 截至2021年8月31日止六个月，应收贷款减少19,862千港元，较2020年同期的160,915千港元大幅减少[112] - 2021年上半年典当贷款业务中，按公平值计入损益之应收典当贷款利息收入为24613千港元，2020年为24455千港元[136][137] - 2021年上半年按实际利率法计算之应收典当贷款利息收入为4315千港元，2020年为4178千港元[137][138] - 2021年上半年出售经收回资产之收益为4518千港元，2020年为4058千港元[138] - 截至2021年8月31日止六个月，出售经收回资产成本为1700万港元，2020年同期为2.13亿港元[142][144] - 2021年8月31日应收典当贷款为3985.3万港元，2月28日为3262.9万港元[188] - 2021年8月31日应收按揭抵押贷款净额为77203.2万港元，2月28日为80601.7万港元[188] - 2021年8月31日应收贷款总额为92697.9万港元，2月28日为94806.2万港元[188] - 2021年8月31日，未逾期及逾期少于1个月的应收贷款总额为67398.6万港元[191] - 2021年2月28日，未逾期及逾期少于1个月的应收贷款总额为64292.1万港元[198] - 2021年8月31日，逾期一个月或以上的按揭抵押贷款中，一笔约730万港元的应收贷款已确认预期信贷亏损拨备约630万港元[200] 成本与开支情况 - 其他收入从2021财年约330万港元减少约150万港元或45.5%至2022财年约180万港元[41] - 其他收益由2021财年约330万港元减少约150万港元或45.5%至2022财年约180万港元[43] - 经营开支由2021财年约2510万港元减少约50万港元或2.0%至2022财年约2460万港元[45][49] - 员工成本由2021财年约1170万港元增加约50万港元或4.3%至2022财年约1220万港元[46][49] - 融资成本从2021财年的约1280万港元减少约550万港元或42.8%至2022财年约730万港元[52][55] - 2021年和2020年融资成本分别为735.4万港元和1285.8万港元[154] - 2021年和2020年其他经营开支分别为2461.8万港元和2508.8万港元[156] 税率与减值情况 - 公司实际税率由2021财年约18.0%减少至2022财年约16.1%[59][61] - 2021和2022财年扣除应收贷款之减值亏损均为120万港元[53][54][56][57] - 截至2021年8月31日止六个月，减值亏损约为120万港元，2020年同期为120万港元[190][193] - 2021年和2020年香港利得税分别为740.7万港元和1.1521亿港元[161] - 2021年和2020年递延税项分别为 - 21.1万港元和 - 6.4万港元[161] - 合资格企业首200万港元溢利按8.25%缴税，200万港元以上溢利按16.5%缴税，不符合资格的香港实体溢利按16.5%缴税[164][166] - 2020年截至8月31日止六个月香港利得税拨备不足，因部分过往广告开支被取消可扣税资格[165][167] - 集团在开曼群岛及英属处女群岛无需缴纳所得税[165][167] 现金流情况 - 截至2021年8月31日，现金及现金等价物净额约2.205亿港元，较2021年2月28日减少约2480万港元[67] - 2022财年公司经营活动产生的现金净流入约7400万港元，融资活动产生的现金净流出约9880万港元[68] - 2021年8月31日现金及现金等价物（经扣除银行透支）约为2.205亿港元，较2021年2月28日净减少约2480万港元[69] - 2022财政期间公司经营活动现金流入净额约7400万港元，融资活动现金流出净额为约9880万港元[69] - 2022财政期间已付股息、已付融资成本、偿还其他贷款及债务证券净额分别约2160万、860万、2330万及5000万港元，抵销银行贷款所得款项净额约1060万港元[70][71] - 截至2021年8月31日止六个月，营运资金变动前之经营现金流为58,209千港元，较2020年同期的83,407千港元有所减少[112] - 截至2021年8月31日止六个月，业务所得现金为79,302千港元，较2020年同期的248,431千港元有所减少[112] - 截至2021年8月31日止六个月，经营业务所得现金净额为73,965千港元，较2020年同期的241,003千港元有所减少[112] - 截至2021年8月31日止六个月，投资业务所用现金净额为36千港元，较2020年同期的30千港元有所增加[112] - 2021年上半年融资业务所用现金净额为98750千港元，2020年为196612千港元[114] - 2021年上半年现金及现金等价物减少24821千港元，期初为245304千港元，期末为220483千港元[114] 财务比率情况 - 2021年8月31日流动比率为8.7倍，较2月28日的6.5倍上升，主要因其他贷款及已发行流动债务证券分别减少2330万及3300万港元[84][87] - 2021年8月31日借贷比率为19.3%，较2月28日的26.2%下降，主要因其他贷款及已发行流动债务证券分别减少2330万及3300万港元[84][89] - 截至2021年8月31日止六个月资产总额回报为6.4%、权益回报为7.8%、纯利率为49.4% [84] - 截至2021年8月31日止六个月典当贷款服务净息差为40.1%，按揭抵押贷款服务净息差为9.8% [84] - 公司资产总额回报、权益回报及纯利率分别从2021财年的约8.2%、11.3%及52.4%下降至2022财年的6.4%、7.8%及49.4%，主要因2022财年纯利减少约1450万港元[91] - 2022财年典当贷款服务及按揭抵押贷款服务的净息差保持稳定，无重大变化[91] - 公司借贷比率从2021年2月28日的约26.2%下降至2021年8月31日的约19.3%，因按揭抵押贷款组合减少致其他贷款及已发行流动债务证券分别减少约2330万港元及3300万港元[92] 租赁相关情况 - 2021年8月31日租赁物业－楼宇使用权资产为7,530,000港元，2月28日为12,603,000港元[175][176] - 2021年截至8月31日止六个月分租使用权资产租金收入约500,000港元，2020年同期为1,000,000港元[180][181] - 2021年8月31日租赁负债即期为6,181,000港元、非即期为2,210,000港元，2月28日即期为9,752,000港元、非即期为3,930,000港元[184] - 2021年截至8月31日止六个月租金宽减约472,000港元，2020年同期为167,000港元[184] - 集团租赁物业租赁期一般1 - 5年，需支付固定款项，2021年截至8月31日止六个月分租部分物业并分类为经营租赁[180][181] - 截至2021年8月31日止六个月，使用权资产折旧为507.3万港元，2020年同期为576万港元[186] - 截至2021年8月31日止六个月，短期租赁开支为33.9万港元，2020年同期为64.9万港元[186]