业务项目完成情况 - 截至2018年12月31日完成超7个企业融资财务顾问服务项目及1个首次公开上市项目[9] 财务数据关键指标变化 - 2018年营业额约为2022万港元，2017年约为3604万港元[13] - 2018年股东应占溢利约为180万港元，2017年溢利约为1338万港元[13] - 2018年12月31日资产总值约为3746万港元，2017年约为3940万港元[13] - 2018年12月31日资产净值约为3507万港元，2017年约为3627万港元[13] - 2018年12月31日现金及现金等价物约为3441万港元[13] - 2018年流动比率为15.1倍，2017年为12.16倍[36] - 2018年权益回报率为5.1%，2017年为36.9%[36] - 2018年总资产回报率为4.82%，2017年为34.0%[36] - 2018年公司收益为20,215千港元，2017年为36,044千港元[166] - 2018年经营开支为18,257千港元，2017年为20,627千港元[166] - 2018年除税前经营溢利为1,958千港元，2017年为15,417千港元[166] - 2018年所得税为154千港元，2017年为2,039千港元[166] - 2018年公司拥有人应占溢利为1,804千港元，2017年为13,378千港元[166] - 2018年每股基本及摊薄盈利为0.28港仙，2017年为2.09港仙[166] - 2018年厂房及设备为117千港元，2017年为96千港元[168] - 2018年现金及现金等价物为34,410千港元，2017年为36,454千港元[168] - 2018年应缴税款为2,193千港元，2017年为2,039千港元[168] - 2018年资产净值为35,071千港元，2017年为36,267千港元[168] - 2017年公司本年度溢利总额为1.3378亿千港元，2018年为0.1804亿千港元[170] - 2017年公司宣派中期股息0.2亿千港元，2018年支付上一财政年度已批准的末期股息0.3亿千港元[170] - 2017年12月31日及2018年1月1日公司权益总额为3.6267亿千港元，2018年12月31日为3.5071亿千港元[170] - 2018年公司除税前溢利为0.1958亿千港元，2017年为1.5417亿千港元[172] - 2018年公司经营活动产生现金净额为0.1022亿千港元，2017年为1.4319亿千港元[172] - 2018年公司投资活动使用的现金净额为0.0066亿千港元，2017年为0.0042亿千港元[172] - 2018年公司融资活动流出之现金净额为0.3亿千港元，2017年为0.2亿千港元[172] - 2018年公司现金及现金等值项目减少净额为0.2044亿千港元，2017年增加净额为1.2277亿千港元[172] - 2018年1月1日公司现金及现金等值项目为3.6454亿千港元，12月31日为3.441亿千港元[172] 股本及股权结构 - 2018年12月31日已发行普通股总数为6.4亿股[14] - 2018年12月31日，钟浩仁直接及实益拥有公司34467万股，占已发行股本53.85%[59] - 2018年12月31日，Vinco Asia Limited实益拥有公司32640万股，占已发行股本51.00%[63] 雇员情况 - 2018年12月31日集团有18名雇员，2017年为19名[18] - 2018年雇员成本总额（包括董事酬金）约为1090万港元，2017年约为1314万港元[18] - 2018年公司男性员工12人，女性员工6人[81] - 2018年公司30岁及以下员工5人，31 - 40岁2人，41 - 50岁6人，50岁及以上5人[81] - 2018年公司男性员工流失率75%，女性员工流失率25%[81] - 2018年公司30岁及以下员工流失率50%，31 - 40岁25%，41 - 50岁25%，50岁及以上0%[81] - 2018年公司男性、女性员工平均培训时数均为5小时，受训雇员培训百分比均为100%[84] - 2018年公司高层、中层、一般员工平均培训时数均为5小时，受训雇员培训百分比均为100%[84] 重大事项 - 公司将在2019年4月29日至5月3日暂停办理股东登记手续[37] - 公司于2018年5月3日采纳一项购股权计划[46] - 2018年，集团无重大投资、重大或然负债，资产无抵押[15][20][21] - 公司2017年末期股息为300万港元，2018年不建议派付股息[34] - 2018年，集团无主要供应商[53] - 2018年，集团任何时候无发行债务证券[59][63] 购股计划相关 - 2018年12月31日，集团并无已发行但尚未行使的购股权利[41] - 截至2018年12月31日，购股计划可供发行股份总数为6400万股，相当于公司已发行股本的10%[48] - 因行使购股计划及其他购股计划授出未行使购股可发行股份总数，不得超上市首日已发行股份10%，更新上限后不得超公司不时已发行股份30%[48] - 截至授出日期止12个月内，承授人因行使购股计划获授购股可获发行股份总数，不得超已发行股份1%[48] - 购股可在授出日期起不超十年内行使，可提前终止，无需先行持有最短期限[48] - 2018年，公司无根据购股计划授出、行使或注销购股，年末无购股未行使[48] - 因行使现可根据购股计划授出的未行使购股权而可发行的股份最高数目为计划批准日公司已发行股份的10%；任何十二个月内，向各合资格参与者发行的股份最高数目不得超公司已发行股份的1%[68] - 2018年无根据购股计划授出、行使、到期或失效的购股期权[69] 客户情况 - 2018年，集团五大客户占营业额约64.4%，最大客户占约18.6%[54] 社会责任与合规 - 2018年公司与工作相关死亡事故、牵涉多于三日工伤个案、牵涉少于三日工伤个案均为0，工伤损失日数为0，工伤率为0[83] - 截至2018年12月31日，公司无违反雇员年龄法规及劳资纠纷[85] - 2018年，公司无服务相关投诉[87] - 本年度，无对公司或其员工贪污行为起诉案件及刑事罪行或不当行为举报[90] - 公司中环中心办公室占地面积约412.95平方米，报告期内电力总耗量为21,066千瓦 时，耗能强度约51千瓦 时/平方米，温室气体排放量约16,642公斤 吨二氧化碳当量[96] - 2018年，公司订购约120包A4大小的80克影印机用纸，无消耗其他主要类型纸张[98] 企业管治 - 公司截至2018年12月31日财政年度除守 则条文第A.2.1及A.4.1条偏 离外，一直遵守GEM上市规则附录十五所载企业管治守则及报告的守则条文[102] - 公司主席钟浩仁兼任行政总裁，因公司规模相对不大，暂无迫切需要分开两角色，且公司有内部控制系统履行检查及平衡职能[104] - 董事会现包括两位执行董事和三位独立非执行董事[107] - 截至2018年12月31日止年度，董事会举行了四次会议，执行董事钟浩仁出席4/4，林益庆出席1/4，独立非执行董事李永伦、谭景豪、罗楚钦均出席4/4[107] - 企业管治守则规定，若独立非执行董事服务年期超九年，进一步委任须以独立决议案形式由股东批准[111] - 全体董事最少每三年轮值告退一次，当时三分之一的董事（或最接近但不少于三分之一的人数）须在每届股东周年大会上轮值告退并膺选连任[111] - 公司旨在透过考虑技能、种族、教育背景、专业及行业经验等因素，达致董事会成员多元化[112] - 公司向每名获委任董事提供担任董事职责、相关法规、权益披露责任及集团业务的指引资料[115] - 各董事确认遵守企业管治守则有关董事培训的守则条文[115] - 董事会每年最少召开四次定期会议，定期会议正式通告会在会议举行前最少7个工作日发出[118] - 公司已就董事可能面对的法律诉讼作出投保安排[119] - 公司采纳GEM上市规则第5.48至5.67条作为董事进行本公司证券买卖的守则[120] - 公司已特别征询所有董事，确认截至2018年12月31日止年度已遵守守则[121] - 董事会成立薪酬、提名、审核三个董事委员会，均有书面职权范围[122] - 提名委员会由3位成员组成，负责确定潜在新董事人选并提交董事会[123][124] - 公司自2019年1月1日起生效一项提名政策，为提名委员会制定书面指引[125] - 薪酬委员会由3位成员组成，负责向董事会提供制定薪酬政策相关意见[131] - 审核委员会由3位独立非执行董事组成，负责审查公司内部监控程序等并提建议[132] - 董事按持续经营基准编制集团财务报表，未察觉重大不明朗事件[134] - 集团年内就核数服务应付核数师酬金约为200,000港元[136] - 公司认为现无必要设立内部审核部门，董事会负责内部监控与风险管理[137] - 公司设有处理及发布内幕消息架构，确保消息保密及及时公告[139] - 持有公司缴足股本十分之一以上的股东可要求董事会召开股东特别大会，且须在提请要求后2个月内举行；若董事会21日内未召开，提请人可自行召开，公司补偿合理开支[144] - 股东提名董事需在选举董事的股东大会通告发送后至大会举行日期前7天内提交通知，被提名人需签署接受委任通知[145] - 股东可传真至(852) 2865 4339或邮寄至香港皇后大道中99号中环中心26楼2610室向董事会发出书面查询[146] 财务报表审核 - 2018年公司财务报表经国富浩华（香港）会计师事务所有限公司审核，公司将在股东大会提呈决议案重新委任其为核数师[74] - 核数师认为公司综合财务报表按香港会计师公会颁布的香港财务报告准则真实公平反映公司及其附属公司于2018年12月31日的综合财务状况及截至该日止年度的综合现金流量[149] - 核数师根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审核，认为获得的审核证据充分适当[150] - 核数师审核程序包括评估收益确认政策、企业融资财务顾问服务的设计和执行之收益管制、抽样比较合约收益交易等[154] - 董事负责综合财务报表和核数师报告以外的其他资料[156] - 核数师对综合财务报表的意见不包括其他资料，会阅读其他资料并考虑是否与综合财务报表一致或有重大错误陈述[157] 收益确认方法 - 公司提供企业融资财务顾问服务根据已完成业绩计量及达到的里程碑方法，使用输出法确认收益[153] 信息披露与沟通 - 公司遵照GEM上市规则向股东披露所需资料，建立通讯渠道，宪章文件在回顾年度内无更改[141] 上市情况 - 公司于2008年5月20日在香港联合交易所有限公司GEM上市[173] 资产折旧与减值 - 家具及装置折旧年限为5 - 10年，办公室设备为5年，租赁物业装修为租赁年期以上[183] - 若资产账面价值高于估计可收回金额，账面价值调减至可收回金额[184] 租赁安排 - 租赁安排以评估实质内容为基准，不论是否有租赁法律形式[185] - 融资租赁将资产大部分风险和回报转移至公司，经营租赁则不转移[188] - 经营租赁付款在损益表按相等分期款项扣除，差额计入其他资产或负债[188] 应收款项与合约资产负债 - 应收款项在有无条件权利收取对价时确认，按摊余成本列账[189][190] - 合约资产在公司根据合约享有对价前确认，评估预期信贷亏损[191] - 合约负债在客户支付不可退还对价且公司未确认收益时确认[191] - 预期信贷亏损按概率加权估计，考虑最长合约期间[194][195] - 贸易应收款项及合约资产亏损拨备按整个有效期预期信贷亏损计量[200]