报告基本信息 - 管理层讨论与分析用于评估公司截至2024年7月31日季度和九个月的财务状况和经营成果，并与相应时期进行比较[6] - 报告中包含前瞻性陈述，受多种因素影响，实际结果可能与预期有重大差异[7] - 报告涵盖第三季度财务亮点、外部报告变化、财务业绩概述等内容[6] - 报告按国际财务报告准则（IFRS或GAAP）编制，金额以加元（CAD）表示[6] - 报告截至2024年8月28日，更多信息可在SEDAR+和美国证券交易委员会网站获取[6] 报告内容结构 - 财务状况部分包括合并资产负债表审查、资本管理、表外安排等[7] - 风险管理涉及风险概述、顶级和新兴风险、信用风险、市场风险、流动性风险等[7] - 会计和控制事项包含关键会计政策和估计、会计发展、其他监管发展等[7] - 报告包含风险治理、风险管理和商业模式等相关内容及对应页码[5] - 报告涉及资本充足率和风险加权资产等内容及对应页码[5] 关键财务指标变化（整体） - 2024年7月31日净利息收入为35.32亿美元，2024年4月30日为32.81亿美元，2023年7月31日为32.36亿美元[8] - 2024年7月31日净收入为17.95亿美元，2024年4月30日为17.49亿美元，2023年7月31日为14.32亿美元[8] - 2024年7月31日报告效率比率为55.8%，2024年4月30日为56.8%，2023年7月31日为56.5%[8] - 2024年7月31日普通股股东报告回报率为13.2%，2024年4月30日为13.7%，2023年7月31日为11.6%[8] - 2024年7月31日市场资本化价值为674.44亿美元，2024年4月30日为605.97亿美元，2023年7月31日为536.68亿美元[8] - 2024年7月31日总股东回报率为12.65%，2024年4月30日为7.16%，2023年7月31日为3.85%[8] - 2024年7月31日股息收益率为5.0%，2024年4月30日为5.7%，2023年7月31日为5.9%[8] - 2024年7月31日总资产为1021.407亿美元，2024年4月30日为1001.758亿美元，2023年7月31日为942.975亿美元[8] - 第三季度报告净收入为17.95亿美元，去年同期为14.32亿美元，上一季度为17.49亿美元；调整后净收入为18.95亿美元，去年同期为14.75亿美元，上一季度为17.18亿美元[11] - 第三季度报告摊薄后每股收益为1.82美元，去年同期为1.47美元，上一季度为1.79美元；调整后摊薄后每股收益为1.93美元，去年同期为1.52美元，上一季度为1.75美元[11] - 净利息收入较去年同期增加2.96亿美元，增幅9%；较上一季度增加2.51亿美元，增幅8%；2024年前九个月较2023年同期增加4.34亿美元，增幅5%[12] - 非利息收入较去年同期增加4.56亿美元，增幅17%；较上一季度增加1.89亿美元，增幅7%；2024年前九个月较2023年同期增加10.7亿美元，增幅14%[13] - 信贷损失拨备为4.83亿美元，较去年同期减少2.53亿美元；较上一季度减少3100万美元；2024年前九个月较2023年同期增加1.13亿美元[14] - 非利息支出较去年同期增加3.75亿美元，增幅11%，较上一季度增加1.81亿美元，增幅5%；2024年前9个月较2023年同期减少2.61亿美元，降幅2%[15] - 所得税费用较去年同期增加2.67亿美元，增幅71%，较上一季度增加2.44亿美元，增幅61%；2024年前9个月较2023年同期减少6600万美元，降幅4%[16] - 2024年7月31日与2023年7月31日相比，美元兑加元平均汇率变动使总收入增加4400万美元、信贷损失拨备增加200万美元、非利息支出增加2100万美元、所得税增加500万美元、净收入增加1600万美元[18] - 2024年第三季度总营收为66.04亿美元，上一季度为61.64亿美元，2023年同期为58.47亿美元[19] - 2024年第三季度净利息收入为35.32亿美元，非利息收入为30.72亿美元[19] - 2024年第三季度信贷损失拨备为4.83亿美元，上一季度为5.14亿美元，2023年同期为5.41亿美元[19] - 2024年第三季度非利息支出为36.82亿美元，上一季度为35.01亿美元，2023年同期为34.40亿美元[19] - 2024年第三季度税前收入为24.39亿美元，上一季度为21.49亿美元，2023年同期为18.66亿美元[19] - 2024年第三季度所得税为6.44亿美元，上一季度为4.00亿美元，2023年同期为3.81亿美元[19] - 2024年第三季度净收入为17.95亿美元，上一季度为17.49亿美元，2023年同期为14.85亿美元[19] - 2024年7月31日当季CIBC总净收入为17.95亿美元，2024年4月30日当季为17.49亿美元，2023年7月31日当季为14.32亿美元[42] - 2024年7月31日九个月CIBC总净收入为52.72亿美元，2023年同期为35.54亿美元[42] 会计政策变更 - 2024年第一季度公司采用IFRS 17“保险合同”，取代IFRS 4“保险合同”[9] - 采用IFRS 17要求公司重述截至2023年10月31日的比较年度，监管资本指标未重述[9] - 2024财年第一季度公司将分配给战略业务单元（SBUs）的普通股权益提高至各SBU一级普通股资本要求的12%，2023年为11%[29] - 自2024年第一季度起，公司在计算调整后效率比率和调整后经营杠杆时不再将免税收入调整为全额应税收入（TEB）[26] 宏观经济环境 - 2024年加拿大经济增长预计约为1%，失业率将升至6.6%，CPI通胀年底接近2%目标[10] - 2024年美国经济增长可能接近2.5%，失业率将达到4.5%，美联储预计下半年降息75个基点[10] 业务发展趋势 - 加拿大个人银行业务抵押贷款增长预计在明年回升前保持疲软，非抵押贷款消费信贷需求受人口增长和低通胀支撑，但美元增长放缓[10] - 加拿大商业和企业银行贷款增长预计在2024年下半年回升，美国商业银行业务和财富管理业务贷款增长预计在2024年末和2025年改善[10] 资产出售情况 - 2023年10月31日宣布出售加勒比地区银行资产，库拉索岛资产于2024年5月24日完成出售，圣马丁岛交易预计2025年第二季度完成[11] 各业务线历史数据变化 - 2023年第四季度、2024年第一季度公司贷款下降，2024年第二季度恢复增长，但循环信贷使用率仍较低[20] - 2023年第二、三季度美国商业银行业务和财富管理业务存款余额下降，近四个季度平均余额增加[20] - 2022年第四季度、2023年第三和第四季度资本市场和直接金融服务交易收入较低，2023年和2024年第一季度交易收入较高[20] - 2022年第四季度、2023年第三和第四季度利率上升等因素影响公司对优质贷款的信贷损失拨备[21] - 2023年所有季度、2024年第一、二、三季度不利的信贷迁移影响公司信贷损失拨备[21] - 2023年第二、三、四季度和2024年第一季度美国房地产和建筑行业前景不利变化导致优质贷款信贷损失拨备增加[21] - 2024年第一和第二季度非利息费用包含联邦存款保险公司（FDIC）特别评估费用[22] - 2023年第一季度所得税费用包含CRD税和1.5%税率追溯上调影响，2024年第三季度包含联邦税收措施所得税费用[23] 各业务线按季度数据（截至2024年7月31日三个月） - 截至2024年7月31日的三个月，公司总营收为66.04亿美元，其中加拿大个人业务银行25.98亿美元，加拿大银行财富管理14.49亿美元，美国商业银行业务和财富管理7.26亿美元，资本市场和直接金融服务13.48亿美元，企业其他业务4.83亿美元[31] - 截至2024年7月31日的三个月，公司信贷损失拨备为4.83亿美元，其中加拿大个人业务银行3380万美元，加拿大银行财富管理420万美元，美国商业银行业务和财富管理470万美元，资本市场和直接金融服务450万美元，企业其他业务110万美元[31] - 截至2024年7月31日的三个月，公司非利息支出为36.82亿美元，其中加拿大个人业务银行13.88亿美元，加拿大银行财富管理7.62亿美元，美国商业银行业务和财富管理4.16亿美元，资本市场和直接金融服务7.7亿美元，企业其他业务3.46亿美元[31] - 截至2024年7月31日的三个月，公司所得税前收入为24.39亿美元，其中加拿大个人业务银行8.72亿美元，加拿大银行财富管理6.45亿美元，美国商业银行业务和财富管理2.63亿美元，资本市场和直接金融服务5.33亿美元，企业其他业务1.26亿美元[31] - 截至2024年7月31日的三个月，公司净利润为17.95亿美元，摊薄后每股收益为1.82美元[31] 各业务线按季度数据（截至2024年4月30日三个月） - 截至2024年4月30日的三个月，公司总营收为61.64亿美元，其中加拿大个人业务银行24.76亿美元，加拿大银行财富管理13.84亿美元，美国商业银行业务和财富管理6.66亿美元，资本市场和直接金融服务14.88亿美元，企业其他业务1.5亿美元[33] - 截至2024年4月30日的三个月，公司信贷损失拨备为5.14亿美元，其中加拿大个人业务银行2700万美元，加拿大银行财富管理370万美元，美国商业银行业务和财富管理1860万美元，资本市场和直接金融服务160万美元，企业其他业务50万美元[33] - 截至2024年4月30日的三个月，公司非利息支出为35.01亿美元，其中加拿大个人业务银行13.19亿美元，加拿大银行财富管理7.2亿美元，美国商业银行业务和财富管理3.96亿美元，资本市场和直接金融服务7.06亿美元，企业其他业务3.6亿美元[33] - 截至2024年4月30日的三个月，公司所得税前收入为21.49亿美元，其中加拿大个人业务银行8.87亿美元，加拿大银行财富管理6.27亿美元，美国商业银行业务和财富管理8400万美元，资本市场和直接金融服务7.66亿美元，企业其他业务亏损2.15亿美元[33] - 截至2024年4月30日的三个月，公司净利润为17.49亿美元，摊薄后每股收益为1.79美元，调整后摊薄每股收益为1.75美元[33] 美国商业银行业务和财富管理报告期数据 - 美国商业银行业务和财富管理报告期总营收为58.52亿美元，调整后为58.86亿美元[36] - 美国商业银行业务和财富管理报告期信贷损失拨备为7.36亿美元，调整后保持不变[36] - 美国商业银行业务和财富管理报告期非利息支出为33.07亿美元，调整后为32.84亿美元[36] - 美国商业银行业务和财富管理报告期税前收入为18.09亿美元，调整后为18.66亿美元[36] - 美国商业银行业务和财富管理报告期净收入为14.32亿美元，调整后为14.75亿美元[36] 各业务线九个月数据（截至2024年7月31日） - 截至2024年7月31日的九个月，加拿大个人商业银行业务报告期总营收为75.71亿美元[38] - 截至2024年7月31日的九个月，加拿大商业管理和财富管理业务报告期总营收为42.07亿美元[38] - 截至2024年7月31日的九个月，美国商业银行业务和财富管理报告期总营收为20.73亿美元[38] - 截至2024年7月31日的九个月，公司报告期总营收为189.89亿美元[38] - 公司报告期摊薄后每股收益为5.38美元，调整后为5.50美元[38] 截至2023年7月31日九个月数据 - 截至2023年7月31日的九个月，公司总营收为1.7485亿美元，信贷损失拨备为1469万美元，非利息支出为1.0909亿美元[40] - 公司所得税前收入为5107万美元，所得税为1553万美元，净收入为3554万美元[40] - 归属于非控股股东的净收入为30万美元，归属于股权股东的净收入为3524万美元，摊薄后每股收益为3.63美元[40] - 商品税费用相关影响使营收减少34万美元，对净收入的税前总影响为1165万美元[40] - 收购相关无形资产摊销等事项对非利息支出的影响为1131万美元，对净收入的税后总影响为1391万美元[40] - 事项对摊薄后每股收益的影响为1.53美元[40] - 调整后总营收为1.7519亿美元，信贷损失拨备为1469万美元，非利息支出为9778万美元[40] - 调整后所得税前收入为6272万美元，所得税为1327万美元，净收入为4945万美元[40] - 调整后归属于非控股股东的净收入为30万美元，归属于股权股东的净收入为4915万美元[40] - 美国商业银行业务及财富管理部门调整前营收为2020万美元，调整后为2020万美元；调整前净收入为329万美元，调整后为364万美元[40] 加拿大个人和商业银行数据 - 加拿大个人和商业银行2