财务状况概述 - 截至2024年6月30日，公司总资产为36.49亿元人民币，较2023年12月31日的35.03亿元人民币增长4.17%[1] - 2024年上半年净收入为2.47亿元人民币，2023年为5.23亿元人民币[4] - 2024年上半年毛利润为3.01万元人民币，2023年亏损6.29亿元人民币[4] - 2024年上半年经营亏损为5869.19万元人民币，2023年为1.36亿元人民币[4] - 2024年上半年净亏损为5914.57万元人民币，2023年为1.34亿元人民币[4] - 2024年上半年综合亏损为5434.49万元人民币，2023年为1.33亿元人民币[4] - 基本和摊薄后每股净亏损2024年上半年为0.85元人民币，2023年为2.41元人民币[4] - 2023年上半年净亏损1.34亿元，2024年上半年净亏损5914.57万元，折合829.9万美元[8] - 2024年上半年公司净亏损5910万元，经营活动净现金使用量为7680万元[16] - 截至2024年6月30日，公司除客户预付款外的营运资金赤字为2000万元，累计赤字为5.093亿元[16] 股权结构 - 截至2024年6月30日，A类普通股发行4627.51万股，流通4167.20万股；2023年12月31日发行4192.73万股，流通3724.24万股[1] - 截至2024年6月30日，B类普通股发行和流通均为2858.91万股，与2023年12月31日持平[1] - 用于每股计算的加权平均股数基本和摊薄后2024年上半年为6766.67万股，2023年为5574.83万股[4] - 2023年1月1日至2024年6月30日，A类股数量从27,159,258增至41,672,037，普通股金额从35,425增至56,398[6] - 2024年9月20日，贷款转换为总计27914614股A类普通股[16] - 2022年股份激励计划可发行的A类普通股最大数量为5,189,500股，占公司完全摊薄后已发行和流通股份的10% [68] - 截至2024年6月30日，受限股票单位（RSUs）未归属数量为852,520股，较年初减少42,498股[72] - 2022年1月1日公司授予员工购买25万股A类普通股的期权，2023年该员工行使期权购买83,333股[73] - 2024年7月员工行使期权购买16,579股普通股，截至财报发布日股份发行程序仍在进行中[90] 现金流量 - 2024年上半年经营活动净现金使用量为7675.43万元，折合1076.98万美元[8] - 2024年上半年投资活动净现金使用量为3293.58万元，折合462.14万美元[8] - 2024年上半年融资活动净现金提供量为8017.91万元，折合1125.04万美元[8] - 2024年上半年现金及现金等价物和受限现金净减少2465.79万元，折合345.99万美元[8] - 2024年6月30日现金及现金等价物和受限现金余额为2392.48万元，折合335.7万美元[8] - 截至2023年12月31日和2024年6月30日，银行现金及现金等价物分别为48164664元和23506562元[27] - 截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司受限现金余额分别为417990元和418201元[28] 公司业务与架构 - 公司主要从事无晶圆集成电路设计和产品解决方案销售，利用第三方供应商制造、封装和测试IC产品[11] - 公司于2021年9月完成一系列境内外重组，重组按同一控制下企业交易进行会计处理[11] - 公司自身不进行实质性运营，通过子公司开展业务[13] - 公司拥有多家子公司，对多数子公司持股比例为100%，部分子公司如Haoweiverse（绍兴）科技有限公司持股65%，Ipolloverse HK Limited持股70%等[14] 财务报表编制 - 公司以人民币为报告货币，境外子公司功能货币为美元，境内实体功能货币为人民币[21] - 公司采用美国公认会计原则编制未经审计的合并财务报表[17] 资产与负债 - 2023年和2024年上半年，未确认长期资产减值[30] - 2023年和2024年上半年产品销售收入分别为4686.82万元和2035.27万元，服务收入分别为540.05万元和438.68万元，净收入分别为5226.87万元和2473.95万元[34] - 截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司合同负债分别为1.08亿元和1.01亿元，2023年和2024年上半年分别确认合同负债收入2068.44万元和1206.61万元[35] - 2023年和2024年上半年公司分别记录存货减记7327.34万元和1239.60万元作为收入成本[36] - 2023年和2024年上半年销售和营销费用中的广告和促销成本分别为105.16万元和24.59万元，运输成本分别为179.57万元和22.60万元[37] - 2023年和2024年上半年折旧费用分别为216.37万元和274.73万元[52] - 截至2023年12月31日和2024年6月30日，存货净额分别为1287.50万元和877.80万元[50] - 截至2023年12月31日和2024年6月30日，其他流动资产分别为3790.81万元和5374.76万元[51] - 截至2023年12月31日和2024年6月30日，物业、厂房及设备净额分别为1.70亿元和2.00亿元[52] - 截至2024年6月30日，无形资产净值为47,238,366元，较2023年12月31日的47,731,288元有所减少[55] - 2024年上半年和2023年上半年的无形资产摊销费用均为492,922元[55] - 2024年上半年租赁总成本为2,777,435元，较2023年上半年的4,099,780元有所降低[59] - 截至2024年6月30日，其他流动负债总计85,149,822元，较2023年12月31日的90,978,171元减少[62] - 短期信贷额度为2000万元，截至2024年6月30日，年利率在3.7% - 4%，上半年借贷和还款均为零[63] - 长期信贷额度增至1.98亿元，2024年上半年借款1.85306916亿元，还款1.45737636亿元，年利率5.4% [64] 市场收入分布 - 2023年和2024年上半年按客户地理位置划分，中国市场净收入分别为4114.64万元和2005.91万元，美国分别为532.73万元和101.96万元，新加坡分别为101.56万元和340.97万元，其他地区分别为477.95万元和25.10万元[45] 会计准则评估 - 2023年11月，FASB发布ASU No. 2023 - 07，公司正在评估该标准对相关披露的影响[46] 股份支付 - 2024年上半年和2023年上半年与RSUs相关的股份支付费用分别为235元和4397元[69] - 2024年上半年公司股份支付费用为285,272元，2023年同期为133,201元[74] - 截至2024年6月30日，未摊销股份支付费用为465,851元，将在2026年4月前确认[74] 税务情况 - 香港子公司适用利得税税率为8.25%（首200万港元）和16.5%（超过200万港元部分），美国子公司适用21%的利润税，新加坡子公司适用17%的利润税，中国子公司适用25%的企业所得税，浙江纳米微自2021年12月至2024年12月适用15%的优惠税率[79][80][82] - 2023和2024年上半年公司实际税率均为0.00%[84] 客户与供应商 - 2024年上半年客户C、E、F、G、H占公司收入比例分别为22.7%、13.6%、17.2%、13.7%、12.8%；供应商A、F、G、H、I、J占公司采购比例分别为20.4%、40.3%、15.7%、11.5%、11.2%、10.5%[86][87] 法律诉讼与账户冻结 - 2023年9月、12月及2024年3月公司子公司分别涉诉，索赔金额分别为30万美元、4700万元人民币、297.36万元人民币，不利结果下赔偿金额无法合理估计[89] - 截至2024年6月30日及财报发布日，公司两个银行账户被冻结金额分别为418,201元和418,597元[89] 融资与借款 - 2024年4月，公司通过私募发行4,347,825股A类普通股及认股权证，总收益约500万美元，净收益约430万美元（约3060万元）[67] - 2024年8月和9月，公司与两名股东签订关联方贷款协议，获得总计850万美元（6060万元人民币）的免息贷款[16] - 2024年8 - 9月公司向董事长和副董事长借款850万美元（约6060万元人民币），后转换为27,914,614股A类普通股；7 - 9月向银行借款约1120万元，年利率5.4%，还款日期至2030年7月25日[90]