公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司总资产分别为10.23089亿美元和10.73091亿美元，下降4.66%[17] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司总负债分别为2.94662亿美元和3.19039亿美元，下降7.64%[17] - 2019年和2018年第三季度，公司总营收分别为1.13417亿美元和3.84043亿美元，下降70.47%[18] - 2019年和2018年前三季度，公司总营收分别为5.57375亿美元和14.11886亿美元，下降60.53%[18] - 2019年和2018年第三季度，公司净亏损分别为3570.9万美元和净利润6951.2万美元，同比转亏[18] - 2019年和2018年前三季度，公司净亏损分别为1826.5万美元和净利润1.67758亿美元，同比转亏[18] - 2019年和2018年第三季度，公司每股基本净亏损分别为0.79美元和每股基本净利润1.55美元，同比转亏[18] - 2019年和2018年前三季度，公司每股基本净亏损分别为0.41美元和每股基本净利润3.75美元，同比转亏[18] - 2019年和2018年第三季度，公司宣布的每股股息分别为0美元和0.125美元；2019年和2018年前三季度分别为0.25美元和0.125美元[18] - 2019年前九个月净亏损1826.5万美元，2018年同期净利润1.67758亿美元[22] - 2019年前九个月经营活动净现金使用量为9224.5万美元，2018年同期为提供2.82592亿美元[22] - 2019年前九个月投资活动净现金使用量为3307.9万美元，2018年同期为1.62773亿美元[22] - 2019年前九个月融资活动净现金提供量为6724.7万美元，2018年同期为使用1.05713亿美元[22] - 2019年9月30日现金及现金等价物期末余额为959.8万美元，2018年同期为1969.2万美元[22] - 2019年前九个月和2018年全年，公司分别对可疑账款准备金增加120万美元和140万美元[39] - 2019年第三季度和2018年同期，基本每股亏损分别为0.79美元和盈利1.55美元；2019年前九个月和2018年同期，基本每股亏损分别为0.41美元和盈利3.75美元[120] - 2019年和2018年前九个月，销售、一般和行政费用分别为4121.3万美元和5831.4万美元[105] - 2019年和2018年前九个月，公司有效税率分别为 - 17%和51%，分别记录所得税费用260万美元和1.743亿美元[108] - 2019年前三季度，销售、一般和行政成本为1487美元，2018年为1398美元[137] - 2019年前三季度，资本支出为266美元，2018年为4207美元[137] - 2019年第三季度和前九个月，关联方交易收入分别为1792.4万美元和12234.9万美元，2018年同期分别为2272万美元和13361.1万美元[134] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，关联方应收账款分别为854.2万美元和1116.4万美元[134] - 2019年第三季度和2018年同期，基于股票的补偿费用分别为110万美元和140万美元；2019年前九个月和2018年同期，分别为340万美元和430万美元[131] - 2019年9月30日总负债为10.23089亿美元，2018年12月31日为10.73091亿美元[171] - 2019年第三季度净亏损3570万美元，摊薄后每股亏损0.79美元[179] - 2019年第三季度调整后EBITDA为负380万美元[179] - 2019年前三季度总收入为5.57375亿美元，2018年前三季度为14.11886亿美元[169] - 2019年第三季度总营收1.13亿美元，较2018年同期的3.84亿美元减少2.71亿美元，降幅70%[198] - 2019年第三季度销售、一般和行政费用（SG&A）为1442.3万美元，2018年同期为 - 4532.4万美元[211] - 2019年第三季度折旧、损耗、摊销和增值费用从3200万美元降至3000万美元，降幅200万美元，降幅6%[214] - 2019年第三季度无形资产（含商誉）减值300万美元，固定资产减值300万美元；2018年第三季度各类无形资产减值500万美元[215] 公司股权结构变化 - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司普通股发行和流通数量分别为4502.1461万股和4487.6649万股[17] - 2019年9月30日和2018年12月31日，Wexford分别持有2199.2677万股和2198.8473万股，占比48.8%和49.0%[28] - 2019年9月30日和2018年12月31日，Gulfport分别持有982.9548万股和982.6893万股，占比21.8%和21.9%[28] - 2019年9月30日和2018年12月31日，Rhino分别持有0股和10.41万股，占比0%和0.2%[28] 客户应收账款与收入占比情况 - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，客户A应收账款占比分别为69%和65%，2019年和2018年前三季度收入占比分别为17%和63%，2019年和2018年第三季度收入占比分别为0%和57%；客户B应收账款占比分别为2%和3%，2019年和2018年前三季度收入占比分别为22%和9%，2019年和2018年第三季度收入占比分别为15%和6%[40] 公司会计政策变更 - 公司于2019年1月1日采用ASU 2016 - 02，采用ASU No. 2018 - 11允许的过渡方法；于2019年1月1日采用ASU 2018 - 07，估计非员工奖励公允价值约为1890万美元[44][46] - 2019年1月1日起采用新租赁准则，确认约6000万美元的经营租赁使用权资产和经营租赁负债[111] 公司业务线运营调整 - 2019年第三季度，公司因市场条件暂时关闭水泥、酸化和返排业务[47][56] 公司递延收入与合同负债情况 - 截至2019年9月30日，公司因短缺付款产生的递延收入总计300万美元；2019年和2018年前三季度，短缺付款确认收入分别为130万美元和150万美元[54] - 公司合同负债：2018年1月1日余额1500万美元，2018年12月31日余额430.4万美元，2019年9月30日余额310.8万美元；截至2019年9月30日和2018年12月31日无合同资产[59] 公司未履行履约义务情况 - 截至2019年9月30日，公司未履行的履约义务总计1.032亿美元，将在未来2.1年确认[60] 公司收购与合资情况 - 2018年12月21日，公司可变利益实体Cobra Aviation收购ARS全部股权、Brim Equipment资产并与Wexford Investment成立合资企业Brim Acquisitions，Cobra Aviation和Wexford Investment分别拥有49%和51%经济利益，初始资本200万美元[61] - 收购ARS和Brim Equipment资产总对价分别为270万美元和420万美元[63] - 截至2018年12月21日，ARS和Brim Equipment资产公允价值分别为266.7万美元和423.3万美元[65] - 2019年和2018年，ARS收入分别为171.9万美元和0，净亏损分别为32.8万美元和2.5万美元；Brim Equipment资产2019年收入为233.1万美元，净亏损为82.8万美元，2018年收入和净亏损均为0[67] - 2018年1 - 9月ARS和Brim设备资产未经审计的预计收入分别为221.3万美元和329.4万美元，净收入分别为16.3万美元和174.3万美元，2018年公司确认与这些收购相关的交易成本为30万美元[69] - 2018年5月31日公司以610万美元收购WTL Oil LLC，其公允价值中物业、厂房和设备为296万美元，可辨认无形资产等总计610.7万美元；2018年收购日至12月31日及2019年1 - 9月，WTL收入分别为751.1万美元和725.1万美元，净亏损分别为14.9万美元和146.2万美元，2018年确认相关交易成本10万美元[70][71][73][74] - 2018年6月15日公司以810万美元收购RTS Energy Services LLC，其公允价值中存货为18万美元，物业、厂房和设备为778.7万美元等总计810万美元；2018年收购日至12月31日及2019年1 - 9月，RTS收入分别为668.2万美元和245.6万美元，净亏损分别为321万美元和558.1万美元，2018年确认相关交易成本10万美元；2019年第三季度因市场条件，RTS商誉减值10万美元，注销过时库存20万美元[75][76][79][80][81] - 2018年12月21日，Cobra Aviation和Wexford Investment LLC成立合资企业Brim Acquisitions，以约200万美元收购Brim Equipment全部股权，Cobra Aviation持股49%，Wexford Investment持股51%[92] - 截至2019年9月30日，公司对Brim Acquisitions的投资账面价值约为220万美元，2019年前九个月记录了50万美元的权益法调整，并追加投资70万美元[93] - 2018年12月21日，Cobra Aviation收购ARS全部股权，购买两架商用直升机等；同日与Wexford Investments成立合资企业Brim Acquisitions，Cobra Aviation拥有49%经济权益，Wexford Investment拥有51%经济权益，初始资本为200万美元；2019年前三季度，Cobra Aviation向Brim Acquisitions追加投资70万美元[138] 公司资产情况 - 2019年9月30日和2018年12月31日公司存货分别为1730.3万美元和2130.2万美元，2019年第三季度因市场条件注销过时库存130万美元[82] - 2019年9月30日和2018年12月31日公司物业、厂房和设备净值分别为3816.56万美元和4366.99万美元[84] - 2019年和2018年1 - 9月，公司出售井下损坏或丢失设备的收益分别为名义金额和90万美元，销售收益分别为名义金额和80万美元[85] - 2019年和2018年第三季度折旧、折耗、摊销和增值费用分别为297.91万美元和320.15万美元，1 - 9月分别为885.12万美元和897.18万美元；2019年第三季度公司确认流量回注物业和设备减值330万美元[87] - 2019年9月30日和2018年12月31日公司无形资产净值分别为684.8万美元和775.6万美元，2019年和2018年1 - 9月无形资产摊销费用分别为80万美元和720万美元[88] - 2019年9月30日和2018年12月31日公司商誉分别为9810万美元和10120万美元，2018年和2019年1 - 9月有相关增减变动及减值情况[90] - 2019年第三季度因市场条件，公司确认商誉和非合同客户关系减值分别为320万美元和10万美元[91] 公司负债与信贷情况 - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，应计费用和其他流动负债分别为4055.2万美元和5965.2万美元，融资保险费适用利率为3.45%[96] - 2019年9月30日，循环信贷安排下有8000万美元未偿还借款，可用借款额度为9610万美元；2018年12月31日，无未偿还借款，借款额度为1.758亿美元[99] - 循环信贷安排包含最低利息覆盖率（3.0比1.0）、最高杠杆率（4.0比1.0）和最低可用额度（1000万美元）等财务契约，截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司均符合要求[100] 公司租赁情况 - 2019年第三季度和前九个月，租赁费用分别为578万美元和1812.6万美元[114] - 2019年9月30日，公司经营租赁使用权资产为47,959美元，当期经营租赁负债为17,142美元，长期经营租赁负债为30,827美元[116] - 2019年第三季度和前九个月，公司分别确认租赁收入170万美元和580万美元[119] - 2019年9月30日，经营租赁和融资租赁的加权平均剩余租赁期限分别为3.5年和4.3年，加权平均折现率分别为4.5%和4.3%[116] 公司股权补偿与激励情况 - 2018年6月29日二级公开发行后，公司在2018年第二季度确认与非员工奖励相关的股权补偿费用总计1750万美元[125] - 截至2019年1月1日采用ASU