财务数据整体情况 - 截至2018年12月31日，公司总资产为3.86073亿美元，较2018年6月30日的3.78727亿美元有所增长[16] - 2018年第四季度，公司总净收入为1.02318亿美元，较2017年同期的1.00329亿美元略有增长[18] - 2018年第四季度，公司净亏损为464万美元，较2017年同期的471.9万美元有所收窄[18] - 截至2018年12月31日，公司普通股发行和流通股数为8788.5603万股，较2018年6月30日的8612.9256万股有所增加[16] 收入构成及变化 - 2018年第四季度，公司产品收入为4805.1万美元，较2017年同期的4710.6万美元略有增长[18] - 2018年第四季度，公司服务收入为5426.7万美元，较2017年同期的5322.3万美元略有增长[18] - 公司收入主要来自CyberKnife和TomoTherapy系统及服务销售[33] - 2018年第四季度和前六个月，公司净收入分别为1.02318亿美元和1.98147亿美元，主要来自美洲、欧洲、中东、印度、非洲、亚太和日本地区[126] - 产品收入主要来自CyberKnife和TomoTherapy系统销售，一般在交付时确认收入[195] - 服务收入主要来自PCS合同、安装服务等，根据协议条款在合同期内或服务执行时确认收入[196] 费用情况 - 2018年第四季度，公司研发费用为1364万美元，较2017年同期的1466.4万美元有所下降[18] - 2018年第四季度，公司销售和营销费用为1513.9万美元，较2017年同期的1387.2万美元有所增长[18] - 2018年第四季度，公司一般和行政费用为1046.9万美元，较2017年同期的1183.6万美元有所下降[18] - 2018年第四季度和前六个月，可转换票据和信贷安排的利息费用分别为350.3万美元和702万美元[114] - 2018年第四季度和前六个月，股份支付费用分别为168.7万美元和489.9万美元[116] 经营亏损情况 - 2018年第四季度，公司经营亏损为86.8万美元，较2017年同期的101.7万美元有所收窄[18] - 2018年12月净亏损13,846美元，2017年为14,101美元[25] 现金流量情况 - 2018年12月经营活动净现金使用量为31,598美元，2017年为13,740美元[25] - 2018年12月投资活动净现金使用量为2,218美元，2017年为1,917美元[25] - 2018年12月融资活动净现金提供量为5,901美元，2017年为11,708美元[25] - 2018年12月现金、现金等价物和受限现金期末余额为65,352美元，期初为93,533美元；2017年期末为82,177美元，期初为85,235美元[25] - 2018年上半年经营活动净现金使用量为3160万美元，2017年同期为1370万美元[178] - 2018年上半年投资活动净现金使用量为220万美元，2017年同期为200万美元[178] - 2018年上半年融资活动净现金流入为590万美元，2017年同期为1170万美元[178] 会计准则相关 - 公司自2018年7月1日起采用ASC 606确认收入[32] - 2019财年第一季度公司采用多项会计准则更新，均未对财务报表及披露产生影响[40][41][42][43][44][45] - 公司早期采用ASU No. 2017 - 04简化商誉减值测试，未产生影响[45] - 公司于2018年7月1日采用修改后的追溯调整法采用新收入准则ASC 606，对未完成合同进行处理[46][53] - 采用ASC 606后，公司记录了510万美元（税后）的期初累计亏损净减少，主要与递延获取合同的增量成本有关[47] - 2019财年开始公司采用新收入确认标准ASC 606，并应用修改后的追溯法[144] 财务报表项目变化 - 2018年7月1日，应收账款净额为6625.1万美元，较之前增加25.7万美元；累计亏损为4.69171亿美元，较之前减少511.4万美元[54] - 2018年12月31日，应收账款净额为8633.3万美元，较未采用准则时增加397.9万美元；累计亏损为4.82956亿美元，较未采用准则时减少1842.4万美元[56] - 2018年第四季度，净收入为1.02318亿美元，较未采用准则时增加512.8万美元；净亏损为464万美元，较未采用准则时减少491.1万美元[57] - 2018年下半年，净收入为1.98147亿美元，较未采用准则时增加2384.3万美元；净亏损为1384.6万美元，较未采用准则时减少1331万美元[57] - 截至2018年12月31日，当前未开票应收账款为1102.5万美元，较7月1日增加780.7万美元，增幅71%[60] - 截至2018年12月31日，长期应收账款为479.7万美元，较7月1日减少203.6万美元，降幅42%[60] - 截至2018年12月31日，客户预付款为1990万美元，较7月1日减少299.6万美元，降幅15%[60] - 截至2018年12月31日，非流动递延收入为2340.6万美元，较7月1日增加243万美元，增幅10%[60] - 截至2018年12月31日，总剩余履约义务达7.96亿美元，其中7200万美元与长期保修和服务相关[62] - 对于剩余7.24亿美元履约义务，公司预计30% - 40%将在未来12个月确认，60% - 70%将在之后30个月确认，约15% - 20%合同可能因取消无法产生收入[64] - 2018年7月1日获取合同的资本化成本期初余额为590万美元，12月31日余额为700万美元，3个月和6个月摊销费用分别为40万美元和130万美元[68] - 2018年12月31日和6月30日，公司融资应收款分别为480万美元和690万美元，12月31日对融资应收款信用损失准备调整为330万美元[69] - 2018年12月31日和6月30日，存货分别为1.19494亿美元和1.0854亿美元[74] - 2018年12月31日和6月30日，物业和设备净值分别为2110.3万美元和2369.8万美元，3个月和6个月折旧费用分别为200万美元和410万美元[76] - 2018年12月31日和6月30日，累计其他综合收益分别为75.9万美元和109.3万美元[80] - 2018年12月31日和6月30日，商誉分别为5776.4万美元和5785.5万美元，2019财年第二季度年度商誉减值测试显示无减值[82] - 2018年12月31日和6月30日，无形资产净值分别为75万美元和82.1万美元，3个月和6个月摊销费用分别为3万美元和7万美元[83] - 公司在2018财年出售所有投资，截至2018年12月31日和6月30日无未偿还投资，同时这两个时间点无未到期外汇远期合约[88][89] - 2018年12月31日和6月30日，公司现金余额分别为5940万美元和8310万美元[92] - 2018年12月31日和2017年12月31日，外汇合约的外汇汇兑收益分别为137美元和 - 2679美元；2018年6月30日和2017年6月30日分别为153美元和 - 2438美元[93] - 2018年12月31日和2017年12月31日，外汇交易收益分别为 - 81美元和2521美元；2018年6月30日和2017年6月30日分别为 - 610美元和2525美元[93] - 2018年12月31日，3.75%可转换票据账面价值7101.8万美元，公允价值7905万美元；定期贷款工具账面价值和公允价值均为4326.6万美元；循环信贷安排账面价值和公允价值均为2253.9万美元[97] 债务情况 - 2018年公司全额偿还3.50%可转换优先票据和3.50% A系列可转换优先票据，分别支付1320万美元现金和2700万美元现金[101][102] - 2017年8月，公司发行8500万美元3.75%可转换优先票据，截至2018年12月31日，未偿还本金总额为8500万美元[102][104] - 2017年6月14日，公司获得初始金额为5200万美元的循环信贷安排，2017年12月将最高借款额减至3200万美元，截至2018年12月31日，未偿还本金约为2250万美元[104][105][108] - 2017年12月，公司获得初始金额为4000万美元的定期贷款，若满足条件，2018年12月31日前还有2000万美元可用[109] - 2018年7月，公司对循环信贷安排和定期贷款协议进行修订，调整固定费用覆盖率[107] - 2018年12月，公司进一步修订循环信贷安排，更新递延循环贷款发起费的计算方式[107] - 2018年12月公司根据定期贷款协议额外提取500万美元，并对协议进行第二次修订，将剩余1500万美元未出资承诺的定期贷款第二批承诺终止日期从2018年12月31日延长至2019年6月30日[110] - 截至2018年12月31日，公司定期贷款协议项下未偿还本金总额为4500万美元，信贷安排和可转换票据的净账面价值为1.36823亿美元[110][113] 每股相关数据 - 2018年第四季度和前六个月，基本和摊薄每股净亏损分别为0.053美元和0.159美元[119] - 截至2018年12月31日，因具有反摊薄效应而被排除在摊薄每股净亏损计算之外的潜在稀释证券共计937.4万股[121] - 截至2018年12月31日，3.75%可转换票据转换时可发行的约1490万股普通股未包含在基本和摊薄每股净亏损计算中[122] 所得税情况 - 2018年第四季度和前六个月，公司分别确认所得税费用50万美元和100万美元，主要与外国税收有关[128] - 美国《减税与就业法案》将美国企业税率从35%降至21%，公司已完成对该法案过渡影响的评估，预计不会对财务产生重大影响[129][130] - 2018年第四季度所得税费用为50万美元，2017年同期所得税收益不足10万美元；2018年上半年所得税费用为100万美元，2017年同期为70万美元[172] 公司业务相关举措 - 2018年10月29日公司启动成本节约计划，削减约5%全球员工[134] - 2018年第四季度公司记录重组及相关费用100万美元，其中80万美元已支付，20万美元预计在2019财年末支付[134] - 2019年1月28日公司子公司Accuray Asia与中核高能（天津）装备有限公司成立合资企业，Accuray Asia持股49% [135] 积压订单情况 - 截至2018年12月31日，公司积压订单总额为4.822亿美元，其中通过服务合同销售的升级产品为180万美元，2018年6月30日积压订单总额为4.785亿美元[147] - 公司销售系统从首次接触客户到签订符合积压订单标准的合同通常需要6个月至2年[145] - 公司在美国主要通过销售组织、销售代理和集团采购组织直接向客户销售，在其他国家通过直接销售、分销商和销售代理销售[145] - 积压订单转化为收入受取消订单、订单过期和外币波动等因素影响[149] 订单及收入对比情况 - 2018年12月31日止三个月总订单较2017年同期增加2230万美元，主要因射波刀系统订单增加2900万美元，抵消了托姆刀系统订单减少670万美元的影响[152] - 2018年12月31日止六个月总订单较2017年同期增加2800万美元，主要因新系统订单增加2700万美元，其中射波刀和托姆刀系统订单分别增加1970万和730万美元，此外升级订单净增90万美元[153] - 2018年12月31日止三个月净订单较2017年同期增加1660万美元，源于总订单增加、取消订单减少和有利的货币影响，抵消了净老化订单增加的影响；六个月净订单较2017年同期减少960万美元[154][155] - 2018年12月31日止三个月产品净收入较2017年同期增加90万美元，六个月增加350万美元，主要因Radixact产品销量和售价提高，抵消了射波刀系统收入下降的影响[159][160] - 2018年12月31日止三个月服务净收入较2017年同期增加100万美元，六个月增加330万美元，主要因升级收入、系统安装基数和备件销售增加，抵消了培训和安装收入下降的影响[161] - 2018年12月31日止三个月和六个月，来自美洲以外地区的净收入占比均有所增加，主要因EIMEA地区收入增长[164] - 2018年12月31日止三个月和六个月，总体毛利润较2017年同期均下降约120万美元，降幅2%，主要因产品毛利润下降，服务毛利润相对持平[165] 费用