财务状况 - 截至2020年9月30日和6月30日，公司总资产分别为464,710千美元和490,927千美元[19] - 截至2020年9月30日和6月30日，公司应收账款分别为75,034千美元和90,599千美元[19] - 截至2020年9月30日和6月30日，公司库存分别为141,017千美元和134,374千美元[19] - 截至2020年9月30日和6月30日，存货净额分别为1.41017亿美元和1.34374亿美元[61] - 截至2020年9月30日和6月30日，获取合同的资本化成本余额分别为740万美元和790万美元，2020年和2019年第三季度分别确认70万美元和50万美元摊销费用[55] - 2020年9月30日和6月30日，公司融资应收款分别为350万美元和380万美元，两个时期均记录440万美元信用损失备抵[56] - 2020年9月30日和6月30日，公司现金余额分别为9000万美元和1.076亿美元[80] - 截至2020年9月30日和6月30日，公司各类银行担保总额分别约为130万美元和100万美元[88] - 截至2020年9月30日，总剩余履约义务达9.849亿美元，其中7870万美元与长期保修和服务相关[49] - 2020年9月30日与6月30日相比，合同资产中未开票应收账款（当期）从1.1739亿美元增至1.2093亿美元，合同负债中客户预付款从2.2571亿美元降至1.6712亿美元[50] - 对于剩余9.062亿美元履约义务，公司预计未来12个月确认21% - 28%，其余在之后30个月确认，约23%合同可能因取消无法产生收入[52] - 截至2020年9月30日，商誉余额为5.7834亿美元，2020财年年度商誉减值测试和2021财年第一季度审查均未发现减值[71] - 截至2020年9月30日，公司总债务为179,689美元，短期债务为6,162美元，长期债务为173,527美元；截至2020年6月30日，总债务为189,307美元，均为长期债务[103][104] - 截至2020年9月30日，公司长期有形资产总额为14,540美元，较2020年6月30日的15,349美元有所减少[118] - 截至2020年9月30日，合资企业制造工厂建设完成，医疗器械制造资格和测试审批预计2021年第一季度完成，长期来看，合资企业将制造和销售本地品牌放疗设备[143][144] - 截至2020年9月30日，积压订单总额为5.973亿美元，其中通过服务合同销售的升级产品为140万美元；截至2020年6月30日，积压订单总额为6.027亿美元，其中升级产品为150万美元[149] - 截至2020年9月30日，公司有9000万美元现金及现金等价物，预计未来12个月有足够现金资源维持运营[168] - 截至2020年9月30日和6月30日，公司分别有130万美元和100万美元银行担保用于客户投标流程[180] - 截至2020年9月30日，定期贷款借款总额为7500万美元，年利率为6.75%加90天LIBOR；循环信贷额度借款总额为2730万美元，年利率为4.50%加90天LIBOR；若信贷额度未偿金额维持当前水平且利率变动50个基点，年度利息费用将相应增减约50万美元[193] - 截至2020年9月30日，公司累计亏损4.813亿美元[210] 收入与利润 - 2020年第三季度，公司总净收入为85,332千美元，去年同期为89,577千美元[22] - 2020年第三季度，公司产品收入为31,258千美元，去年同期为37,605千美元[22] - 2020年第三季度，公司服务收入为54,074千美元，去年同期为51,972千美元[22] - 2020年第三季度，公司毛利润为35,403千美元，去年同期为32,943千美元[22] - 2020年第三季度，公司净利润为402千美元，去年同期净亏损为9,356千美元[22] - 2020年第三季度净收入为4.02亿美元，2019年同期净亏损9.356亿美元[29] - 2020年和2019年第三季度，公司分别确认了880万美元和1120万美元的收入，分别包含在2020年6月30日和2019年6月30日的递延收入余额中[48] - 2020年和2019年第三季度，物业和设备折旧费用分别为160万美元和180万美元[63] - 2020年第三季度，经营租赁成本为240万美元（不包括10万美元短期经营租赁成本），经营租赁负债现金支付约240万美元[66][68] - 2020年和2019年第三季度，无形资产摊销费用分别为6万美元和4万美元[74] - 2020年第三季度外汇合约外汇汇兑损失910美元，2019年同期收益118美元；外汇交易收益404美元，2019年同期损失538美元[78] - 2020年第三季度利息费用为4,383美元，2019年同期为4,156美元[105] - 2020年第三季度基于股份的薪酬费用为2,244美元，2019年同期为1,700美元[107] - 2020年第三季度净收入为402美元，2019年同期净亏损为9,356美元；基本和摊薄后每股净收入（亏损）分别为0.00美元和(0.11)美元[109] - 2020年第三季度总营收为85,332美元，2019年同期为89,577美元，其中美洲地区营收为29,388美元，欧洲、中东、印度和非洲地区为28,583美元，亚太地区为15,208美元，日本为12,153美元[115] - 2020年和2019年第三季度公司分别确认所得税费用0.3万美元和0.6万美元，主要为外国税[124] - 2020年第三季度公司确认与系统升级出资相关的非现金收入140万美元，相关成本20万美元[141] - 截至2020年9月30日和6月30日，公司分别递延内部实体利润率150万美元和180万美元，2020年第三季度确认此前递延的系统销售内部实体利润率100万美元，记录当期系统销售内部实体利润率递延70万美元，合并累计亏损包括权益法投资累计亏损20万美元[142] - 2020年第三季度总订单为5052.8万美元，较2019年同期减少2800万美元，主要因新冠疫情影响，新系统订单量下降[152][153] - 2020年第三季度净订单为2355.4万美元，较2019年同期减少1540万美元，主要因总订单减少和取消订单增加，部分被净老化订单减少、老化订单确认收入和有利外汇影响抵消[152][154] - 2020年第三季度产品净收入为3125.8万美元，较2019年同期减少630万美元，因订单转换延迟导致销量下降；服务净收入为5407.4万美元，较2019年同期增加210万美元，主要因安装和备件销售增加[157][158] - 2020年第三季度毛利润为3540.3万美元，较2019年同期增加246万美元，产品毛利润为1283.2万美元，较2019年同期减少320万美元，服务毛利润为2257.1万美元，较2019年同期增加566万美元[157] - 2020年第三季度研发费用为1214.8万美元，较2019年同期减少119万美元；销售和营销费用为889.8万美元，较2019年同期减少437万美元；一般和行政费用为888.9万美元，较2019年同期减少173万美元[157] - 2020年第三季度净利润为40.2万美元，较2019年同期亏损935.6万美元实现扭亏为盈，所得税拨备为34.4万美元，较2019年同期减少29.3万美元[157] - 2020年第三季度毛利润增加250万美元，增幅7%，服务毛利润增加570万美元，增幅33%，产品毛利润减少320万美元，降幅20%[160] - 2020年第三季度研发费用减少120万美元，降幅9%，销售和营销费用减少440万美元，降幅33%，一般和行政费用减少170万美元，降幅16%[161][162][163] - 2020年第三季度其他（收入）费用净额增加30万美元，所得税费用从2019年第三季度的60万美元降至2020年第三季度的30万美元[164][165] 现金流情况 - 2020年第三季度经营活动净现金使用量为2.87亿美元，2019年同期为24.621亿美元[29] - 2020年第三季度投资活动净现金使用量为5690万美元，2019年同期为1.267亿美元[29] - 2020年第三季度融资活动净现金使用量为1.1159亿美元，2019年同期为2.745亿美元[29] - 2020年第三季度末现金及现金等价物和受限现金为9.6801亿美元，2019年同期为8.7888亿美元[29] - 2020年第三季度经营活动净现金使用290万美元，投资活动净现金使用60万美元，融资活动净现金使用1120万美元[173][174][175][176] 会计准则影响 - 公司于2020年7月1日采用ASU 2016 - 13和ASU 2018 - 18，对合并财务状况、经营成果或现金流无重大影响[42][43] - ASU 2019 - 12、ASU 2020 - 01和ASU 2020 - 04分别于2021年7月1日、2021年7月1日和参考利率改革活动发生时生效，公司正在评估其影响[44][45][46] 疫情影响 - 公司受COVID - 19疫情影响，近期积压订单转化为收入的速度受到不利影响，预计交付和安装延迟将持续到2021财年，可能继续对收入产生负面影响[37] - 公司认为基于现有现金及现金等价物余额、可用债务工具、当前业务计划和收入前景，未来至少12个月有足够现金资源和预期现金流来支持运营，但无法确定疫情对遵守债务契约的影响[38] - 新冠疫情严重影响公司业务运营、财务结果、订单交付和安装，导致收入下降、客户违约增加、付款延迟，且影响可能持续到2021财年末[145][146][147] - 受COVID - 19疫情影响，首批A类用户许可证收入转化预计在2021财年第二季度开始，并持续到下半年[138] - 新冠疫情对公司业务产生重大不利影响，导致销售和收入周期中断、产品交付和安装减少、客户违约和付款延迟增加等[201] 产品与业务发展 - 2018年公司为射波刀系统推出VOLO优化器软件升级，使临床最佳治疗计划制定速度提升达90%，治疗交付速度提升约50%，治疗时间通常为15 - 30分钟[132] - 2020年6月公司推出射波刀S7系统，可在15分钟内完成所有立体定向放射外科和立体定向体部放射治疗[133] - 2020年初公司为Radixact系统商业推出Synchrony运动跟踪和校正技术，能实时跟踪、可视化和校正肿瘤运动[136] - 2019年10月公司系统入选中国国家卫生健康委员会首批发放的58个A类用户许可证中的50个，对应系统预计收入1.15亿美元[138] - 2020年10月公司系统入选中国国家卫生健康委员会第二批发放的32个A类用户许可证中的24个，公司正评估其对未来订单和收入的影响[138] - 2019年1月公司全资子公司Accuray Asia与中核高能设备（天津）有限公司成立合资企业CNNC Accuray（天津）医疗科技有限公司，Accuray Asia初始持股49% [140] - 2019年第四季度公司通过Accuray Asia以两个完整放射肿瘤系统实物出资，2020年第三季度以一个系统升级出资[141] - 2019年12月31日公司确认与合资企业相关的非经营性收益1300万美元[141] - 公司主要收入来源于CyberKnife和TomoTherapy系统及服务销售，包括PCS合同、安装服务、培训和其他专业服务[185] 债务情况 - 2017年8月，公司发行本金总额8500万美元的3.75%可转换优先票据，截至2020年9月30日，未偿还本金总额为8500万美元[89][91] - 2017年6月14日，公司获得初始额度5200万美元的循环信贷安排，截至2020年9月30日，未偿还本金总额约为2730万美元[92][96] - 2017年12月，公司获得初始额度4000万美元的定期贷款，截至2020年9月30日，未偿还本金总额约为7990万美元[97][102] - 2020年9月30日，3.75%可转换票据账面价值7737.4万美元，公允价值7374.6万美元；定期贷款安排账面价值7497.2万美元，公允价值7497.2万美元；循环信贷安排账面价值2734.3万美元，公允价值2734.3万美元[83] - 2020年6月30日，3.75%可转换票据账面价值7639.8万美元，公允价值6527.2万美元；定期贷款安排账面价值8490.8万美元，公允价值8490.8万美元；循环信贷安排账面价值2800.1万美元，公允价值2800.1万美元[83] - 2017年8月，公司发行约8500万美元本金总额的3.75%可转换票据，初始转换率为每1000美元本金对应174.8252股普通股，相当于转换价格约为每股5.72美元；若普通股股价超过5.72美元，每超出1美元，预计将额外支付1490万美元现金或发行相应股份[194] 法律与税务情况 -