会计准则及政策变化影响 - FASB于2016年6月发布的ASU No. 2016 - 13将于2020年1月1日生效，采用CECL模型将显著影响确定公司贷款和租赁损失准备金（ALLL）的方法，需增加ALLL，对财务状况、监管资本水平和经营成果产生不利影响[104] - 公司财务报告依赖管理层对会计政策和方法的选择及应用，FASB和SEC可能改变财务会计和报告标准，或需追溯调整前期财务报表[132][133][134] 利率及基准利率风险 - 公司业务易受利率风险影响，资产和负债大多与利率相关，利率、收益率曲线形状或不同类型利率利差的变化会对经营成果及资产和负债价值产生重大影响[115] - 预计LIBOR基准利率将于2021年后停用，目前尚无最终共识确定替代利率，这可能对公司业务、财务状况和经营成果产生影响，公司已完成差距评估等工作以应对过渡[120][121][122] 流动性风险 - 若无法维持充足流动性，将对公司财务状况和经营成果产生不利影响，公司获取资金来源的能力可能受多种因素损害[123] 业务战略风险 - 公司业务战略包括优化风险调整回报和实现贷款与存款客户群的有机、多元化增长，但由于市场竞争、经济条件、利率环境等因素，无法保证能成功或盈利地执行该战略[124] 收购风险 - 公司虽不常进行收购，但会考虑潜在收购机会，存在无法识别合适收购对象、无法获得监管批准、收购业务无法达到预期结果以及整合困难等风险[125] 地区经济及市场风险 - 公司业务集中在佛罗里达州和纽约都会区，当地经济状况或房地产市场变化会显著影响借款人还款能力和贷款抵押物价值，可能导致贷款违约增加等后果[127][128] - 佛罗里达州和其他沿海地区的市场易受飓风等自然灾害、人为灾难和疫情爆发的影响，可能导致业务运营中断、贷款损失增加等不利后果[129][130] 信贷信息风险 - 公司信贷决策依赖客户和交易对手信息的准确性和完整性，若信息有误可能影响信贷质量和经营成果[106] 房地产市场风险 - 公司贷款组合的很大一部分由房地产担保，房地产价值和市场活动会影响贷款组合的信贷质量和经营成果，若房地产市场基本面下降，可能出现更高的违约和冲销[108][109][110] 经营租赁设备风险 - 公司经营租赁设备组合面临底层资产需求和估值波动风险，大量经营租赁设备为油气钻探用铁路车辆，能源行业状况可能影响其资产价值[131] 内部控制风险 - 公司内部控制可能无效，控制和程序的失败或规避、不遵守相关法规可能对财务状况和经营成果产生重大不利影响[137] 人员依赖风险 - 公司依赖高管和关键人员执行长期业务战略，人员流失或无法招募和留住合格人员可能对业务、财务状况或经营成果产生不利影响[138][139] 市场竞争风险 - 公司在佛罗里达和纽约大都会地区面临来自众多金融机构和金融服务提供商的激烈竞争，行业竞争可能因多种因素加剧，影响公司产品和服务营销[140][141] 子银行股息风险 - 公司若无法从子银行获得股息，可能对其偿债、支付股息或回购股份的能力产生重大不利影响[145][146] 模型风险 - 公司依赖的分析和预测模型可能不充分或不准确，影响战略规划和经营成果[147][148] 税收风险 - 税收和其他评估的变化可能对公司产生不利影响，税务判断和估计错误可能对经营成果产生重大影响[149][150] 股价波动风险 - 公司普通股价格可能波动或下跌，受经营业绩、利率、分析师预期等多种因素影响[151] 运营、法律和合规风险 - 公司面临多种运营、法律和合规风险，包括欺诈、系统故障、信息安全漏洞等，可能对业务和经营成果产生不利影响[153][154][155][156][157][158][159][160][161][163][164][165][166] 信息安全管理 - 公司制定信息安全政策和协议，设信息安全部门，由首席信息官负责，首席风险官和董事会风险委员会监督[167] 技术变革风险 - 未能跟上技术变革可能对公司竞争贷款和存款的能力及财务状况产生重大不利影响[168] 其他金融机构影响 - 其他金融机构的稳健性可能对公司日常融资和交易产生不利影响[170] 声誉风险 - 声誉风险可能影响公司业务，公司会监测潜在声誉风险并建立治理结构评估风险[173] 监管风险 - 公司受高度监管，法律法规变化或不遵守规定可能对公司产生不利影响[174] - 公司扩张需监管批准，未获批准可能限制增长[177] 法规遵守风险 - 公司面临违反《银行保密法》和反洗钱法规的风险，需投入资源执行反洗钱计划[181] - 公司需遵守《社区再投资法》和公平贷款法，违反可能导致重大处罚[184] - 公司需遵守个人信息隐私和安全法律，违反可能损害声誉并影响运营和财务状况[186] FDIC评估影响 - FDIC的恢复计划和未来相关评估增加可能对公司收益产生不利影响[185] 财务数据关键指标变化 - 截至2019年12月31日，公司贷款和租赁损失准备金总额为1.087亿美元，其中与集体评估减值贷款相关的准备金为8820万美元[465] - 2019年12月31日和2018年12月31日，公司现金及现金等价物分别为2.14673亿美元和3.82073亿美元[479] - 2019年12月31日和2018年12月31日，公司投资证券分别为77.69237亿美元和81.66878亿美元[479] - 2019年12月31日和2018年12月31日，公司贷款净额分别为230.46317亿美元和218.67077亿美元[479] - 2019年12月31日和2018年12月31日，公司总资产分别为328.71293亿美元和321.64326亿美元[479] - 2019年12月31日和2018年12月31日，公司总存款分别为243.94591亿美元和234.74223亿美元[479] - 2019年12月31日和2018年12月31日，公司总负债分别为298.90514亿美元和292.40493亿美元[479] - 2019年12月31日和2018年12月31日，公司股东权益分别为29.80779亿美元和29.23833亿美元[479] - 2019 - 2017年净收入分别为3.13098亿美元、3.24866亿美元、6.14273亿美元[482][486][489] - 2019 - 2017年基本每股收益分别为3.14美元、3.01美元、5.60美元[482] - 2019 - 2017年摊薄每股收益分别为3.13美元、2.99美元、5.58美元[482] - 2019 - 2017年综合收入分别为2.76398亿美元、2.65851亿美元、6.28012亿美元[486] - 2019 - 2017年经营活动提供的净现金分别为6.35706亿美元、8.24252亿美元、3.18626亿美元[489] - 2019 - 2017年投资活动使用的净现金分别为10.75496亿美元、20.41531亿美元、24.52576亿美元[489] - 2019 - 2017年支付的利息分别为5.18856亿美元、3.87801亿美元、2.47548亿美元[492] - 2019 - 2017年支付的所得税净额分别为22.9万美元、 - 2.88267亿美元、6923.1万美元[492] - 2019年贷款利息收入为9.81408亿美元，2018年为11.98241亿美元，2017年为10.01862亿美元[482] - 2019年存款利息支出为3.8518亿美元，2018年为2.84563亿美元，2017年为1.70933亿美元[482] - 2018年和2017年净存款增加额分别为1,595,744和2,387,589[493] - 2018年和2017年联邦住房贷款银行预付款增加额分别为4,647,000和4,916,000，还款额分别为4,827,000和4,622,000[493] - 2018年和2017年支付股息分别为84,083和91,305[493] - 2018年和2017年行使股票期权金额分别为7,727和62,095[493] - 2018年和2017年回购普通股金额分别为154,030和299,972[493] - 2018年和2017年融资活动提供的净现金分别为1,404,770和1,880,219[493] - 2018年末和2017年末现金及现金等价物分别为382,073和194,582[493] - 2018年和2017年从贷款转移到其他不动产和其他收回资产的金额分别为3,211和9,709[493] - 2018年和2017年从贷款转移到待售贷款的金额分别为536,227和108,503[493] - 2019年12月31日普通股股东权益总额为2,980,779（单位：千美元）[497] 审计相关情况 - 毕马威自2009年起担任公司的审计机构[469] - 毕马威对公司截至2019年12月31日的财务报表和财务报告内部控制发表了无保留意见[460][461][471][472] 贷款组合业务线数据关键指标及相关政策 - 公司贷款组合包含1 - 4单户住宅首套房抵押贷款、政府担保住宅抵押贷款等多种类型[523] - ACI贷款在收购时按估计公允价值入账，其非 accretable difference 为合同要求还款总额与预期现金流之差， accretable yield 为预期现金流超过记录投资部分[525][529] - 商业贷款（非ACI贷款）在还款存疑或逾期90天以上时进入非应计状态，住宅贷款（非ACI贷款和政府担保住宅贷款）逾期90天一般进入非应计状态[534] - 贷款（非ACI贷款）在无法按合同条款收回本息时被视为受损，商业关系中承诺余额≥100万美元且内部风险评级为次级或可疑且处于非应计状态的贷款等会单独评估受损情况[538] - ACI贷款池或贷款在无法收回收购时预期现金流及后续估计变化产生的额外现金流时被视为受损[539] - 除ACI贷款池中的贷款外，公司因借款人财务困难给予让步的贷款被分类为TDR并视为受损[540] - 销售型和直接融资租赁按应收租赁款和租赁财产估计残值（如适用）总和减去未实现收入入账[541] - 贷款和租赁损失准备金（ALLL）由特定和一般部分组成，用于吸收贷款组合中可能发生的损失[542] - 对商业贷款中未单独评估受损的特殊提及、次级或可疑评级贷款应用定量损失因子，部分商业组合段根据历史净冲销率或同行组平均历史净冲销率确定定量损失因子[545][548] - 公司计算定量损失率一般采用20个季度回顾期，除Pinnacle市政金融投资组合外，计算一般准备金使用4个季度损失出现期，Pinnacle投资组合使用12个季度损失出现期[550] - 1 - 4 单户住宅贷款（不含政府担保住宅贷款）的贷款损失准备金（ALLL）使用 2003 - 2008 年优质住宅抵押贷款证券化的平均年损失率估算[552] - 房屋净值和其他消费贷款类别的 ALLL 使用同业 20 季度平均净冲销率估算[552] - 美国政府担保住宅贷款不提供量化的 ALLL[552] - 当存在影响可能已发生损失的内外部因素未被定量计算考虑时，会对 ALLL 进行定性调整[553] - 对 ACI 贷款进行季度预期现金流分析，当预期现金流评估显示因信贷相关因素恶化时，会建立估值备抵[556] - ACI 1 - 4 单户住宅贷款的预期现金流按池估算，分析纳入更新的预期提前还款率、违约率、逾期水平和违约损失严重程度假设[557] - 未使用承诺准备金代表与未使用贷款承诺相关的估计可能损失，计算方式与一般准备金类似[558] 租赁业务线数据关键指标及相关政策 - 公司在合同开始时确定是否为或包含租赁，租赁期限超十二个月的，会记录使用权资产和租赁负债[559] - 公司大部分作为承租人的租赁被分类为经营租赁，经营租赁成本在租赁期内直线确认[559] - 公司选择不将租赁合同中的租赁和非租赁组件分开[559]