每股收益与亏损情况 - 2020年Q2每股摊薄净亏损11.33美元，2019年同期为每股收益1.03美元；2020年前三个月每股摊薄净亏损10.93美元，2019年同期为每股收益0.52美元[236] - 摊薄后普通股每股收益，2020年为亏损10.93美元，2019年为盈利0.52美元[248] - 调整后摊薄后普通股每股收益，2020年为亏损0.13美元，2019年为盈利0.65美元[248] - 2020年上半年公司因疫情记录5.54亿美元商誉减值非现金费用，6500万美元贷款损失准备非现金费用，持续经营业务净收入同比减少2900万美元，净亏损5.7亿美元，每股亏损11.33美元[263][264] - 2020年二季度和上半年亏损分别为5.49亿美元和5.69亿美元，2019年同期净利润分别为2500万美元和4900万美元[301] 资产相关数据 - 2020年Q2总资产为130.63亿美元，2019年同期为136.54亿美元；2020年前三个月总资产为130.63亿美元，2019年同期为136.54亿美元[236] - 总平均资产，2020年为13,419百万美元，2019年为12,901百万美元[247] - 2020年上半年末总资产从132亿美元略降至131亿美元，短期投资增加5亿美元，商誉减记5亿美元[268] 贷款相关数据 - 2020年Q2总贷款为93.7亿美元，2019年同期为99.42亿美元；2020年前三个月总贷款为93.7亿美元，2019年同期为99.42亿美元[236] - 截至2020年6月30日三个月，总贷款平均余额94.76亿美元，收益率3.83%；2019年同期平均余额95.48亿美元，收益率4.76%[239] - 截至2020年6月30日六个月，总贷款平均余额94.24亿美元，收益率4.08%；2019年同期平均余额92.76亿美元，收益率4.75%[239] - 2020年Q2总商业贷款有机年化增长率为12%，2019年同期为 - 10%；2020年前三个月总商业贷款有机年化增长率为29%，2019年同期为 - 17%[236] - 2020年上半年总贷款减少1.32亿美元（1%）至93.7亿美元，二季度新增7.06亿美元PPP贷款，排除后其他贷款减少8.38亿美元（9%）[274] - 贷款收益率从2019年四季度的4.52%降至最近一季度的3.83%[274] - 年中公司净递延PPP贷款费用余额为1900万美元，将按约两年预期寿命摊销至净利息收入[276] - 年中商业贷款组合中，hospitality、leisure、restaurant、retail、healthcare和construction行业贷款分别为2.6亿、3.98亿、1.33亿、9.89亿、3.58亿和5.3亿美元[277] - 截至2020年年中，符合条件的贷款修改总额达15亿美元，其中商业贷款余额13亿美元，预计60 - 70%的余额将恢复按计划还款[283] - 上半年总受批评贷款从2.37亿美元增至3.4亿美元，特别提及贷款增至1.3亿美元，次级贷款增至2.1亿美元[283] - 上半年贷款信用损失准备金从6400万美元增至1.39亿美元，占期末总贷款的1.49%，较2019年末的0.67%有所上升[286][287] 存款相关数据 - 2020年Q2总存款为107.76亿美元，2019年同期为105.66亿美元；2020年前三个月总存款为107.76亿美元，2019年同期为105.66亿美元[236] - 截至2020年6月30日三个月，总存款平均余额105亿美元；2019年同期为95.75亿美元[240] - 截至2020年6月30日六个月，总存款平均余额102.2亿美元；2019年同期为93.12亿美元[240] - 存款因客户流动性增加而增加4亿美元，贷款/存款比率从92%降至87%[269] - 2020年上半年总存款增加4.4亿美元（4%）至107.76亿美元，资金总成本从2019年四季度的1.23%降至2020年二季度的0.92%[293] 净收入与支出数据 - 2020年Q2净亏损5.693亿美元，2019年同期为净收入4910万美元；2020年前三个月净亏损5.494亿美元，2019年同期为净收入2540万美元[236] - 2020年Q2净利息收入为1.64018亿美元，2019年同期为1.77054亿美元；2020年前三个月净利息收入为7759万美元，2019年同期为9159.5万美元[238] - 2020年Q2非利息支出为6.956亿美元，2019年同期为1.48559亿美元；2020年前三个月非利息支出为6.24275亿美元，2019年同期为7656.8万美元[238] - GAAP净（亏损）/收入方面，2020年6月为亏损549,381千美元，2019年同期为盈利25,448千美元[247] - 总调整后（亏损）/收入（非GAAP），2020年6月为亏损6,464千美元，2019年同期为盈利32,119千美元[247] - GAAP总营收，2020年6月为94,971千美元，2019年同期为109,107千美元[247] - 总运营营收（非GAAP），2020年6月为94,149千美元，2019年同期为109,090千美元[247] - 2020年二季度和上半年持续经营业务的PPNR分别为 - 5.29亿美元和 - 5.09亿美元，2019年同期分别为3300万美元和6800万美元[304] - 二季度净利息收入同比减少1400万美元，即15%，上半年减少1300万美元，即7%[305] - 二季度手续费收入同比减少20万美元，即1%，上半年减少260万美元，即7%[306] 资产回报率与股权回报率 - 2020年Q2资产回报率为 - 8.67%，2019年同期为0.78%；2020年前三个月资产回报率为 - 16.38%，2019年同期为0.79%[236] - GAAP资产回报率，2020年为 - 16.38%，2019年为0.79%[248] - GAAP股权回报率，2020年为 - 131.17%，2019年为6.07%[248] 股息数据 - 2020年Q2普通股每股股息为0.48美元，2019年同期为0.46美元；2020年前三个月普通股每股股息为0.24美元，2019年同期为0.23美元[236] - 一季度公司暂停股票回购计划，季度股息提高0.01美元至每股0.24美元[299] - 2022年上半年公司向股东宣布两次季度现金股息，银行第一季度向控股公司支付季度现金股息，第二季度未支付[316] 生息资产相关数据 - 截至2020年6月30日三个月，总生息资产平均余额119.66亿美元，收益率3.50%；2019年同期平均余额115.58亿美元，收益率4.51%[239] - 截至2020年6月30日六个月，总生息资产平均余额117.67亿美元，收益率3.79%；2019年同期平均余额112.63亿美元，收益率4.50%[239] 净利息利差与收益率等数据 - 截至2020年6月30日三个月，净利息利差2.34%，净利息收益率2.62%，资金成本0.92%；2019年同期分别为2.85%、3.19%、1.41%[240] - 截至2020年6月30日六个月，净利息利差2.54%，净利息收益率2.83%，资金成本1.01%；2019年同期分别为2.84%、3.18%、1.41%[240] 效率比率 - 效率比率（非GAAP），2020年为71.01%，2019年为56.41%[248] 经营活动现金流量 - 2020年上半年公司经营活动提供的现金同比增长14%，达到6400万美元[265] - 2020年上半年持续经营业务的六个月经营活动提供的现金同比增长14%，达到6400万美元[301][314] 薪资保护计划（PPP）贷款 - 截至2020年6月30日，公司发放7.06亿美元薪资保护计划（PPP）贷款，处理近5000笔贷款[263][267] - 第二季度较长期固定利率贷款减少，短期薪资保护计划贷款增至7.06亿美元，利率为1%，多数预计年底前提前还款[330] 短期投资与投资证券 - 2020年上半年短期投资增至9.42亿美元，几乎翻倍[271] - 2020年上半年投资证券增加1.12亿美元，增幅6%，达到18.82亿美元，证券收益率从3.31%降至3.07%[272] 证券损失与公允价值 - 2020年上半年公司记录900万美元证券损失，期末股权证券公允价值3300万美元，成本基础3400万美元[273] - 期末总投资组合净未实现收益6800万美元，收益率3.8%，年初为3400万美元，收益率2.0%[273] 其他资产与股东权益 - 上半年其他资产账面价值增加1.42亿美元（49%）至4.31亿美元[292] - 上半年股东权益减少5.94亿美元，即34%，降至11.64亿美元；有形权益减少3800万美元，即3%，降至11.21亿美元[295] 资本比率与账面价值 - 公司风险资本比率从13.7%增至14.9%，期末普通股每股账面价值为22.79美元，有形账面价值为21.94美元[270] - 上半年基于风险的资本比率从13.7%提高到14.9%，一级普通股比率从12.1%提高到12.7%[296] - 每股账面价值下降11.86美元，即34%，至22.79美元；每股有形账面价值下降0.62美元，即3%，至21.94美元[300] 信贷损失拨备 - 二季度信贷损失拨备同比增加2600万美元，上半年增加5700万美元[307] - 2020年第一季度计提的大额信贷损失准备预计未来七个季度净贷款冲销增加，信贷损失准备金可在一定限度内计入二级监管资本[321] 批发资金与贷款/存款比率 - 2020年上半年批发资金从20亿美元降至19亿美元，年中占总资产的15%，公司目标是未来进一步降低该比例[315] - 2020年上半年贷款/存款比率从92%降至87%[269][315] 未使用借款额度与现金持有 - 期末FHLBB未使用借款额度为18亿美元，年初为16亿美元，美联储贴现窗口借款额度为9.72亿美元，控股公司持有现金为1.09亿美元[317] 会计政策与风险管理 - 公司确定的最关键会计政策包括信贷损失准备金、所得税、商誉和可辨认无形资产、金融工具公允价值[326] - 公司企业风险管理由首席风险官监督，高等级公司风险评估关注信用风险、利率风险等，信用风险权重最高[327] 法律诉讼情况 - 截至2020年6月30日，公司和银行无重大未决法律诉讼，一起诉讼中法院裁定原告违反信托义务的索赔已过时效，MGL 93A索赔可继续进行[334] - 另一起诉讼中法院驳回原告联邦法律索赔，州法院索赔无损害驳回，原告撤回上诉，该诉讼终止[335] - 2020年2月4日公司向先锋银行索赔约1600万美元，2019年第三季度已全额减记潜在信贷损失，2020年第二季度初部分收回170万美元[336] 风险因素与疫情影响 - 2020年上半年公司确认三项新增风险因素，主要与新冠疫情相关，疫情对公司业务、财务状况、流动性和经营业绩产生不利影响[338][339] - 新冠疫情对公司业务、财务状况、流动性和经营成果产生不利影响，增加信贷损失拨备和信贷损失[339] - 政府经济援助措施效果未知，部分措施对公司业务有负面影响[339] - 疫情导致美国经济衰退，若情况不改善公司业务可能受重大不利影响[340] 股票回购与转让 - 2019年4月公司董事会授权最高回购240万股普通股的计划，该计划于第一季度暂停，截至2020年6月30日已回购174万股[346] - 2020年第二季度公司未转让未注册证券，2019年同期转让1936股[345] - 2020年第一季度末至6月30日未转让未注册证券，2019年同期转让1936股[345] - 2020年第二季度公司未回购股票，截至2020年6月30日，公司在股票回购计划下已购买174万股[346] - 2019年4月公司董事会授权最多回购240万股普通股，该计划取代未使用的50万股回购授权，第一季度因疫情暂停[346] 股息支付限制 - 2020年上半年的亏损可能影响未来向普通股股东支付股息，银行需获马萨诸塞州银行部批准，公司需获波士顿联邦储备银行不反对意见[342] - 2020年第一季度公司净亏损影响未来普通股股息支付，银行需马萨诸塞州银行部门批准，公司需波士顿联邦储备银行不反对[342] 薪资保护计划诉讼风险 - 作为薪资保护计划参与贷款方，公司面临与该计划贷款处理相关的诉讼风险[343] - 公司作为薪资保护计划参与贷款方，面临客户或其他方诉讼风险[343] 市场风险衡量与利率影响 - 2020年上半年公司衡量市场风险的方式无重大变化，保持资产敏感型利率风险状况，第一季度利率大幅下降压缩净息差[329][330] - 2020年上半年公司资产保持敏感，第一季度