公司业务合作与发展 - 2020年8月12日，公司与弗吉尼亚湾银行（Bay Banks）达成合并协议，将通过合并交易收购该银行[139] - 2020年8月13日，公司与Bay Banks宣布全股票合并协议，Bay Banks股东将获0.5股公司普通股，合并后Bay Banks股东持股约54%，公司股东持股约46%，预计2021年第一季度完成[161] 公司业务运营调整 - 2020年3月，公司迅速开展积极的借款人外联活动，该活动持续到第二和第三季度[140] - 2020年3月中旬，银行分行运营转向得来速和数字渠道，7月初恢复正常分行运营[140] - 贷款重点从贷款发放转向投资组合维护和保护，包括与借款人合作进行贷款延期[140] 贷款损失准备金相关规定 - 贷款损失准备金由特定、一般和未分配部分组成，特定部分针对减值贷款，一般部分基于历史损失经验调整[148] - 收购贷款根据不同会计准则确定贷款损失准备金，如ASC 310 - 30和ASC 310 - 20 [151][152] - 购买的信用受损（PCI）贷款初始按公允价值记录，无贷款损失准备金，后续根据现金流变化调整[154] 金融资产入账规则 - 投资可供出售证券按公允价值记录，使用行业估值服务的可靠和无偏评估[157] - 通过止赎或代替止赎获得的房地产按公允价值减去估计处置成本入账，如有成本超过该值则计入贷款损失准备金[158] 公司身份标准 - 公司符合新兴成长公司标准，最长可维持该身份五年，若总收入超10.7亿美元、三年非可转换债券发行超10亿美元或非关联方持有的普通股市值超7亿美元，将失去该身份[159] 财务数据关键指标变化 - 资产类 - 2020年9月30日，总资产15亿美元，较2019年12月31日的9.608亿美元增加5.625亿美元，增幅58.5%[162] - 2020年9月30日，待售贷款1.931亿美元，较2019年12月31日的5560万美元增加1.375亿美元，增幅247.1%[162] - 2020年9月30日，投资贷款10.4亿美元，较2019年12月31日的6.468亿美元增加3.923亿美元，增幅60.7%[162] - 2020年9月30日总贷款为10.4638亿美元，2019年12月31日为6.47572亿美元[186] - 2020年9月30日净贷款为10.27057亿美元，2019年12月31日为6.42262亿美元[186] - 2020年9月30日待售贷款和租赁为1.93122亿美元，2019年12月31日为5564.6万美元[186] - 2020年9月30日可供出售投资证券公允价值为1.139亿美元，较2019年12月31日的1.086亿美元增加530万美元，增幅4.9%；2019年12月31日持有至到期投资证券为1220万美元，2020年9月30日无此类证券[198] - 2020年9月30日和2019年12月31日，为担保公共存款质押的投资证券分别为1330万美元和1180万美元[199] - 2020年9月30日，公司持有580万美元联邦住房贷款银行（FHLB）股票、220万美元里士满联邦储备银行（FRB）股票和24.8万美元社区银行家银行（CBB）股票；2019年12月31日分别为600万美元、96.3万美元和24.8万美元[202] 财务数据关键指标变化 - 负债类 - 2020年9月30日，总负债14亿美元，较2019年12月31日的8.685亿美元增加5.549亿美元，增幅63.9%[164] - 2020年9月30日，总存款9.153亿美元，较2019年12月31日的7.22亿美元增加1.932亿美元，增幅26.8%[164] - 2020年9月30日约28.5%的存款为定期存款，2019年12月31日为36.1%；2020年9月30日总存款为9.15266亿美元，2019年12月31日为7.2203亿美元[207] - 2020年9月30日10万美元以上定期存款到期情况：3个月及以内为320.29万美元，3 - 6个月为244.11万美元，6 - 12个月为314.67万美元，超过12个月为943.6万美元；2019年12月31日分别为284.55万美元、246.46万美元、289.22万美元和960.98万美元[209] - 2020年9月30日经纪和上市服务存款（包括存单和货币市场活期账户）为5200万美元，较2019年12月31日的4980万美元增加220万美元[209] - 2020年9月30日联邦住房贷款银行（FHLB）借款为1.15亿美元，加权平均利率0.24%；2019年12月31日为1.248亿美元，加权平均利率1.92%；2020年9月30日联邦储备银行薪资保护计划流动性便利借款为3.44476亿美元，加权平均利率0.35%，2019年12月31日无此类借款[210] - 截至2020年9月30日，公司与FHLB的可用信贷额度为4.751亿美元，未偿还余额为1.35亿美元，剩余可用额度为3.401亿美元；2019年12月31日，与FHLB的借款未偿还余额总计1.248亿美元[217] - 截至2020年9月30日，公司利用美联储薪资保护计划流动性工具的借款余额为3.445亿美元[218] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司与代理行的四条无担保联邦基金隔夜借款额度分别为3800万美元和2100万美元，未偿还余额分别为13.5万美元和0[219] 财务数据关键指标变化 - 收入与收益类 - 2020年前九个月，净收入1210万美元，基本和摊薄每股收益2.13美元；2019年同期净收入410万美元，基本和摊薄每股收益1.01美元[166] - 2020年第三季度，净收入500万美元，基本和摊薄每股收益0.88美元；2019年同期净收入130万美元，基本和摊薄每股收益0.29美元[166] - 2020年第三季度，净利息收入1183.5万美元，净息差3.26%；2019年同期净利息收入544.7万美元，净息差3.16%[171] - 截至2020年9月30日的三个月，总利息收入增加630万美元，增幅77.9%；九个月增加1560万美元，增幅69.6%[173] - 截至2020年9月30日的三个月，利息支出减少6.7万美元，降幅2.5%；九个月增加59.4万美元，增幅8.6%[174] - 截至2020年9月30日的三个月，净利息收入增加640万美元，增幅117.6%；九个月增加1500万美元，增幅96.9%[175] - 截至2020年9月30日的九个月，平均生息资产增加6.025亿美元至12亿美元[175] - 截至2020年9月30日的三个月，非利息收入增加1280万美元，增幅256.9%；九个月增加2500万美元，增幅175.5%[179] 财务数据关键指标变化 - 支出与费用类 - 截至2020年9月30日的三个月和九个月，非利息支出分别增加1060万美元和2270万美元，增幅分别为129.2%和97.9%[180] - 截至2020年9月30日的三个月和九个月，数据处理成本分别增加26.2万美元和73.1万美元，增幅分别为63.5%和66.5%[180][182] - 截至2020年9月30日的三个月和九个月，法律、发行人和监管备案费用分别增加120万美元和110万美元[182] - 截至2020年9月30日的三个月和九个月，所得税费用分别为170万美元和360万美元，有效税率分别为25.2%和23.0%；2019年同期分别为37.9万美元和98.9万美元，有效税率分别为23.2%和19.6%[183] 财务数据关键指标变化 - 贷款损失准备金相关数据 - 截至2020年9月30日的三个月和九个月，贷款损失拨备分别为400万美元和810万美元，2019年同期分别为57万美元和150万美元[178] - 2020年前九个月贷款损失准备金为807.5万美元，2019年全年为174.2万美元[194] - 2020年9月30日贷款损失准备金期末余额为1212.3万美元，2019年12月31日为457.2万美元[194] - 2020年期间净冲销与平均总贷款的比率为0.06%，2019年为0.02%[194] - 2020年9月30日消费者分期贷款的贷款损失准备金占比为8.2%，2019年12月31日为3.4%[194] - 2020年9月30日贷款损失准备金与投资贷款总额的比率为1.17%，2019年12月31日为0.71%；与不良贷款的比率分别为269.52%和88.62%；不良贷款与投资贷款总额的比率分别为0.43%和0.80%；不良资产与总资产的比率分别为0.30%和0.54%[198] 财务数据关键指标变化 - 不良资产与贷款相关数据 - 2020年前九个月不良资产减少66.1万美元，截至2020年9月30日为450万美元，2019年12月31日为520万美元[194] - 贷款在本金或利息逾期90天以上或被认定为减值时进入非应计状态[191] - 2020年9月30日非应计贷款为373.2万美元，2019年12月31日为479万美元；逾期90天仍计息贷款分别为76.6万美元和36.9万美元；不良贷款总额分别为449.8万美元和515.9万美元；不良资产总额均与不良贷款总额相同[198] 投资组合构成 - 2020年9月30日投资组合中，州和市政债券摊余成本为1379.2万美元，占比12.2%；美国国债和机构债券为250万美元，占比2.2%；抵押贷款支持证券为7926.3万美元，占比69.8%；公司债券为1793万美元，占比15.8%；总计1.13485亿美元[204] 银行资本要求与比率 - 银行最低资本要求：CET1资本比率4.5%，一级资本与风险加权资产比率6%，总风险加权资本比率8%，一级杠杆比率4%；包含资本保护缓冲后，CET1为7.00%，一级资本为8.50%，总风险加权资本为10.50%[222] - 2020年9月30日和2019年12月31日，银行总资本与风险加权资产比率分别为12.60%和11.96%；一级资本与风险加权资产比率分别为11.35%和11.28%；一级资本与平均资产比率分别为7.88%和8.08%；CET1资本与风险加权资产比率分别为11.35%和11.28%[226] 备用信用证与信贷承诺 - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，备用信用证未来潜在最大付款额分别为650万美元和64.1万美元[227] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，已批准但未使用的信贷承诺额度分别为1.391亿美元和1.077亿美元[227] 利率敏感性与压力测试 - 公司使用净利息收入模拟模型衡量利率敏感性，模拟利率变化范围为下降100 - 300个基点和上升100 - 400个基点[229][231] - 对资产负债表和净利息收入进行100 - 400个基点的瞬时平行收益率曲线冲击压力测试是监管和银行业惯例[232] - 截至2020年9月30日，基于利率敏感性模型，公司的资产/负债状况被认为是资产敏感型[232] 薪资保护计划相关 - 公司预计在薪资保护计划（PPP）贷款期限内赚取约1150万美元的美国小企业管理局（SBA）处理费[142] 各条业务线数据关键指标变化 - 商业和金融贷款 - 2020年9月30日商业和金融贷款为4.44718亿美元，占比42.50%；2019年12月31日为7772.8万美元，占比12.00%[186]