新兴成长公司相关 - 公司符合新兴成长公司标准，可享受特定的披露减免和其他要求，最长可享受五年[257][258] - 公司若满足年总收入达10.7亿美元等条件之一，将不再是新兴成长公司[258] 财务数据对比（2018年与2017年） - 2018年和2017年公司总资产分别为8.5927亿美元和4.9115亿美元[613] - 2018年和2017年公司净亏损分别为3453.2万美元和2549.2万美元[615] - 2018年和2017年公司合作收入分别为973.4万美元和836万美元[615] - 2018年和2017年公司研发费用分别为3828.5万美元和2983.2万美元[615] - 2018年和2017年公司普通股股东应占净亏损分别为3454.8万美元和2555.7万美元[615] - 2018年和2017年公司综合亏损分别为3452.8万美元和2548.4万美元[615] - 2018年净亏损3453.2万美元，2017年净亏损2549.2万美元[623] - 2018年经营活动净现金使用量为3248.9万美元，2017年为2583.5万美元[623] - 2018年投资活动净现金使用量为1053.1万美元，2017年为提供1358.8万美元[623] - 2018年融资活动净现金提供量为7034.6万美元，2017年为使用729万美元[623] - 2018年底现金、现金等价物和受限现金为5692.6万美元，2017年底为2960万美元[623] - 2018年和2017年折旧和摊销费用分别为130万美元和120万美元[697] - 2018年和2017年12月31日应计费用和其他流动负债分别为547.7万美元和295.3万美元[698] - 2018年和2017年公司根据合作协议分别确认收入970万美元和840万美元[708] - 截至2018年和2017年12月31日，合作协议相关递延收入分别为1790万美元和1560万美元[708] - 2018年和2017年行使期权的总内在价值分别为160万美元和不足10万美元[734] - 2018年和2017年授予奖励的加权平均授予日公允价值分别为每股6.50美元和每股5.39美元[734] - 2018年和2017年公司记录的基于股份的薪酬费用分别为308.8万美元和134.1万美元[735] - 2018年和2017年归属普通股股东的净亏损分别为3454.8万美元和2555.7万美元[754] - 2018年和2017年归属普通股股东的基本和摊薄后每股净亏损分别为1.39美元和2.51美元[754] - 2018年和2017年排除计算摊薄后每股净亏损的潜在普通股分别为366.1982万股和1638.6301万股[754] - 2018年第四季度收入为380.5万美元，2017年第四季度收入为212.3万美元[757] - 2018年第四季度运营亏损为900.4万美元，2017年第四季度运营亏损为688万美元[757] - 2018年第四季度净亏损为860.6万美元，2017年第四季度净亏损为669万美元[757] - 2018年第四季度归属普通股股东的基本和摊薄后每股净亏损为0.29美元，2017年第四季度为0.66美元[757] - 2018年和2017年公司租赁费用均为180万美元，2018年和2017年转租收入均为30万美元[746][747] 融资与资金情况 - 公司将需要额外融资以支持未来运营[608] - 2018年4月3日完成首次公开募股，发行577万股普通股，净收益6150万美元[628] - 2018年4月25日增发21.5万股普通股，额外净收益240万美元[630] - 公司预计现有资金至少可支持未来12个月的运营和资本支出[633] - 公司将与进行中的股权融资直接相关的第三方费用资本化，作为递延发行成本，融资完成后从股东权益中扣除；若融资放弃，费用立即计入运营费用[639][641] - 公司将与信贷安排获取资本相关的第三方费用资本化，计入预付费用和其他流动资产，并在信贷安排有效期内摊销；与已确认债务负债相关的费用直接减少债务负债账面价值[642] 会计政策与准则 - 公司在2018年改变了客户合同收入的会计处理方式[604] - 2018年1月1日起，公司采用新收入标准，按五步框架确认收入，仅对款项可收回性可能的合同应用该模型[655] - 公司根据相对独立售价基础分配安排对价，满足履约义务时确认收入；若合同为合并履约义务，采用成本 - 成本法确认收入[661][662] - 研发成本在发生时计入费用，包括与西雅图遗传学联合开发产品的成本；技术许可的前期付款和里程碑付款在发生时计入研发费用[666][667] - 公司与美国国内外公司签订研发合同，相关付款在发生时记为研发费用，并对持续研发成本计提应计费用[668] - 公司对专利申请相关成本在发生时费用化，归类为一般和行政费用[669] - 公司对员工和董事的股票奖励按授予日公允价值计量，费用在归属期确认；对非员工顾问的股票奖励，在服务期内按当时公允价值重新计量[670][671] - 公司采用资产负债法核算所得税，评估递延所得税资产可收回性，对不确定所得税采用两步法确定可确认税额[676][677] - 公司IPO前计算每股净收益采用两类别法，IPO后基本每股净收益按净收益除以加权平均流通股数计算，稀释每股净收益考虑潜在稀释股份[674][675] - 2018年1月1日采用新收入准则，递延收入当前部分从2017年12月31日的1560.5万美元调整为2179.3万美元，累计亏损从5133.9万美元调整为5752.7万美元[680][681] - 新收入准则下，2018年12月31日递延收入当前部分为1794.9万美元，较旧准则增加983.9万美元；累计亏损为9205.9万美元，较旧准则增加771.1万美元[684] - 新收入准则下，2018年合作收入为973.4万美元，较旧准则减少152.3万美元；净亏损为3453.2万美元，较旧准则增加152.3万美元[685] - 新收入准则下，2018年净亏损为3453.2万美元，较旧准则增加152.3万美元；递延收入变化为 - 384.4万美元，较旧准则增加152.3万美元[686] - 2018年第一季度采用将受限现金纳入现金流量表的准则，使2017年现金流量表期初和期末余额增加130万美元[687] - 公司计划于2019年1月1日采用新租赁标准，预计确认约750万美元租赁负债和约660万美元使用权资产[690] - 公司计划于2019年1月1日采用ASU No. 2017 - 11，预计对合并财务报表无重大影响[691] - 公司预计采用ASU No. 2018 - 07对合并财务报表无重大影响[692] 公司业务与资产 - 公司按单一业务部门管理运营，专注癌症免疫疗法产品的开发和商业化，所有有形资产位于美国[652] - 2018年公司从递延收入余额中确认970万美元收入，截至2018年12月31日，合作相关递延收入为1790万美元[663] - 截至2018年12月31日，公司根据合作协议最多可获得4亿美元未来合作和里程碑付款[699] - 截至2018年12月31日，合作协议中临床前研究和临床开发活动剩余履约义务交易价格约为5410万美元，预计2022年12月31日前确认为收入[708] - 2018年12月31日美国国债和票据摊销成本为2293.5万美元，2017年为500.7万美元[694] 股权与优先股 - 截至2017年12月31日，A类和B类可赎回可转换优先股合计授权2079.1407万股，已发行和流通2077.185万股，账面价值7715.1万美元，清算优先权7729.7万美元，转换后可发行普通股1322.9362万股[714] - 2018年4月3日公司完成普通股首次公开募股，发行577万股，发行价每股12美元，净收益6150万美元，同时西雅图遗传学公司以相同价格私募500万美元股票，即41.6666万股，IPO完成后普通股授权增加至1.5亿股，还授权1000万股未指定优先股[725] - 2018年4月25日公司按IPO价格每股12美元额外发行21.5万股普通股，扣除承销折扣和佣金后净收益240万美元[726] - 公司2015年股票激励计划可发行普通股414.4876万股，2018年3月2018年股票期权和激励计划生效后，2015年计划剩余股份可在2018年计划中发行，2015年计划不再发行新股[727] - 2018年股票期权和激励计划初始预留发行股份280.0721万股加上2015年计划剩余股份，每年1月1日增加前一年12月31日流通股数量的4%或董事会确定的较少数量，截至2018年12月31日，279.3738万股可用于未来发行，2019年1月1日预留发行股份增加120.2319万股[729] - 2018年员工股票购买计划预留发行31.4万股普通股，2019年1月1日起至2027年1月1日每年自动增加50万股、前一年12月31日流通股数量的1%或管理员确定的较少数量，2019年1月1日授权发行股份增加30.058万股[730] - 优先股在IPO完成时按1:1.5701314513884的比例转换为普通股[713] - 优先股股东有权与普通股股东一起对提交股东投票的事项进行投票，A类优先股股东可单独选举两名董事，B类优先股股东可单独选举一名董事[715] 贷款协议 - 2017年1月公司与贷方签订贷款和担保协议，可借款最高1500万美元，借款年利率为优惠利率加0.25%或3.75%中的较高者，截至2018年12月31日未借款，2019年1月修订协议延长借款、只付利息和还款期限[709][711] - 借款以公司除知识产权外的几乎所有资产作为抵押，贷款和担保协议包含肯定和否定契约，违约事件包括未按时付款、破产、未遵守契约和对公司产生重大不利影响等[712] - 2019年1月公司修订贷款协议，将借款可用日期从2019年1月19日延长至2019年6月30日[758] - 公司将仅付息期从2019年1月19日延长至2020年6月30日，满足条件可进一步延长至2021年3月31日[758] - 贷款还款期为仅付息期结束后的24个月[758] 其他财务信息 - 截至2018年12月31日，公司累计亏损9210万美元[633] - 公司预计在可预见的未来将继续产生经营亏损[633] - 公司将购买时原始期限为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物[643] - 公司市场able证券为债务证券，分类为可供出售，按公允价值报告；未实现损益计入累计其他综合收益（损失），已实现损益和非暂时性减值计入其他收入（费用）净额[649] - 公司将可赎回可转换优先股分类在股东权益（赤字）之外，其账面价值从发行日到最早赎回日逐步增加至赎回价值[651] - 2018年12月31日，与未归属股份奖励相关的未确认薪酬成本为860万美元，预计在2.6年的加权平均期间内确认[735] - 2018年1月1日起，联邦企业所得税税率从34%永久降至21% [736] - 2018年和2017年公司均未就净运营亏损或研发税收抵免记录当期或递延所得税收益[737] - 2018年12月31日，公司拥有美国联邦和州净运营亏损结转额分别为6980万美元和7170万美元，研发税收抵免结转额分别为400万美元和90万美元[740] - 公司需根据许可协议支付许可维护费、最高达400万美元的里程碑付款以及低个位数百分比的特许权使用费[748] - 截至2018年12月31日，公司在合同制造协议下有150万美元的不可撤销最低采购承诺[750]