公司基本信息 - 公司于2017年11月3日在开曼群岛注册成立，通过可变利益实体及其子公司在中国提供硬件、软件销售及IT服务等[31] - 公司授权发行5亿股面值0.0001美元的普通股，2017年发行了10987679股[134] 股权结构 - 截至2019年12月31日，公司发行在外的普通股数量为10,987,679股，面值为每股0.0001美元[3] - 公司发行的10987679股普通股中，74.55%由Fortune Enterprise Holdings Limited持有[32] 财务数据对比（2019年与2018年） - 2019年总资产为11,485,416美元，2018年为9,220,162美元[21] - 2019年总负债为2,529,725美元，2018年为2,183,645美元[21] - 2019年股东权益为8,955,691美元，2018年为7,036,517美元[21] - 2019年现金及现金等价物为776,220美元，2018年为739,615美元[21] - 2019年短期投资为1,966,607美元，2018年为2,094,402美元[21] - 2019年应收账款净额为2,747,203美元，2018年为1,295,682美元[21] - 2019年应付账款为185,223美元，2018年为222,941美元[21] - 2019年递延收入为763,191美元，2018年为795,344美元[21] - 2019年应纳税额为726,447美元，2018年为585,530美元[21] - 2019年12月31日总营收为6933952美元，2018年为6915778美元，略有增长[24] - 2019年净利润为2018994美元，2018年为2219615美元，有所下降[24] - 2019年基本和摊薄每股收益为0.18美元，2018年为0.20美元，有所降低[24] - 2019年综合收益为1919174美元，2018年为1856069美元，有所增加[24] - 2019年经营活动提供的净现金为43266美元，2018年为321379美元，大幅减少[28] - 2019年末现金及现金等价物为776220美元，2018年末为739615美元，有所增加[28] - 2019年和2018年12月31日，按公允价值计量的资产中，2019年交易性权益证券为174,276美元、共同基金为1,792,331美元，总计1,966,607美元；2018年交易性权益证券为138,437美元、共同基金为1,955,965美元，总计2,094,402美元[55] - 截至2019年12月31日，预付供应商款项为9,408美元，扣除可疑账户准备金4,965美元后为4,443美元；2018年预付供应商款项为291,023美元，扣除准备金5,801美元后为285,222美元[67] - 2019年和2018年12月31日递延收入分别为763,191美元和795,344美元，对应年度确认的递延收入分别为795,344美元和877,607美元[89] - 2019年和2018年研发费用分别为25,322美元和26,833美元[95] - 截至2018年12月31日，两个内部使用软件资本化金额为1,073,237美元，2019年和2018年摊销费用分别为356,140美元和47,370美元[96] - 2019年和2018年12月31日资产负债表人民币兑美元汇率分别为6.9630和6.8764，对应年度损益表汇率分别为6.90740和6.61464[101] - 2019年末短期投资总计196.6607万美元，2018年末为209.4402万美元；2019年净投资收入为10.3244万美元，2018年净投资损失为14.1254万美元[119][120] - 2019年末应收账款净额为274.7203万美元，2018年末为129.5682万美元；2019年和2018年坏账费用分别为 - 2.688万美元和 - 1.7929万美元[121][123] - 2019年末存货净额为51.3051万美元，2018年末为7.2501万美元；2019年和2018年存货陈旧费用分别为 - 6.6977万美元和2.8672万美元[125] - 2019年末财产、设备和软件净额为84.7949万美元，2018年末为124.0222万美元；2019年和2018年折旧和摊销费用分别为37.9864万美元和7.5501万美元[126] - 2018年末应付税款总计58.553万美元，包括增值税48.0079万美元、所得税5.5668万美元和其他税4.9783万美元[127] - 2019年和2018年12月31日，关联方应收账款分别为1599563美元和1316841美元，关联方收入分别为799137美元和1120921美元[129] - 2019年和2018年12月31日，应计费用和其他流动负债分别为291207美元和317193美元[131] - 2019年和2018年12月31日，法定储备金余额分别为664747美元和547777美元[133] - 2019年和2018年，公司税前收入分别为2358172美元和2692310美元，所得税费用分别为339178美元和472695美元[139][140] - 2019年和2018年，基本和摊薄每股收益分别为0.18美元和0.20美元，净利润分别为2018994美元和2219615美元[145] - 2019年，两个客户占公司总收入的38%，三个客户占公司贸易应收账款总额的73%；2018年，两个客户占公司收入的28%，四个客户占公司贸易应收账款的68%[146][147] - 2019年，三个供应商占总采购额的39%，占公司贸易应付账款的45%；2018年，一个供应商占总采购额的10%，三个供应商占公司贸易应付账款的43%[148] 公司重组与合同安排 - 2018年3月公司与HiTek及其股东签订一系列合同安排，获得其控制权[33] - 2018年3月公司与HiTek的合同安排构成同一控制下的重组，合并财务报表需追溯调整[36] - 公司与HiTek签订独家技术咨询和服务协议，WFOE有权按HiTek季度利润的100%收取服务费[42] 可变利益实体情况 - 截至2019年12月31日，可变利益实体分别占公司总资产和总负债的97%和100%；2018年该比例均为100%[46] 财务报表编制与处理 - 公司合并财务报表包括公司及其全资子公司和可变利益实体的财务信息，编制时消除了所有重大公司间账户和交易[40] - 2018年12月31日合并资产负债表重述，应收账款及关联方应收账款重分类，分别减少1,515,329美元和726,509美元，非流动应收账款及关联方非流动应收账款分别增加1,515,329美元和726,509美元[163][164] 会计政策与准则 - 公司未对任何未偿工具选择应用公允价值选择权[52] - 公司短期投资包括交易性股票和共同基金，按公允价值计量，已实现和未实现的持有损益计入综合运营报表[61][62] - 公司在评估应收账款可收回性时考虑客户付款历史、信用状况和经济趋势等因素[63] - 2019年1月1日起公司采用新收入确认会计准则FASB ASC 606，对2019年前合并财务报表无重大影响[74] - 硬件销售在所有权转移给终端客户时确认收入，软件销售在客户接受软件时确认收入，IT服务收入在服务期内按比例确认，税务设备销售在所有权转移时确认收入，相关服务收入按直线法在服务协议期内确认[76][81][82][85] - 公司遵循FASB ASC 985 - 20对软件开发成本进行会计处理，产品接近发布时达到技术可行性，研发成本通常在发生时费用化[94] - 公司按资产/负债法核算所得税，应用ASC 740 - 10 - 50处理不确定所得税事项[97][98] - 新收入准则ASU 2014 - 09相关更新标准于2019财年第一季度生效，公司采用修正追溯法[110] - 公司分析得出Topic 606对硬件、税务设备及服务、软件和IT服务收入的计量和确认时间无影响，2019年1月1日合并资产负债表无重大累计调整[111] - 金融工具信用损失准则ASU 2016 - 13于2022年12月15日后的财年生效，公司正评估其对合并财务报表的影响[112] - 公允价值计量准则ASU 2018 - 13于2019年12月15日后的财年生效，预计对合并财务报表无重大影响[113] - 云计算安排实施成本准则ASU 2018 - 15于2020年12月15日后的财年生效，预计对合并财务报表无重大影响[114] 收入来源与信用期 - 公司主要收入来源为硬件销售、软件销售、IT服务和税务设备及服务[75] - 正常付款期约为客户收货或接受服务后6个月至1年，2019年对大型石油和煤矿客户给予两年信用期，对IT外包客户给予一年半信用期，对中小企业客户给予半年信用期[65] 资产使用寿命估计 - 家具和办公设备、计算机设备估计使用寿命为2 - 3年，运输设备为5年，建筑物及改良为20年，软件为3年[72] 增值税率调整 - 2018年5月1日前，服务和产品增值税率分别为6%和17%，2018年5月1日起产品增值税率从17%降至16%，2019年4月1日起从16%降至13%[99] 未来租赁付款额 - 公司未来最低租赁付款额2020年为42353美元，2021年为32314美元，2022 - 2023年分别为17234美元和15271美元[149] 与Newbridge协议 - 公司与Newbridge签订的协议中，现金预付费50000美元，IPO结束时支付财务顾问费25000美元、不可报销费用105000美元，Newbridge收取总收益的8.5%作为佣金，还有15000美元差旅费预支[151][152][153][154] - 截至2019年12月31日，公司已向Newbridge支付总计75,000美元，包括60,000美元现金预聘费和15,000美元差旅费预支款[155] - 公司授予Newbridge一项期权，可在发售结束后45天内行使，以收购最多额外15.0%的公司拟发售证券[155] - 2019年12月31日后，公司与Newbridge的协议修改，非报销费用增至155,000美元，财务顾问费增至50,000美元，公司还同意支付IPO相关费用及70,000美元可报销费用预付款（已支付63,000美元）[161] 新冠疫情影响 - 2020年1月至2月，公司业务受新冠疫情影响，办公室关闭21天，新客户数量减少，部分服务费收取可能延迟[160] - 2020年1 - 4月公司从大型石油和煤矿客户及IT外包客户处收回1,478,774美元应收账款，3月起新客户数量开始增加[160]