公司合并相关 - L3Harris合并于2019年6月29日完成，L3每股普通股可兑换1.30股L3Harris普通股，合并后Harris股东持股约54%，L3股东持股约46%[25][38] - 合并完成后，公司向L3股东发行1.04亿股L3Harris普通股，截至合并日股价为每股189.13美元[41] - 公司初步计算的总对价公允价值为198.45亿美元，扣除收购现金后净对价为186.5亿美元[42] - 截至2020年4月3日，公司收购资产调整后公允价值为290.06亿美元，承担负债调整后公允价值为102.01亿美元[43] - L3拥有约3.1万名员工，客户包括美国国防部、情报机构、国土安全部等[39] - 收购的可辨认无形资产公允价值总计79.74亿美元，加权平均摊销期为14年，2020年第一季度记录L3Harris合并相关费用4600万美元[47] 业务出售相关 - 2019年9月13日，公司以3.5亿美元出售Harris夜视业务，净现金收入3.43亿美元[28] - 2020年2月4日，公司达成协议以10亿美元现金出售机场安保和自动化业务，于5月4日完成交易[30] - 2020年2月19日，公司达成协议出售应用千伏和分析仪器业务，预计2020年年中完成交易[31] - 2020年3月20日，公司达成协议以4200万美元出售EOTech业务，预计2020年年中完成交易[32] - 2020年2月4日公司签订协议以10亿美元现金出售机场安保和自动化业务，5月4日完成交易，该业务2020年第一季度税前净利润为1200万美元[50][54] - 2020年第一季度，公司按相对公允价值基础为机场安保和自动化业务处置组分配5.88亿美元商誉，未发生商誉减值[51][53] - 2020年3月20日公司签订协议以4200万美元出售EOTech业务，预计年中完成交易，该业务处置组分配900万美元商誉，未发生商誉减值[55][57] - 2020年2月19日公司签订协议出售Applied Kilovolts和分析仪器业务，预计年中完成交易，该业务处置组分配200万美元商誉，记录500万美元商誉减值[57][58] - 2019年9月13日公司以3.5亿美元出售Harris Night Vision业务，确认税前收益2.29亿美元，该业务2019年第一季度税前收入为600万美元[59][60] - 2020年5月4日，公司完成机场安保和自动化业务出售，预计净现金收益约10亿美元[152] 会计准则变更相关 - 2020年1月3日起，公司采用新会计准则，对财务状况、经营成果和现金流无重大影响[36] 非市场客户合同净负债相关 - 非市场客户合同净负债估计收购日公允价值为1.03亿美元，2020年第一季度确认收入2300万美元，预计2020年剩余时间至2024年分别确认2800万、1200万、900万、700万和500万美元[44] 财务数据对比（2019与2020第一季度） - 2019年第一季度按备考基础计算，产品销售和服务收入为43.86亿美元，持续经营业务收入为4亿美元，而报告值分别为17.28亿美元和2.43亿美元[49] - 2020年和2019年第一季度，公司股份支付费用分别为1700万和1400万美元，发行普通股数量分别为450,183股和147,176股[62] - 2020年第一季度公司未记录L3Harris合并相关重组费用，截至该季度末，此前合并相关重组行动负债为3800万美元，其他重组和退出成本负债为700万美元[66][67] - 2020年第一季度，公司累计其他综合收益（损失）为 - 1.41亿美元，使4月3日的累计余额降至 - 6.51亿美元[71] - 2020年第一季度，公司合同资产为24.67亿美元，较1月3日的24.59亿美元略有增加，合同负债为12.12亿美元，较1月3日的13.01亿美元有所减少[77] - 2020年第一季度，公司确认4.84亿美元1月3日已存在的合同负债为收入[78] - 2020年第一季度无形资产摊销费用为1.58亿美元，主要与L3Harris合并有关；2019年第一季度无形资产摊销费用为2900万美元，主要与2015财年第四季度收购Exelis Inc.有关[87] - 2020年第一季度标准产品保修负债期初余额为1.12亿美元，期末余额为1.17亿美元[89] - 2020年第一季度，公司养老金计划净定期福利收入为 - 7700万美元，其他福利计划净定期福利收入为 - 300万美元；2019年第一季度，公司养老金计划净定期福利收入为 - 3400万美元，其他福利计划净定期福利收入为 - 300万美元[100][101] - 2020年第一季度持续经营业务每股收益基本为1.00美元，摊薄后为0.99美元；2019年第一季度持续经营业务每股收益基本为2.06美元，摊薄后为2.02美元[103] - 2020年4月3日结束的季度有效税率为11.8%，2019年3月29日结束的季度为14.1%[106] - 2020年4月3日和2019年3月29日结束的季度，净EAC调整使营业利润分别增加1.03亿美元（税后7800万美元，摊薄后每股0.35美元）和600万美元（税后400万美元，摊薄后每股0.03美元）[131] - 2020年4月3日和2019年3月29日结束的季度，从以前期间履行的履约义务确认的收入分别为1.36亿美元和1800万美元[131] - 2020年4月3日和2019年3月29日结束的季度，公司总营收分别为46.26亿美元和17.28亿美元[137] - 2020年4月3日和2019年3月29日结束的季度，持续经营业务税前总收入分别为2.21亿美元和2.83亿美元[137] 资产负债相关数据变化 - 截至2020年4月3日，公司应收账款为12.78亿美元，较1月3日的12.16亿美元有所增加，其中航空系统业务计提1000万美元坏账准备[72] - 截至2020年4月3日，公司存货为9.9亿美元，较1月3日的12.19亿美元有所减少[79] - 截至2020年4月3日，公司固定资产净值为20.32亿美元，较1月3日的21.17亿美元有所减少，2020年第一季度折旧和摊销费用为7600万美元[80] - 2020年第一季度，公司商誉因重新分类、减值等因素减少至192.65亿美元，其中航空系统业务商誉减值2.96亿美元[82][83] - 2020年4月3日无形资产总额为91.86亿美元，净账面价值为81.71亿美元；2020年1月3日无形资产总额为93.33亿美元，净账面价值为84.58亿美元[87] - 未来无形资产预计摊销费用总计62.99亿美元，其中第1年为5.54亿美元，第2年为6.22亿美元，第3年为6.04亿美元，第4年为5.80亿美元，第5年为5.51亿美元，之后为33.88亿美元[88] - 2020年4月3日长期债务总计70.74亿美元，净债务为71.90亿美元，长期债务净额为62.94亿美元；2020年1月3日长期债务总计68.25亿美元，净债务为69.51亿美元，长期债务净额为66.94亿美元[91] - 2020年4月3日递延补偿计划资产总公允价值为7600万美元，1月3日为8700万美元[110] - 2020年4月3日资产按公允价值计量总计8700万美元，1月3日为9700万美元[110] - 2020年4月3日负债按公允价值计量总计2.25亿美元，1月3日为1.35亿美元[110] - 2020年4月3日长期债务账面价值为71.9亿美元，公允价值为74.85亿美元；1月3日账面价值为69.51亿美元，公允价值为75.36亿美元[112] - 2020年4月3日公司总资产为381.05亿美元，1月3日为383.36亿美元[148] - 2020年4月3日和1月3日，公司记录为企业资产的可辨认无形资产余额分别约为82亿美元和85亿美元[148] 债务发行与交换相关 - 2020年3月13日，公司发行2.5亿美元2023年3月10日到期的浮动利率票据，利率为三个月伦敦银行同业拆借利率加0.75%[92] - 2019年7月2日，公司完成L3高级票据的交换要约，发行30.21亿美元新的L3Harris票据，剩余3.29亿美元L3票据[93][95] 养老金相关 - 2019年第三季度公司向美国合格设定受益养老金计划自愿缴款3.02亿美元，2018年和2017年共自愿缴款7亿美元，预计2020财年剩余时间不会向美国合格设定受益养老金计划缴款，仅会向非美国养老金计划进行少量缴款[102] - 2020年4月3日养老金调整为9700万美元，2019年3月29日为4700万美元[105] 金融衍生品与风险相关 - 2020年4月3日有未到期外汇远期合约，名义金额总计5.61亿美元[118] - 2020年4月3日结束的季度，外汇衍生品现金流量套期在其他综合损失中确认税前净未实现损失1600万美元[121] - 2020年4月3日，预计未来十二个月内将重新分类至收益的现有损失税前金额为1200万美元[123] - 2020年4月3日，两份国债锁定协议名义金额总计6.5亿美元，公允价值为负债1.35亿美元[124][126] - 汇率变动10%，公司2020年4月3日持有的外汇衍生品公允价值、经营成果或现金流不受重大影响[288] - 2020年4月3日，公司有长期固定利率债务，利率变动10%，其公允价值不受重大影响[291] - 2020年4月3日，公司有5亿美元长期可变利率债务，利率变动10%，经营成果或现金流不受重大影响[292] - 2020年4月3日，公司有两份未到期国债锁定协议，名义金额总计6.5亿美元，10年期美国国债利率变动10%，协议公允价值、经营成果或现金流不受重大影响[294] - 与国债锁定协议相关的7500万美元未实现税后损失于2020年4月3日计入累计其他综合损失[294] - 2020年第一季度，公司在市场风险相关信息方面无重大变化[287] 业务部门营收相关 - 2020年4月3日结束的季度，综合任务系统营收为13.7亿美元，其中主承包商收入9.49亿美元，分包商收入4.21亿美元；固定价格合同收入10.25亿美元，成本补偿合同收入3.45亿美元；美国地区收入11.05亿美元，国际收入2.65亿美元[141] - 2020年4月3日结束的季度，太空与机载系统营收为11.92亿美元，其中主承包商收入6.58亿美元，分包商收入5.34亿美元；固定价格合同收入6.7亿美元，成本补偿合同收入5.22亿美元；美国地区收入10.03亿美元，国际收入1.89亿美元[142] - 2020年4月3日结束的季度，通信系统营收为10.94亿美元，其中主承包商收入7.4亿美元，分包商收入3.54亿美元；固定价格合同收入9.18亿美元，成本补偿合同收入1.76亿美元；美国地区收入8.34亿美元，国际收入2.6亿美元[144] - 2020年4月3日结束的季度，航空系统营收为10.11亿美元，其中主承包商收入6.64亿美元，分包商收入3.47亿美元；固定价格合同收入8.41亿美元，成本补偿合同收入1.7亿美元；美国地区收入7.49亿美元，国际收入2.62亿美元[146] 收购相关无形资产摊销 - 2020年4月3日结束的季度，收购相关无形资产摊销包括L3Harris合并产生的1.2亿美元和收购Exelis Inc.产生的2500万美元[139] 积压订单相关 - 2020年4月3日，公司期末积压订单为204亿美元，预计未来12个月确认约50%相关收入，未来3年确认大部分相关收入；2020年1月3日，期末积压订单为206亿美元，当时预计未来12个月确认约60%相关收入，未来3年确认大部分相关收入[133] 环保责任相关 - 2016年3月，美国环保署通知包括Exelis公司在内的超100个潜在责任方，下帕塞伊克河8.3英里河段的修复成本估计为13.8亿美元[150] 裁员重组费用相关 - 2020年第一季度，公司航空系统业务部门因商业航空解决方案领域受COVID - 19影响而产生300万美元的裁员重组费用，相应负债在4月3日仍未偿还[68] - 截至2020年4月3日，公司重组及其他退出成本负债为4800万美元，较1月3日的6500万美元有所减少[69] 资产可收回性测试相关 - 公司对商业航空解决方案报告单元的长期资产进行了可收回性测试，结论是截至2020年4月3日未发生减值[85]