财务数据关键指标变化 - 2020年第一季度净利息收入为1.03亿美元，较2019年的9348万美元增长10.18%[11] - 2020年第一季度非利息收入为1414万美元，较2019年的926万美元增长52.69%[11] - 2020年第一季度净利润为3470万美元，较2019年的3247万美元增长6.86%[11] - 2020年第一季度综合收入为3875万美元，较2019年的3462万美元增长11.93%[12] - 截至2020年3月31日，股东权益总额为1.40295亿美元，较2019年末的1.37034亿美元增长2.38%[13] - 2020年第一季度经营活动产生的净现金为5548万美元，较2019年的4521万美元增长22.72%[14] - 2020年第一季度投资活动使用的净现金为3.8215亿美元，较2019年的3.9512亿美元减少3.28%[14] - 2020年第一季度融资活动提供的净现金为4.0598亿美元，较2019年的3.669亿美元增长10.65%[14] - 2020年第一季度加权平均流通普通股为8,287,317股，2019年为8,242,873股[50] - 2020年贷款应收总额为107213.2万美元，2019年为104214.6万美元，净贷款分别为105962.8万美元和103042.5万美元[92] - 2020年第一季度贷款损失准备金期末余额为9898000美元，2019年为9189000美元[95] - 2020年第一季度净收入为347万美元，2019年同期为324.7万美元；基本和摊薄后每股净收入均为0.42美元，2019年同期为0.39美元[11] - 2020年第一季度综合收入为387.5万美元，2019年同期为346.2万美元[12] - 2020年第一季度经营活动提供净现金554.8万美元，2019年同期为452.1万美元[14] - 2020年第一季度投资活动使用净现金3821.5万美元，2019年同期为3951.2万美元[14] - 2020年第一季度融资活动提供净现金4059.8万美元，2019年同期为3669万美元[14] - 2020年第一季度利息收入为1511.6万美元，2019年同期为1381.7万美元；利息支出为481.6万美元，2019年同期为446.9万美元[11] - 2020年第一季度，公司支付的计入租赁负债计量的现金为7.3万美元，确认的租赁费用为14.7万美元；2019年第一季度确认的租赁费用为7.2万美元[130] 公司股权与上市情况 - 公司授权发行1000万股普通股，面值为每股4美元；授权发行200万股优先股，面值为每股1美元，目前无优先股流通[16] - 2019年4月22日，公司普通股获批准在纳斯达克资本市场上市，股票代码为“MNSB”[17] 银行转型申请 - 2020年2月，银行向货币监理署申请从弗吉尼亚州特许银行转换为联邦特许国民银行[19] 证券持有情况 - 2020年3月31日和2019年12月31日，银行持有至到期证券分别约为2390万美元[22] - 2020年3月31日和2019年12月31日，未摊销未实现损失税前分别为74,517美元和81,076美元[23] - 2020年3月31日，美联储银行和亚特兰大联邦住房贷款银行股票分别为330万美元和160万美元，2019年12月31日分别为330万美元和270万美元；2020年3月31日和2019年12月31日社区银行家银行股票均为126,800美元[27] - 截至2020年3月31日，可供出售投资证券摊余成本10.1078亿美元，公允价值10.2191亿美元；持有至到期投资证券摊余成本2.3878亿美元，公允价值2.4652亿美元[87] - 截至2019年12月31日，可供出售投资证券摊余成本9.2181亿美元，公允价值9.2791亿美元；持有至到期投资证券摊余成本2.3914亿美元，公允价值2.4678亿美元[87] - 2020年3月31日和2019年12月31日，分别有公允价值26.7207亿美元和26.7899亿美元的证券被质押以获取FHLB预付款[88] - 2020年3月31日，可供出售证券未实现损失总计17.8万美元，2019年12月31日为27万美元[89] - 2020年3月31日，持有至到期证券无未实现损失，2019年12月31日市政证券未实现损失为2000美元[89] - 2020年3月31日和2019年12月31日，转入持有至到期证券的未摊销未实现税前损失分别为74517美元和81076美元[91] - 2020年3月31日，有三只抵押按揭证券公允价值总计9.8万美元处于不足12个月的未实现损失状态，一只公允价值2000美元处于超12个月未实现损失状态[90] - 2020年3月31日，九家美国政府机构证券公允价值约730万美元处于超12个月未实现损失状态[90] - 2020年3月31日和2019年12月31日，公司认为可供出售或持有至到期投资组合中的证券均无其他非暂时性减值[90] 贷款相关情况 - 2020年3月31日和2019年12月31日，银行分类为不良债务重组的贷款分别约为150万美元[31] - 房地产住宅抵押贷款、建设贷款、商业房地产贷款、商业和工业贷款、消费者担保贷款、消费者无担保贷款等不同类型贷款有不同风险[35] - 贷款损失准备包括特定和一般组成部分，特定部分针对减值贷款，一般部分覆盖未分类或正常贷款及未减值的分类贷款[36] - 贷款利息按每日未偿本金余额应计并计入收入，当管理层认为借款人可能无法按时还款时停止应计[38] - 银行一般在所有逾期利息和本金结清并连续六个月保持正常，或贷款有充分担保或处于催收过程时，将贷款恢复应计状态[39] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，住宅房地产单户受损贷款记录投资分别为1627000美元和1482000美元[97] - 2020年和2019年第一季度，住宅房地产单户无相关备抵记录的平均记录投资分别为1631000美元和1506000美元，利息收入均为15000美元[97] - 若应计非应计贷款利息，2020年和2019年第一季度利息收入分别为3718000美元和35155000美元[97] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，非应计贷款总额分别为208000美元和0美元[98] - 截至2020年3月31日，公司内部风险评级系统中，通过类贷款总额为1056868000美元，受批评类（观察、特别提及、次级和可疑）贷款总额为15264000美元[99] - 截至2019年12月31日，公司内部风险评级系统中，通过类贷款总额为1029361000美元，受批评类（观察、特别提及、次级和可疑）贷款总额为12785000美元[100] - 截至2020年3月31日，30 - 59天逾期贷款为1859000美元，60 - 89天逾期贷款为47000美元，逾期总额为1906000美元[100] - 截至2020年3月31日，当前贷款为1070018000美元，应收贷款总额为1072132000美元[100] - 截至2019年12月31日，公司应收贷款总额为1042146000美元[100] - 截至2019年12月31日，公司贷款总额为104214.6万美元，逾期贷款2.74万美元[101] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，公司问题债务重组（TDR）贷款总额均为150万美元[103] - 2020年3月31日，公司有1笔TDR贷款处于应计状态，金额为147.7万美元；2019年12月31日，有1笔TDR贷款处于应计状态，金额为148.2万美元[104] - 公司通过与借款人直接沟通及评估其财务报表等识别潜在重组贷款[102] 会计政策与准则相关 - 2018年公司采用ASU 2014 - 09，采用修改追溯法应用于未完成合同，未对收入流会计处理产生变化[60] - 较小报告公司和非SEC申报实体需在2022年12月15日后财政年度及中期应用ASU 2016 - 13，公司正评估影响[66] - 2019年11月25日SEC采用SAB 119，更新解释性指南与FASB ASC 326对齐[67] - 公共商业实体2020年12月15日后财政年度及中期生效ASU 2019 - 12，公司正评估影响[68] - 公共商业实体2020年12月15日后财政年度及中期生效ASU 2020 - 01，公司预计无重大影响[69] - 公司关键会计政策涉及贷款损失准备、金融工具公允价值等[55] 公司类别与监管相关 - 公司预计符合“小型报告公司”扩展类别，若年收入超1亿美元，类别将变为“加速申报公司”[71] - 公司总资产超10亿美元，仍受FDICIA约束，需审计师对财务报告内部控制有效性进行鉴证[72] 宏观政策影响 - 2020年3月15日，美联储将准备金率降至0%，3月26日生效，此前不同净交易账户金额对应不同准备金率，分别为0%、3%、10%[74][75] - 社区银行杠杆率（CBLR）2020年第二季度至年底降至8%，2021年升至8.5%，2022年1月1日恢复至9%[76][77] - 2020年3月1日至年底（除非总统提前终止紧急声明），金融机构可选择暂停与COVID - 19相关贷款修改的TDR会计原则，适用于2019年12月31日时逾期少于30天的贷款[80][81] 公司宽限计划影响 - 公司实施了针对商业和消费定期债务借款人的宽限计划，相关机构间指导预计对公司财务报表有重大影响，但目前无法量化[73] 金融工具公允价值计量 - 2020年3月31日，与客户相关的利率互换合约名义金额为8815万美元，资产1102.5万美元，负债1102.5万美元；2019年12月31日，名义金额为7186万美元，资产403.9万美元，负债403.9万美元[109] - 2020年第一季度和2019年第一季度，利率互换手续费收入分别为40.3万美元和29万美元[109] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，银行可供出售证券组合均为二级证券[115] - 截至2020年3月31日，银行按公允价值计量的资产总额为11321.6万美元，负债总额为1102.5万美元；2019年12月31日，资产总额为9683万美元，负债总额为403.9万美元[117] - 银行对金融工具的公允价值计量依据FASB ASC 820准则，有三个层级的估值技术[110][112][113] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，其他不动产（OREO）非经常性公允价值计量均为120.7万美元，估值技术为评估，不可观察输入值的范围为6% - 10%[120] - 2020年3月31日，现金及银行存款的账面价值和估计公允价值均为6209.8万美元，受限股权证券为504.1万美元，可供出售证券为10219.1万美元，持有至到期证券账面价值为2387.8万美元、公允价值为2465.2万美元，贷款净额账面价值为105962.8万美元、公允价值为106019.2万美元等[123] - 2019年12月31日，现金及银行存款的账面价值和估计公允价值均为5337.6万美元，受限股权证券为615.7万美元，可供出售证券为9279.1万美元，持有至到期证券账面价值为2391.4万美元、公允价值为2467.8万美元，贷款净额账面价值为103042.5万美元、公允价值为104818.1万美元等[123] 租赁相关情况 - 截至2020年3月31日，累计其他综合收益为82.8万美元，其中证券未实现收益为110.9万美元，转入持有至到期证券的未实现损失为7.5万美元等；截至2019年12月31日，累计其他综合收益为42.3万美元[127] - 截至2020年3月31日，租赁负债为679.8万美元，使用权资产为649万美元，经营租赁加权平均剩余租赁期限为196个月，加权平均折现率为3.12%[131] - 公司作为出租人有三份经营租赁，一份按月续租，两份租期超十二个月且有续租选项，每月租金收入约为6000美元[133] - 截至2020年3月31日，公司所有租赁义务均为经营租赁，无融资租赁义务，经营租赁负债未折现现金流总计862.5万美元，折现后为679.8万美元[134]