股息相关 - 2018、2017和2016年银行分别向控股公司支付现金股息1.62亿美元、1.03亿美元和4150万美元[53] - 2018、2017和2016年控股公司宣布的普通股现金股息分别为每股0.58美元、0.38美元和0.30美元[53] - 银行支付股息需满足条件：最近一次检查的总分类资产不超过股权资本的80%；日历年宣布或预期宣布的股息总额不超过上一年税后但税前净利润的50%；股权资本与调整后资产的比率不低于6%[50] 监管规则相关 - 美联储CCAR规则规定总资产达500亿美元及以上的银行控股公司需提交年度资本计划，公司合并总资产低于500亿美元不受该规则约束[52] - 2013年7月美联储发布适用于总资产5亿美元及以上银行控股公司的巴塞尔III资本规则，于2015年1月1日对公司和银行生效[56] - 2016年7月起，FDIC要求资产至少100亿美元的金融机构每100美元评估基数额外缴纳4.5美分附加费，为期8个季度，以将存款保险基金提高到法定最低水平1.35%[72] - 联合公司自2017年第三季度起需缴纳附加费，该附加费于2018年10月1日停止[72] - 联合公司于2017年开始受沃尔克规则约束，但对其运营无重大影响[74] - 联合公司自2017年7月1日起受杜宾修正案中交换费限制及其他要求约束，借记卡交易交换费上限为0.21美元加5个基点[75] - 美联储会审查非“大型复杂银行组织”的金融机构的激励性薪酬安排，结果会纳入检查报告和监管评级[77] 资本比率相关 - 自2019年1月1日起，公司和银行的CET1与风险加权资产的目标最低比率至少为7%，一级资本与风险加权资产的目标最低比率至少为8.5%，总资本与风险加权资产的目标最低比率至少为10.5%[58] - 截至2018年12月31日，FDIC将银行归类为“资本充足”机构[61] - “资本充足”机构的总风险资本比率至少为10%，一级风险资本比率至少为8%，CET1风险资本比率为6.5%，杠杆率至少为5%[60] - CET1的扣除和调整于2015年1月1日开始实施，为期四年逐步推进，2015年1月1日为40%，此后每年增加20%[64] - 资本保护缓冲于2016年1月1日以0.625%的水平开始实施，为期四年逐步推进，至2019年1月1日达到2.5%[65] - 全面实施后，CET1与风险加权资产的最低比率至少为7%，一级资本与风险加权资产的最低比率至少为8.5%，总资本与风险加权资产的最低比率至少为10.5%，最低杠杆率为4%[64] 公司业务线相关 - 公司通过设立新分行和服务点以及选择性收购现有市场参与者进入新市场并扩大产品供应[39] - 公司拥有两家 captive 保险公司子公司，提供风险管理和再保险服务[32] - 公司通过联合社区支付系统为商业和小企业客户提供支付处理服务[33] - 公司通过销售非存款投资产品和保险产品产生手续费收入[34] 税收法案相关 - 2017年12月22日《减税与就业法案》签署，企业所得税最高税率从35%降至21%，公司2017年第四季度因该法案记录的增量所得税费用为3820万美元，重计量后递延所得税资产为8800万美元[87] - 《减税与就业法案》禁止合并资产超500亿美元的纳税人扣除FDIC保险费，合并资产在100 - 500亿美元的纳税人扣除部分受限[87] - 《减税与就业法案》规定“公开上市公司”每年支付给某些员工超100万美元的薪酬不可扣除，取消基于绩效薪酬的例外情况[87] - 《减税与就业法案》允许纳税人对2017年9月27日之后、2023年1月1日之前购置并投入使用的某些可折旧有形财产和不动产改良立即全额费用化，此前为50% [87] - 《减税与就业法案》将纳税人年度业务利息费用扣除限制为业务利息收入与调整后应纳税所得额30%之和，公司预计不受影响[87] 利率与净利息收入相关 - 公司政策基于利率冲击和上升对12个月净利息收入的影响，利率上升100 - 400个基点或下降100 - 200个基点，政策限制前12个月净利息收入预计变化不超过5% [357] - 2018年12月31日，利率上升100个基点时，冲击情景下净利息收入减少0.37%，渐进情景下减少0.81%；2017年同期冲击情景下增加0.11%，渐进情景下减少0.33% [358] - 2018年12月31日，利率下降100个基点时，渐进情景下净利息收入减少2.89%；2017年同期冲击情景下减少7.37%，渐进情景下减少6.24% [358] 利率风险管理相关 - 公司使用资产/负债模拟模型估计和管理净利息收入对利率变化的敏感性，实际净利息收入可能与模型结果不同[356] - 公司使用衍生金融工具、投资证券和批发融资策略管理利率风险，衍生金融工具分为现金流量套期和公允价值套期[360][361] - 公司预计未来十二个月将有19.8万美元因终止现金流套期保值而重新分类为利息费用增加[362] - 公司政策要求非客户衍生金融工具仅用于资产/负债管理，不用于交易或投机目的[363] - 公司认为使用衍生金融工具降低利率风险敏感性的相关风险得到适当监控和控制，不会对财务状况或经营成果产生重大不利影响[363] - 为降低潜在信用风险，公司可能要求衍生合约交易对手质押现金和/或证券作为抵押品[363]