财务数据关键指标变化 - 截至2019年3月31日，公司总资产为237.93亿美元，较2018年12月31日的231.09亿美元增长2.95%[14] - 2019年第一季度，公司总利息收入为2.91亿美元，较2018年同期的2.35亿美元增长24.06%[17] - 2019年第一季度，公司总利息支出为4383.2万美元，较2018年同期的2047.7万美元增长113.96%[17] - 2019年第一季度，公司净利息收入为2.47亿美元，较2018年同期的2.14亿美元增长15.46%[17] - 2019年第一季度，公司非利息收入为1541万美元，较2018年同期的1164.3万美元增长32.35%[17] - 2019年第一季度，公司非利息支出为1.13亿美元，较2018年同期的9814.9万美元增长15.04%[17] - 2019年第一季度，公司税前收入为1.46亿美元，较2018年同期的1.22亿美元增长20.23%[17] - 2019年第一季度，公司净利润为1.21亿美元，较2018年同期的1.01亿美元增长19.72%[17] - 2019年第一季度，公司基本每股收益为1.16美元，较2018年同期的0.97美元增长19.59%[17] - 2019年第一季度，公司综合收入为1.46亿美元，较2018年同期的6344.1万美元增长130.49%[20] - 2019年3月31日股东权益为27.2062亿美元，2018年12月31日为26.13734亿美元[23] - 2019年第一季度净收入为1.20796亿美元，2018年同期为1.009亿美元[23][27] - 2019年第一季度经营活动提供的净现金为1.51314亿美元，2018年同期为0.88316亿美元[27] - 2019年第一季度投资活动使用的净现金为3.51485亿美元，2018年同期为3.47298亿美元[27] - 2019年第一季度融资活动提供的净现金为4.8721亿美元，2018年同期为2.81585亿美元[28] - 2019年第一季度现金、现金等价物和受限现金净增加2.87039亿美元，2018年同期为0.22603亿美元[28] - 2019年第一季度支付利息4383.2万美元，2018年同期为2530.3万美元[28] - 2019年第一季度支付所得税净额为 - 3461.9万美元，2018年同期为988.1万美元[28] - 2019年第一季度和2018年第一季度，基本每股收益分别为1.16美元和0.97美元，摊薄每股收益分别为1.16美元和0.96美元[187] - 2019年和2018年第一季度有效税率分别为17.45%和17.10%，税率增加主要由于税前账面收入增加和超额股票薪酬扣除收益减少[189] - 截至2019年3月31日，净递延税资产为2230万美元，较2018年12月31日减少970万美元[190] - 截至2019年3月31日，公司联邦净营业亏损结转总额约4740万美元，记录递延税资产580万美元；亚利桑那州净营业亏损结转总额约500万美元，记录递延税资产30万美元[192] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，低收入住房税收抵免投资分别为3.32亿美元和3.424亿美元，未出资义务分别为1.473亿美元和1.717亿美元；2019年和2018年第一季度，相关摊销分别为1010万美元和810万美元[194] - 2019年第一季度和2018年第一季度，次级附属债务公允价值变动的未实现损益分别为 - 7862000美元和1944000美元[207] - 2019年第一季度和2018年第一季度，计入其他综合收益（税后）的次级附属债务公允价值变动分别为 - 5928000美元和1466000美元[207] 会计政策与准则相关 - 公司采用GAAP进行会计和报告，编制财务报表需管理层进行估计和假设[33][34] - 公司核心存款无形资产按5至10年摊销[66] - 公司每年10月1日进行商誉和无形资产减值测试[65] - 公司使用利率互换减轻固定利率金融工具公允价值变动的利率风险[69] - 公司对90天以上逾期贷款或无法按合同收回本息的贷款停止计提利息[52] - 公司按季度重新评估并确定适当的信贷损失准备水平[57] - 公司对初始期限12个月及以下的租赁采用短期租赁计量和确认豁免[62] - 公司将收购贷款按估计公允价值入账，后续根据现金流变化调整[50] - 公司将受限股投资按成本入账，定期评估是否减值[47] - 公司对其他-than-temporary的AFS证券公允价值下降在识别时计入收益[45] - 套期保值的衍生工具公允价值变动及被套期项目公允价值变动计入当期收益，非高度有效的套期衍生工具公允价值变动计入非利息收入[71] - 公司在衍生合同执行后记录套期关系，初始进行定量评估，季度进行定性评估，套期无效时停止套期会计处理[72][73] - 非套期指定的衍生工具按公允价值计入合并资产负债表，公允价值变动计入非利息收入[74] - 公司业务涉及表外金融工具，包括信贷承诺和备用信用证，按情况评估信用损失并计入其他负债[76][77] - 业务合并采用收购法核算，购买价与净资产公允价值差额确认为商誉或议价购买收益[79] - 公司采用公允价值计量调整资产和负债，ASC 820规定了三级估值层次[80] - 现金、现金等价物和受限现金账面价值接近公允价值[87] - 贷款公允价值采用折现现金流估计，正常贷款为二级，减值贷款为三级[92] - 存款公允价值按不同类型分别确定，活期和储蓄存款为账面价值，定期存款用折现现金流计算，均为二级[95] - 公司在美国需缴纳所得税，递延所得税按税法规定调整，考虑资产实现可能性[100][101] - 2019年1月1日公司采用修改后追溯法采用ASU 2016 - 02租赁准则，记录使用权资产4250万美元和相应租赁负债4610万美元[108][109] - ASU 2016 - 13关于金融工具信用损失计量的准则于2019年12月15日后的财年及中期生效，公司已完成贷款组合分层等工作[105] - ASU 2018 - 13关于公允价值计量披露要求变更的准则于2019年12月15日后的财年及中期生效，预计对合并财务报表无重大影响[106] - ASU 2018 - 15关于内部使用软件资本化实施成本的准则于2019年12月15日后的财年及中期生效，预计对合并财务报表无重大影响[107] - 2019年3月31日公司不持有ASU 2017 - 08涉及的可赎回债务证券，该准则采用对合并财务报表无影响[110] - 公司对非员工的股份支付奖励会计处理不受ASU 2018 - 07准则采用的影响[111] - ASU 2018 - 09准则中债务修改和 extinguishments、股票补偿、衍生品和套期保值相关修订对公司部分情况有潜在影响或无实际影响[112] 投资证券数据关键指标变化 - 投资证券包括债务证券和权益证券，债务证券可分类为持有至到期（HTM）、可供出售（AFS）或按公允价值计量[41] - 2019年3月31日持有至到期免税债务证券摊余成本310,865千美元，公允价值331,083千美元；2018年12月31日摊余成本302,905千美元，公允价值298,648千美元[113] - 2019年3月31日可供出售债务证券总摊余成本3,265,546千美元，公允价值3,244,247千美元；2018年12月31日摊余成本3,339,888千美元，公允价值3,276,988千美元[113] - 2019年3月31日权益证券总摊余成本118,274千美元，公允价值118,005千美元；2018年12月31日摊余成本118,164千美元，公允价值115,061千美元[113] - 2019年3月31日处于未实现亏损状态的可供出售证券数量为230，2018年12月31日为373[117] - 2019年3月31日可供出售证券未实现亏损总计53,430千美元，其中不足十二个月的为2千美元，超过十二个月的为53,428千美元[118] - 2018年12月31日可供出售证券未实现亏损总计84,954千美元，其中不足十二个月的为10,114千美元，超过十二个月的为74,840千美元[120] - 2019年3月31日持有至到期证券中，一年及以内到期的摊余成本10,100千美元，公允价值10,147千美元；五年至十年到期的摊余成本14,386千美元，公允价值14,984千美元；十年以上到期的摊余成本286,379千美元，公允价值305,952千美元[121] - 2019年3月31日可供出售证券中，一年及以内到期的摊余成本2,296千美元，公允价值2,313千美元；一年至五年到期的摊余成本12,036千美元，公允价值12,206千美元；五年至十年到期的摊余成本211,149千美元，公允价值203,258千美元；十年以上到期的摊余成本479,491千美元，公允价值499,788千美元；抵押支持证券摊余成本2,560,574千美元，公允价值2,526,682千美元[121] - 公司按季度进行OTTI分析，考虑市场价值低于成本的时间和程度等因素[115] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司未实现损失主要因证券购买后市场利率上升，且未认定有其他非暂时性减值[117] - 截至2019年3月31日，公司持有至到期免税债务证券账面价值为310,865千美元，可供出售债务证券总计账面价值为3,244,247千美元，权益证券总计账面价值为118,005千美元[122] - 截至2018年12月31日，公司持有至到期免税债务证券账面价值为302,905千美元，可供出售债务证券总计账面价值为3,276,988千美元，权益证券总计账面价值为115,061千美元[124] - 2019年3月31日和2018年12月31日，分别有账面价值约940000千美元和788400千美元的证券为各种目的进行了质押[125] - 2019年第一季度和2018年第一季度，投资证券销售无损益[125] 贷款业务数据关键指标变化 - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司持有用于投资的贷款组合总额分别为17,961,761千美元和17,557,912千美元[126] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，净递延贷款费用和成本分别为34800千美元和36300千美元[126] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，二级市场贷款购买的净未摊销购买折扣分别为8200千美元和2000千美元[126] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，利率标记分别为6100千美元和7100千美元[126] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，信用标记分别为13100千美元和14600千美元[126] - 截至2019年3月31日，逾期30 - 59天、60 - 89天、超过90天的贷款分别为18,412千美元、14,695千美元、6,935千美元，总计逾期40,042千美元[127] - 截至2018年12月31日，总贷款为17710629000美元，其中逾期贷款为36729000美元[128] - 截至2019年3月31日，非应计贷款和逾期90天以上仍计利息的贷款总额为43887000美元，较2018年12月31日的27746000美元有所增加[128] - 2019年和2018年截至3月31日的三个月，与非应计贷款相关的利息收入减少分别约为30万美元和60万美元[128] - 截至2019年3月31日，按风险评级划分的总贷款为18116748000美元，其中通过评级的贷款为17776893000美元[130] - 截至2018年12月31日，按风险评级划分的总贷款为17710629000美元，其中通过评级的贷款为17412922000美元[130] - 截至2019年3月31日，受损贷款总额为143398000美元，较2018年12月31日的112252000美元有所增加[131] - 截至2019年3月31日，与受损贷款相关的估值备抵为 - 1357000美元，2018年12月31日为 - 681000美元[131] - 2019年3月31日，商业和工业贷款中，通过评级的为7548610000美元，特殊提及的为70708000美元，次级的为103828000美元[130] - 2018年12月31日，商业和工业贷款中，通过评级的为7574506000美元，特殊提及的为61202000美元，次级的为1263560