公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2019年6月30日，公司总资产为253.14785亿美元，较2018年12月31日的231.09486亿美元增长9.54%[14] - 截至2019年6月30日，总负债为224.63521亿美元，较2018年12月31日的204.95752亿美元增长9.60%[14] - 2019年第二季度，公司总利息收入为3.02848亿美元，较2018年同期的2.51602亿美元增长20.37%[17] - 2019年第二季度，总利息支出为4816.7万美元，较2018年同期的2749.4万美元增长75.19%[17] - 2019年上半年，净利息收入为5.02017亿美元，较2018年同期的4.38328亿美元增长14.53%[17] - 2019年第二季度，非利息收入为1421.8万美元，较2018年同期的1344.4万美元增长5.75%[17] - 2019年第二季度，非利息支出为1.14213亿美元，较2018年同期的1.02548亿美元增长11.37%[17] - 2019年第二季度，公司净利润为1.22936亿美元，较2018年同期的1.04679亿美元增长17.44%[17] - 2019年上半年，公司净利润为2.43732亿美元，较2018年同期的2.05579亿美元增长18.56%[17] - 2019年第二季度，摊薄后每股收益为1.19美元，较2018年同期的0.99美元增长20.20%[18] - 2019年Q2净利润为122,936千美元，2018年同期为104,679千美元；2019年上半年净利润为243,732千美元，2018年同期为205,579千美元[20] - 2019年Q2其他综合收益为34,572千美元，2018年同期为 - 9,653千美元；2019年上半年其他综合收益为60,003千美元，2018年同期为 - 47,112千美元[20] - 2019年Q2综合收益为157,508千美元，2018年同期为95,026千美元；2019年上半年综合收益为303,735千美元，2018年同期为158,467千美元[20] - 截至2019年6月30日，普通股数量为103,654千股，2018年同期为105,876千股[23] - 2019年上半年经营活动提供的净现金为330,280千美元，2018年同期为247,353千美元[27] - 2019年上半年投资活动使用的净现金为1,444,179千美元，2018年同期为939,039千美元[27] - 2019年上半年投资证券AFS购买额为123,848千美元，2018年同期为86,316千美元；本金偿还和到期额为230,729千美元，2018年同期为210,003千美元[27] - 2019年上半年投资证券HTM购买额为56,060千美元，2018年同期为26,025千美元；本金偿还和到期额为4,660千美元，2018年同期为489千美元[27] - 2019年上半年贷款资金和本金净回收额为 - 1,463,570千美元，2018年同期为 - 968,748千美元[27] - 2019年上半年存款净增加2262452千美元，2018年为1114996千美元[28] - 2019年上半年借款净减少499490千美元，2018年为减少322995千美元[28] - 2019年上半年融资活动提供的净现金为1683034千美元，2018年为781736千美元[28] - 2019年上半年现金、现金等价物和受限现金净增加569135千美元，2018年为90050千美元[28] - 2019年上半年末现金、现金等价物和受限现金为1067707千美元，2018年为506818千美元[28] - 2019年上半年支付利息90507千美元，2018年为46358千美元[28] - 2019年上半年支付所得税净额为 - 26994千美元，2018年为14792千美元[28] - 2019年上半年未融资承诺新增97552千美元，2018年为58639千美元[28] - 2019年上半年AFS证券未实现收益（损失）变化为67300千美元，2018年为 - 49303千美元[28] - 2019年上半年次级附属债务未实现（损失）收益变化为 - 7262千美元，2018年为2214千美元[28] 公司会计政策及准则相关 - 2018年1月1日采用相关准则使留存收益增加110万美元，累计其他综合收益相应减少[24][25] - 公司信贷损失准备由特定和一般部分组成，按季度重新评估和确定适当水平[57][58] - 公司经营租赁使用权资产和负债按租赁付款现值确认，短期租赁（12个月及以下）不记录在资产负债表[61][62] - 公司核心存款无形资产按5 - 10年摊销，截至2019年6月30日的三个月和六个月未修订使用寿命估计[66] - 2018年12月11日公司采用普通股回购计划，授权回购至多2.5亿美元普通股[68] - 公司使用利率互换进行公允价值套期，以减轻利率风险[69] - 公司对套期关系进行定量和定性有效性评估，套期无效时停止套期会计[72][73] - 公司业务中涉及表外金融工具，包括信贷承诺和备用信用证，按情况评估信用损失[76][77] - 公司业务合并采用收购法会计处理，购买价与净资产公允价值差额确认为商誉或议价购买收益[79] - 公司采用公允价值计量调整资产和负债，遵循ASC 820的三级估值层次[80] - ASC 825要求披露金融工具公允价值信息（可行时）[83] - 公司对金融工具公允价值的估计存在局限性，2019年6月30日和2018年6月30日的估计值不一定反映销售交易可实现金额[84] - 公司对金融工具公允价值的估计方法包括按市场报价、矩阵定价、折现现金流等，不同类型金融工具被分类为Level 1、Level 2或Level 3[86][89][90][92][94][95][96][97][98] - 公司在美国需缴纳所得税，递延所得税资产和负债会根据税法或税率变化调整[100] - 非利息收入包括服务收费、股权投资收益、卡收入等多种类型，不同收入类型按相应会计准则确认[104] - 2016年6月FASB发布ASU 2016 - 13，将多数金融资产减值模型从已发生损失模型改为预期损失模型，2019年12月15日后开始的财年及其中期生效，公司已完成贷款组合分层和部分模型验证工作[105] - 2018年8月FASB发布ASU 2018 - 13，对公允价值计量披露要求进行修改，2019年12月15日后开始的财年及其中期生效，预计对公司合并财务报表无重大影响[106] - 2018年8月FASB发布ASU 2018 - 15，规范托管服务合同实施成本资本化要求，2019年12月15日后开始的财年及其中期生效，预计对公司合并财务报表无重大影响[107] - 2019年4月FASB发布ASU 2019 - 04，对金融工具相关准则进行改进，其中对Topic 326的修订与ASU 2016 - 13生效日期相同，公司正在评估影响；对Topic 815的修订对公司无影响；对Topic 825的修订2019年12月15日后开始的报告期生效，预计无重大影响[108][109] - 公司于2019年1月1日采用修改后追溯法应用ASU 2016 - 02租赁准则，记录使用权资产4250万美元和租赁负债4610万美元[111] - 截至2019年6月30日，公司不持有ASU 2017 - 08涉及的可赎回债务证券，该准则采用对合并财务报表无影响[112] 公司投资证券业务数据关键指标变化 - 2019年6月30日，持有至到期免税债务证券摊余成本43599.7万美元，公允价值46685.8万美元[116] - 2019年6月30日，可供出售债务证券摊余成本322675.6万美元，公允价值325309.4万美元[116] - 2019年6月30日，权益证券摊余成本11338.7万美元，公允价值11468.9万美元[116] - 2018年12月31日，持有至到期免税债务证券摊余成本30290.5万美元，公允价值29864.8万美元[116] - 2018年12月31日，可供出售债务证券摊余成本333988.8万美元，公允价值327698.8万美元[117] - 2018年12月31日，权益证券摊余成本11816.4万美元，公允价值11506.1万美元[118] - 2019年6月30日，处于未实现损失状态的可供出售证券数量为154，2018年12月31日为373 [121] - 公司认为截至2019年6月30日和2018年12月31日无其他非暂时性减值证券[121] - 2019年6月30日，可供出售债务证券总未实现损失为25,795,000美元，公允价值为1,216,918,000美元[122] - 2018年12月31日，可供出售债务证券总未实现损失为84,954,000美元，公允价值为2,660,874,000美元[123] - 2019年6月30日，持有至到期证券摊余成本为435,997,000美元，估计公允价值为466,858,000美元[124] - 2019年6月30日，可供出售证券摊余成本为3,226,756,000美元，估计公允价值为3,253,094,000美元[125] - 2019年6月30日，持有至到期的免税证券投资评级为BB +及以下，金额为435,997,000美元[127] - 2019年6月30日，可供出售的CDO证券投资评级为BBB，金额为15,026,000美元[127] - 2019年6月30日，可供出售的GSE发行的商业MBS证券投资评级为AAA/AA +，金额为100,841,000美元[127] - 2019年6月30日，可供出售的公司债务证券投资评级A +至A的金额为65,244,000美元，评级BBB的金额为33,084,000美元[127] - 2019年6月30日，股权证券中CRA投资金额为52,141,000美元，优先股金额为62,548,000美元[127] - 2019年6月30日，公司总投资评级中AAA级金额为996,157,000美元，AAA/AA +级金额为1,604,478,000美元[127] - 2018年12月31日，持有至到期免税债务证券为302,905千美元，可供出售债务证券总计3,276,988千美元，权益证券总计115,061千美元[129] - 2019年6月30日和2018年12月31日，分别有账面价值约8.863亿美元和7.884亿美元的证券按法律要求或允许用于各种目的质押[130] - 2019年第二季度，公司出售了一只持有至到期（HTM）证券，面值为1000万美元，出售无损益[131] - 2019年6月30日和2018年6月30日的三个月和六个月内，公司可供出售（AFS）和权益证券的投资证券出售无损益[132] 公司贷款业务数据关键指标变化 - 2019年6月30日和2018年12月31日，公司持有用于投资的贷款总额分别为19,089,841千美元和17,557,912千美元[133] - 2019年6月30日和2018年12月31日，净递延贷款费用/成本分别为4020万美元和3630万美元[133] - 2019年6月30日和2018年12月31日，二级市场贷款购买的净未摊销购买溢价/折扣分别为1130万美元和200万美元[133] - 2019年6月30日和2018年12月31日，收购贷款的利率标记分别为510万美元和710万美元，信用标记分别为1060万美元和1460万美元[133] - 2019年6月30日，商业和工业贷款逾期30 - 59天、60 - 89天、90天以上的金额分别为555千美元、4,453千美元、3,893千美元[134] - 2019年6月30日，所有贷款逾期30 - 59天、60 - 89天、90天以上的总金额分别为21,104千美元、5,588千美元、9,213千美元，总计35,905千美元[134] - 截至2018年12月31日，总贷款为177.10629亿美元，其中逾期贷款为3672.9万美元[135] - 截至2019年6月30日和2018年6月30日止三个月，非应计贷款减少的利息收入分别约为50万美元和60万美元；六个月