公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2020年3月31日，公司总资产为291.58亿美元，较2019年12月31日的268.22亿美元增长8.71%[15] - 截至2020年3月31日，公司总负债为261.59亿美元，较2019年12月31日的238.05亿美元增长10.73%[15] - 2020年第一季度，公司总利息收入为3.07亿美元，较2019年同期的2.91亿美元增长5.51%[18] - 2020年第一季度，公司总利息支出为3819.6万美元，较2019年同期的4383.2万美元下降12.86%[18] - 2020年第一季度，公司净利息收入为2.69亿美元，较2019年同期的2.47亿美元增长8.77%[18] - 2020年第一季度，公司非利息收入为510.9万美元，较2019年同期的1541万美元下降66.84%[18] - 2020年第一季度，公司非利息支出为1.2亿美元，较2019年同期的1.12亿美元增长7.7%[18] - 2020年第一季度，公司净利润为8396.4万美元，较2019年同期的1.21亿美元下降30.29%[18] - 2020年第一季度，公司基本每股收益为0.83美元，较2019年同期的1.16美元下降28.45%[20] - 2020年第一季度，公司综合收益为9645.3万美元，较2019年同期的1.46亿美元下降34.04%[23] - 2018年12月31日总股东权益为26.13734亿美元，2019年3月31日为27.2062亿美元，2019年12月31日为30.16748亿美元，2020年1月1日为29.91801亿美元，2020年3月31日为29.99633亿美元[26] - 2020年第一季度净收入为8396.4万美元，2019年同期为1.20796亿美元[26][30] - 2020年第一季度经营活动提供的净现金为1.23979亿美元，2019年同期为1.51314亿美元[30] - 2020年第一季度投资活动使用的净现金为23.95843亿美元，2019年同期为3.51485亿美元[30] - 2020年第一季度融资活动提供的净现金为22.52978亿美元，2019年同期为4.8721亿美元[31] - 2020年第一季度现金、现金等价物和受限现金净减少1886.6万美元，2019年同期净增加2.87039亿美元[31] - 2020年第一季度支付利息4629.1万美元，2019年同期为4383.2万美元[31] - 2020年第一季度支付所得税净额131.6万美元，2019年同期收到退款3461.9万美元[31] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，累计其他综合收益分别为3749.7万美元和2500.8万美元[211] - 2020年第一季度，投资证券销售净收益7.2万美元，所得税费用1.8万美元，税后净额5.4万美元[211] 会计政策变更影响 - 公司于2020年1月1日采用ASU 2016 - 13，导致留存收益减少2490万美元[27][39] - 采用ASC 326后，持有至到期（HTM）证券信贷损失拨备增加2646千美元，贷款信贷损失拨备增加19128千美元，递延所得税资产增加8650千美元，资产负债表外信贷风险敞口增加15089千美元，留存收益减少24947千美元[42] - 2020年1月1日采用ASU 2016 - 13相关修订，ASU 2019 - 04、ASU 2019 - 11对公司合并财务报表无重大影响，公司未选择ASU 2019 - 05的公允价值选择权[43][44][45] - 2018年8月发布的ASU 2018 - 13、ASU 2018 - 15对公司合并财务报表无重大影响[46][47] - 2020年3月发布的ASU 2020 - 04，其修订自2020年3月12日至2022年12月31日对所有实体有效，为参考利率改革相关合同修改提供可选便利措施[48][50] - 2020年1月1日公司采用ASU 2016 - 13修订，对HTM债务证券采用信用损失模型，按主要证券类型集体计量预期信贷损失[63] - 公司自2020年1月1日起采用ASU 2016 - 13中关于金融工具信用损失计量的修订，将大多数按摊余成本计量的金融资产的减值模型从已发生损失模型改为预期损失模型[87] - 2020年1月1日，公司采用ASU 2016 - 13修正案，用信用损失模型取代旧的美国公认会计原则其他-than-暂时性减值（OTTI）模型[150] - 2020年1月1日起，公司采用ASU 2016 - 13修订案，2020年1月1日后报告期财务结果按ASC 326列报，前期金额按旧GAAP报告[165] 公司子公司情况 - 截至2020年3月31日，公司有重要全资子公司WAB及八个未合并子公司用于发行信托优先股证券，银行有重要全资子公司WABT、WA PWI和BW Real Estate, Inc. [52][53] 财务报表编制相关说明 - 编制符合GAAP的财务报表需管理层进行估计和假设，近期易受重大变化影响的重大估计包括信贷损失拨备、按公允价值计量的某些资产和负债以及所得税会计[51] - 某些前期报告金额可能在合并财务报表中重新分类，不影响先前报告的净收入或股东权益[55] - 2020年和2019年3月31日止三个月的未经审计合并财务报表为简式格式，包含必要调整，经营结果不一定代表其他季度或全年情况[56][57] 投资证券相关情况 - 投资证券包括债务和权益证券，HTM证券按摊余成本计量，AFS证券按公允价值计量，交易性证券按公允价值计量且公允价值变动计入收益[58][59] - 可供出售债务证券（AFS）因信用损失导致公允价值下降时，确认信用损失准备，评估在单个证券层面进行[64] - 受限股票投资按成本计量，公司定期评估是否存在减值，目前未记录减值[68] - 2020年3月31日和2019年12月31日，公司分别有账面价值约10亿美元和9.625亿美元的证券被依法质押[148] - 2020年3月31日，持有至到期的免税证券摊余成本为483,775千美元，公允价值为530,062千美元；2019年12月31日，摊余成本为485,107千美元，公允价值为516,261千美元[147] - 2020年3月31日，可供出售债务证券总摊余成本为3,640,109千美元，公允价值为3,676,651千美元；2019年12月31日，摊余成本为3,317,928千美元，公允价值为3,346,310千美元[147] - 2020年3月31日，权益证券总摊余成本为137,940千美元，公允价值为131,158千美元；2019年12月31日，摊余成本为135,319千美元，公允价值为138,701千美元[147] - 2020年3月31日，处于未实现损失状态的可供出售债务证券总未实现损失为47,453千美元，公允价值为1,168,991千美元；2019年12月31日，总未实现损失为19,870千美元，公允价值为1,384,801千美元[149] - 2020年3月31日，处于未实现损失状态的可供出售证券数量为134个，2019年12月31日为158个[149] - 截至2020年3月31日的三个月内，公司持有的由美国政府实体和机构发行的商业和住宅抵押支持证券（MBS）及美国国债未确认信用损失[150] - 公司对非美国政府担保证券进行信用损失评估时，考虑特定证券、行业或地区的不利条件、信用评级、支付结构等定性因素[151] - 对于公司的公司债、市政债和免税证券，还考虑发行人的现金持有天数、长期债务与总资产比率等指标[151] - 截至2020年3月31日，公司企业债务、免税和市政证券未确认信用损失[154] - 截至2020年3月31日，公司私人标签住宅MBS主要为投资级信用评级，未确认信用损失[155] - 截至2020年3月31日，公司信托优先证券为投资级，未确认AFS债务证券的信用损失准备金[156] - 2020年第一季度，公司HTM免税债务证券信用损失准备金从264.6万美元增至298.1万美元，增加33.5万美元[157] - 截至2020年3月31日，HTM证券应计利息应收款为170万美元，不计入信用损失估计[157] - 截至2020年3月31日，公司AFS证券总账面价值为36.76651亿美元，较2019年12月31日的33.4631亿美元有所增加[159][160] - 截至2020年3月31日，公司股权证券总账面价值为1.31158亿美元，较2019年12月31日的1.38701亿美元有所减少[159][160] - 截至2020年3月31日，无逾期投资证券，无大量非应计状态或抵押依赖证券[162] - 截至2020年3月31日，公司HTM证券摊余成本为4.83775亿美元，公允价值为5.30062亿美元；AFS证券摊余成本为36.40109亿美元，公允价值为36.76651亿美元[164] - 2020年第一季度，AFS证券销售毛收益为20.5万美元，毛损失为13.3万美元，净收益为7.2万美元；2019年同期无收益和损失[164] 贷款业务相关情况 - 贷款风险评级从1到9，评级越高风险越高，分为“通过”（1 - 5级）、“特别提及”（6级）、“次级”（7级）、“可疑”（8级）、“损失”（9级）[77] - 当贷款逾期超过90天或管理层认为无法按合同条款收回本息时，公司停止计提利息收入，但有足额抵押且在催收中的贷款可能继续计提[73] - 贷款置于非应计状态时，已计提未收利息冲减当期利息收入，公司决定采用现金法或成本回收法确认收入[74] - 不良债务重组贷款（TDR）是因借款人财务困难给予让步的贷款，满足一定条件可恢复应计状态或移除TDR状态[76] - 持有待售贷款按总成本或公允价值孰低计量，出售贷款的损益按ASC 860确认[69] - 持有至投资贷款按摊余成本报告，摊余成本需考虑未摊销净递延费用、溢价、折价和核销等因素[70] - 购买时信用质量有显著恶化的贷款（PCD贷款），初始信用损失估计计入购买价格确定初始摊余成本，后续信用损失准备变动计入信用损失拨备[71] - 商业和工业贷款组合段包含承诺和贷款关系超100万美元、无房地产抵押的商业贷款[93] - 小余额商业 - C&I贷款组合段包含贷款关系不超100万美元、无房地产抵押的商业贷款[94] - 商业房地产（业主自用）贷款组合段包含贷款关系超100万美元、以房地产抵押的商业贷款[95] - 小余额商业 - CRE（业主自用）贷款组合段包含贷款关系不超100万美元、以房地产抵押且业主为主要租户的商业贷款[96] - 商业房地产（非业主自用）贷款组合段包含业主非主要租户、以房地产抵押的贷款[98] - 住宅贷款组合段包含以住宅物业第一留置权抵押的贷款和以住宅物业第一及次级留置权抵押的房屋净值信贷额度[99] - 建设和土地开发贷款组合段包含以土地或房地产抵押、用于房地产开发的贷款[101] - 仓库贷款组合段包含向抵押贷款公司等提供的受监控贷款，以房地产票据等抵押[102] - 市政和非营利贷款组合段包含向地方政府等提供的贷款，由税收等支持[103] - 公司为表外信贷敞口（包括未使用贷款承诺等）单独计提信用损失准备[105] - 截至2020年3月31日，公司持有待投资贷款组合总额为2.3145268亿美元，净信贷损失拨备后为2.2909939亿美元；截至2019年12月31日，总额为2.0933696亿美元[166] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，净递延贷款费用分别为5310万美元和4770万美元，二级市场贷款购买的未摊销净溢价分别为3030万美元和2990万美元[166] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，公司持有待售贷款分别为2090万美元和2180万美元[167] - 截至2020年3月31日，非应计贷款总额为6.57亿美元；截至2019年12月31日，为5.5968亿美元[168][169] - 2020年和2019年截至3月31日的三个月，与非应计贷款相关的利息收入减少分别约为70万美元和30万美元[169] - 截至2020年3月31日，逾期贷款总额为6.4787亿美元；截至2019年12月31日，为3.6306亿美元[170] - 2020年3月31日，商业和工业贷款为686134.4万美元，2019年12月31日为938204.3万美元[166] - 2020年3月31日，CRE - 非业主占用贷款为526064.1万美元，2019年12月31日为524563.4万美元[166] - 2020年3月31日，住宅贷款为217276.5万美元，2019年12月31日为2147