公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2020年6月30日，公司总资产为319.06396亿美元，较2019年12月31日的268.21948亿美元增长18.96%[14] - 截至2020年6月30日，公司总负债为288.03982亿美元，较2019年12月31日的238.052亿美元增长21.00%[14] - 截至2020年6月30日，公司股东权益为31.02414亿美元，较2019年12月31日的30.16748亿美元增长2.84%[14] - 2020年第二季度，公司总利息收入为3.18238亿美元，较2019年同期的3.02848亿美元增长5.08%[17] - 2020年第二季度，公司总利息支出为1983.8万美元，较2019年同期的4816.7万美元下降58.81%[17] - 2020年第二季度，公司净利息收入为2.984亿美元，较2019年同期的2.54681亿美元增长17.17%[17] - 2020年第二季度，公司非利息收入为2127万美元，较2019年同期的1421.8万美元增长49.60%[17] - 2020年第二季度，公司非利息支出为1.14799亿美元，较2019年同期的1.14249亿美元增长0.48%[17] - 2020年第二季度，公司税前收入为1.12871亿美元，较2019年同期的1.47686亿美元下降23.57%[17] - 2020年第二季度，公司净利润为9327.2万美元，较2019年同期的1.22936亿美元下降24.12%[17] - 2020年Q2基本每股收益为0.93美元，2019年同期为1.19美元；2020年上半年基本每股收益为1.76美元，2019年同期为2.35美元[19] - 2020年Q2稀释每股收益为0.93美元，2019年同期为1.19美元；2020年上半年稀释每股收益为1.76美元，2019年同期为2.34美元[19] - 2020年Q2基本加权平均流通股数为99,792千股，2019年同期为103,019千股；2020年上半年基本加权平均流通股数为100,560千股，2019年同期为103,523千股[19] - 2020年Q2稀释加权平均流通股数为99,993千股，2019年同期为103,501千股；2020年上半年稀释加权平均流通股数为100,834千股，2019年同期为103,985千股[19] - 2020年Q2每股普通股股息为0.25美元，2019年同期无；2020年上半年每股普通股股息为0.50美元，2019年同期无[19] - 2020年Q2净利润为93,272千美元，2019年同期为122,936千美元；2020年上半年净利润为177,236千美元，2019年同期为243,732千美元[22] - 2020年Q2其他综合收益为36,180千美元，2019年同期为34,572千美元；2020年上半年其他综合收益为48,669千美元，2019年同期为60,003千美元[22] - 2020年Q2综合收益为129,452千美元，2019年同期为157,508千美元；2020年上半年综合收益为225,905千美元，2019年同期为303,735千美元[22] - 截至2020年6月30日，股东权益总额为3,102,414千美元，截至2019年6月30日为2,851,264千美元[25] - 2020年上半年净收入为177,236千美元，2019年为243,732千美元[28] - 2020年上半年经营活动提供的净现金为283,402千美元，2019年为330,280千美元[28] - 2020年上半年投资活动使用的净现金为4,058,235千美元，2019年为1,444,179千美元[28] - 2020年上半年融资活动提供的净现金为4,858,700千美元，2019年为1,683,034千美元[29] - 2020年上半年现金、现金等价物和受限现金净增加1,083,867千美元，2019年为569,135千美元[29] 准则采用对财务数据的影响 - 2020年1月1日采用ASU 2016 - 13导致留存收益减少2490万美元[26] - 截至2020年1月1日，采用新准则使留存收益总共减少2490万美元[37] - 截至2020年1月1日，PCD贷款的摊余成本基础调整后反映的信用损失准备为330万美元[38] - 采用ASC 326后，HTM证券的信用损失准备增加2,646千美元，贷款的信用损失准备增加19,128千美元[40] - 采用ASC 326后，递延所得税资产增加8,650千美元，表外信用风险敞口增加15,089千美元[40] - 采用ASC 326后，留存收益减少24,947千美元[40] - 2020年1月1日公司采用ASU 2016 - 13修正案，用信用损失模型取代旧美国公认会计原则OTTI模型[61] - 2020年3月FASB发布ASU 2020 - 04指导，应对2021年12月31日LIBOR停用，修正案有效期为2020年3月12日至2022年12月31日[46][48] - 2020年1月1日起，公司采用ASU 2016 - 13修正案，2020年1月1日后财务结果按ASC 326列报，前期金额按旧GAAP列报[161] 公司子公司情况 - 截至2020年6月30日，WAL有重要全资子公司WAB和八个未合并子公司用于发行信托优先股[50] - 银行有重要全资子公司WABT、WA PWI、Helios Prime和BW Real Estate, Inc [51] 投资证券相关情况 - 投资证券包括债务和权益证券，HTM证券按摊余成本计量，AFS证券按公允价值计量，交易性证券按公允价值计量且公允价值变动计入收益[56][57][58] - 债务证券本金或利息逾期90天进入非应计状态，应计未收利息冲减利息收入[60] - 2020年6月30日和2019年12月31日，投资证券中持有至到期的免税证券摊余成本分别为479380千美元和485107千美元，公允价值分别为521866千美元和516261千美元[143] - 2020年6月30日和2019年12月31日，可供出售债务证券的摊余成本分别为3428395千美元和3317928千美元，公允价值分别为3516922千美元和3346310千美元[143] - 2020年6月30日和2019年12月31日，权益证券的摊余成本分别为140964千美元和135319千美元，公允价值分别为138409千美元和138701千美元[143] - 2020年6月30日和2019年12月31日，分别约有950700000美元和962500000美元的证券为各种目的进行了质押[144] - 2020年6月30日和2019年12月31日，处于未实现损失状态的可供出售债务证券的未实现损失分别为24391千美元和19870千美元，公允价值分别为275066千美元和1384801千美元[145] - 2020年6月30日处于未实现损失状态的可供出售证券数量为50，2019年12月31日为158[145] - 截至2020年6月30日，公司的公司债、免税和市政证券未确认信用损失[150] - 截至2020年6月30日，公司的私人标签住宅抵押贷款支持证券未确认信用损失[151] - 截至2020年6月30日，公司的信托优先证券未确认信用损失[152] - 2020年6月30日，持有至到期债务证券（免税）的信用损失准备余额为7649千美元，应计利息应收款为1600000美元[153] - 截至2020年6月30日，公司持有至到期的免税证券账面价值为479,380千美元，可供出售债务证券总计账面价值为3,516,922千美元，权益证券总计账面价值为138,409千美元[155] - 截至2019年12月31日，公司持有至到期的免税证券账面价值为485,107千美元，可供出售债务证券总计账面价值为3,346,310千美元，权益证券总计账面价值为138,701千美元[156] - 截至2020年6月30日，无逾期投资证券，也无大量处于非应计状态或抵押依赖状态的投资证券[158] - 截至2020年6月30日，持有至到期证券摊销成本为479,380千美元，公允价值为521,866千美元；可供出售证券摊销成本为3,428,395千美元，公允价值为3,516,922千美元[160] - 2020年第二季度，可供出售证券毛收益为200千美元，毛损失为42千美元，净收益为158千美元；上半年毛收益为405千美元，毛损失为175千美元，净收益为230千美元[160] 贷款相关情况 - 受限股票按成本计量，公司定期评估是否存在减值，目前未记录减值[65] - 待售贷款按总成本或公允价值孰低计量，出售贷款的损益按ASC 860确认[66] - 投资贷款按摊余成本计量，受公允价值套期的贷款摊余成本会因套期有效部分的基准利率风险价值变动而调整[67] - 贷款风险评级从1到9，评级越高风险越高，分为“通过”（1 - 5级）、“特别提及”（6级）、“次级”（7级）、“可疑”（8级）、“损失”（9级）[75] - 非应计贷款指逾期超90天或管理层认为无法按合同收回本息的贷款，特殊情况除外[71] - 问题债务重组贷款（TDR）是因借款人财务困难给予让步的贷款，满足一定条件可恢复应计状态[73] - 《CARES法案》允许金融机构暂停对受COVID - 19影响贷款按GAAP认定为TDR的要求，条件为2020年3月1日至12月31日或紧急声明结束后60天内修改且2019年12月31日逾期不超30天[74] - 公司评估贷款信用损失时，对不共享风险特征的贷款单独评估，基于抵押物公允价值；对共享风险特征的贷款按贷款段估算[87][88] - 公司估算预期信用损失主要用预期损失法，结合违约概率、违约损失率和违约风险敞口等风险参数[89] - 除住宅贷款段，公司违约概率模型对违约定义为逾期90天、非应计状态、核销或债务人破产[89] - 违约损失率通常源于公司历史损失经验，部分贷款段采用非模型方法[89] - 违约风险敞口根据合同贷款条款的摊销计划计算，调整提前还款率假设，提前还款趋势受利率和宏观经济环境影响[89] - 截至2020年6月30日，公司持有投资贷款组合总计25,009,215千美元，扣除信贷损失准备后为24,698,665千美元；截至2019年12月31日，持有投资贷款总计20,933,696千美元[162] - 截至2020年6月30日和2019年12月31日，净递延贷款费用分别为8060万美元和4770万美元，减少贷款账面价值；净未摊销购买溢价分别为2970万美元和2990万美元，增加贷款账面价值[162] - 截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司持有待售贷款分别为2020万美元和2180万美元[163] - 截至2020年6月30日，非应计贷款总额为1.19508亿美元，其中无信贷损失准备的为7452.5万美元，有信贷损失准备的为4498.3万美元[165] - 截至2020年6月30日，公司还有总额为2020万美元的待售房产（HFS）贷款处于非应计状态[165] - 截至2019年12月31日，非应计贷款总额为5596.8万美元，其中当前贷款为3414.1万美元，逾期贷款为2182.7万美元[166] - 2020年和2019年截至6月30日的三个月，与非应计贷款相关的利息收入减少分别约为170万美元和50万美元[166] - 2020年和2019年截至6月30日的六个月，与非应计贷款相关的利息收入减少分别约为240万美元和80万美元[166] - 截至2020年6月30日，总贷款为250.09215亿美元，其中逾期贷款为4220.4万美元，包括30 - 59天逾期918.4万美元、60 - 89天逾期744.5万美元、90天以上逾期2557.5万美元[167] - 截至2019年12月31日，总贷款为211.01493亿美元，其中逾期贷款为3630.6万美元，包括30 - 59天逾期1541.3万美元、60 - 89天逾期235.8万美元、90天以上逾期1853.5万美元[167] - 2020年6月30日科技与创新板块贷款中，通过评级的贷款摊销成本为1988898千美元，特别提及的为27190千美元，次级的为1